汽车销售公司业务计划流程调研报告

1、调研报告公司汽车销售有限公司 TOC o 1-3 h z HYPERLINK l _Toc95279547 第一部分：公司组织结构图 PAGEREF _Toc95279547 h 2 HYPERLINK l _Toc95279548 第二部分：各部门业务流程及讲明 PAGEREF _Toc95279548 h 2 HYPERLINK l _Toc95279549 一、销售部 PAGEREF _Toc95279549 h 2 HYPERLINK l _Toc95279550 1、客户订购流程 PAGEREF _Toc95279550 h 2 HYPERLINK l _Toc95279551 2、

2、销售流程 PAGEREF _Toc95279551 h 2 HYPERLINK l _Toc95279552 3、向客户交车流程 PAGEREF _Toc95279552 h 2 HYPERLINK l _Toc95279553 4、按揭流程 PAGEREF _Toc95279553 h 2 HYPERLINK l _Toc95279554 5、接车流程(公司采购) PAGEREF _Toc95279554 h 2 HYPERLINK l _Toc95279555 6、货款未齐流程(只适用于经销商) PAGEREF _Toc95279555 h 2 HYPERLINK l _Toc952795

3、56 7、定单变更流程 PAGEREF _Toc95279556 h 2 HYPERLINK l _Toc95279557 8、汽车装潢流程 PAGEREF _Toc95279557 h 2 HYPERLINK l _Toc95279558 二、服务部 PAGEREF _Toc95279558 h 2 HYPERLINK l _Toc95279559 1、PDS及保修流程图 PAGEREF _Toc95279559 h 2 HYPERLINK l _Toc95279560 2、保险工作流程图 PAGEREF _Toc95279560 h 2 HYPERLINK l _Toc95279561 3

4、、电话追踪流程 PAGEREF _Toc95279561 h 2 HYPERLINK l _Toc95279562 4、新车保修流程图 PAGEREF _Toc95279562 h 2 HYPERLINK l _Toc95279563 5、服务部S/A工作流程 PAGEREF _Toc95279563 h 2 HYPERLINK l _Toc95279564 6、维修车间维修流程图 PAGEREF _Toc95279564 h 2 HYPERLINK l _Toc95279565 7、预约流程图 PAGEREF _Toc95279565 h 2 HYPERLINK l _Toc95279566

5、 8、服务部统计流程图 PAGEREF _Toc95279566 h 2 HYPERLINK l _Toc95279567 9、服务部配件工作流程 PAGEREF _Toc95279567 h 2 HYPERLINK l _Toc95279568 10、结算流程图 PAGEREF _Toc95279568 h 2 HYPERLINK l _Toc95279569 三、财务部 PAGEREF _Toc95279569 h 2 HYPERLINK l _Toc95279570 1、收入、支出核算流程 PAGEREF _Toc95279570 h 2 HYPERLINK l _Toc95279571

6、 2、收支报表流程 PAGEREF _Toc95279571 h 2 HYPERLINK l _Toc95279572 3、会计核算流程之一：国产车 PAGEREF _Toc95279572 h 2 HYPERLINK l _Toc95279573 4、会计核算流程之二：维修服务 PAGEREF _Toc95279573 h 2 HYPERLINK l _Toc95279574 5、会计核算流程之三：公司进口车 PAGEREF _Toc95279574 h 2 HYPERLINK l _Toc95279575 6、会计核算流程之四：公司总账、报表 PAGEREF _Toc95279575 h

7、2 HYPERLINK l _Toc95279576 7、会计核算流程之五：骋丰进口车信用证 PAGEREF _Toc95279576 h 2 HYPERLINK l _Toc95279577 8、外销库(三资车) PAGEREF _Toc95279577 h 2 HYPERLINK l _Toc95279578 8、外销库(三资车) PAGEREF _Toc95279578 h 2 HYPERLINK l _Toc95279579 9、内销(大贸车) PAGEREF _Toc95279579 h 2 HYPERLINK l _Toc95279580 10、会计核算流程之六：骋丰总账、报表 P

8、AGEREF _Toc95279580 h 2 HYPERLINK l _Toc95279581 11、编制汇总报表、财务分析；资料、档案清理归集；与税务、财政、银行、会计师事务所等沟通 PAGEREF _Toc95279581 h 2 HYPERLINK l _Toc95279582 四、事务部 PAGEREF _Toc95279582 h 2 HYPERLINK l _Toc95279583 1、固定资产申购流程 PAGEREF _Toc95279583 h 2 HYPERLINK l _Toc95279584 2、基础设施添置、改建流程 PAGEREF _Toc95279584 h 2

9、HYPERLINK l _Toc95279585 3、设施维修申请流程 PAGEREF _Toc95279585 h 2 HYPERLINK l _Toc95279586 4、业务用车及车辆维修保养流程 PAGEREF _Toc95279586 h 2 HYPERLINK l _Toc95279587 5、易耗、办公用品申购、申领 PAGEREF _Toc95279587 h 2 HYPERLINK l _Toc95279588 第三部分：调研总结 PAGEREF _Toc95279588 h 2 HYPERLINK l _Toc95279589 一、总体调研情况 PAGEREF _Toc95

10、279589 h 2 HYPERLINK l _Toc95279590 （一）服务部 PAGEREF _Toc95279590 h 2 HYPERLINK l _Toc95279591 （二）销售部 PAGEREF _Toc95279591 h 2 HYPERLINK l _Toc95279592 第四部分：附件公司业务流程调研问卷 PAGEREF _Toc95279592 h 2第一部分：HYPERLINK N:整理后组织结构图公司组织机构图.xls公司组织结构图第二部分：各部门业务流程及讲明一、销售部1、客户订购流程销售员接待制作A卡主管督导 对客户跟踪销售经理/部长确认 (车型、车价、交

11、货期)客户订购填写一式三联新车订购单 销售经理/部长签字确认客户确认输入系统订单编号盖章车辆分配 系统担当客户交定金 填写一式两联车辆结算清单 票据、现金交于财务结算清单签字确认3、输入系统 财务部 客户资料留存 经理督导C卡建立 注意事项：1、制作A卡：销售员及时登记来店或来电客户信息(留下联系方式的客户)，依照A卡四时期进行治理跟踪(客户来电或来店 确定客户需要的车型 谈到上牌、保险等事项 客户签订新车订购单)。2、签订单前：必须在客户同意的前提下签署新车订购单，并取得销售经理或(总经理)的认可。3、填写订单：销售员掌握车辆销售情况，订单必须填写完整，注明是否按揭及预定交货期，销售经理/部

12、长确认车型、车价及交货日期，系统担当输入TACT系统，确认交期。新车订购单一式三联，第一联客户留存，第二联由出纳俞爱娟签字后销售部留存，用于更新库存记录，第三联财务部留存，作为原始凭证进行帐务处理。4、交付订金：销售员按定金金额详细填写车辆结算清单，注明客户名称、订单编号、车型、颜色、销售人员，财务确认车款后在结算清单上签字，并输入TACT系统。车辆结算清单一式两联，第一联财务存，收取定金后做记账联，第二联由出纳俞爱娟签字后销售部留存。5、客户资料留存：销售员将客户订单及客户资料复印留存，以便日后需要。2、销售流程经理督导C卡回访 票据、现金交于财务结算清单签字确认3、输入系统交付余款 财务部

13、车辆结算清单 客户信息出库单 系统担当开发票出库单盖章车辆销售，输入发票号库管员车辆信息 做交车预备领取车辆档案 库管员外观配件车辆清洁 注意事项：1、C卡回访：销售人员签单后保持与客户联系，及时告知车辆进程及到店时刻，预备各售后工作手续。2、交付余款：销售员带领客户到财务部交付余款，填写一式两联的车辆结算清单，财务签收确认，输入TACT系统，上传汽车商。汽车商可随时掌握公司的车辆进、销、存情况。3、开出库单：客户全款到帐，销售员至系统担当处开具一式四联的出库单，第一联销售部留存，第二联为财务记账联，第三联为发货联，财务盖章后作为出门单，第四联为结算联。4、开票手续：结算清单+出库单第二联+客

14、户资料+车辆信息(合格证)5、领取车辆档案/出库：出库单第三联(需财务盖章)。6、交车预备：销售员向库管员领取车辆档案(钥匙、驾驶手册、保修卡等)，再次检查车辆的外观及配件并做好车辆清洁。3、向客户交车流程销售员接待 PDS托付书 检查无故障保修手册介绍S/A人员HYPERLINK N:销售部交车清单.xls交车单一式两联HYPERLINK N:销售部新车点交单.xls新车点交单 交车四项讲明外观、配件2小时后回访并记录 客户签字确认 销售员交车仪式 将交车单、新车点交单交库管员服务组上牌 库管员3天内回访并记录 销售员收集上牌信息 部长确认整理资料经理督导C卡回访新车点交单交客服中心 存档

15、客服 客户信息备案 注意事项：1、PDS(新车检查)：销售员填写PDS托付书，对到店的新车进行检查，申领保养手册。2、交车：填写一式两联交车清单Check Sheet(客户与销售部各一联)，与客户确认车辆外观及内饰，清点车辆附件，调整时钟、收音机。请客户确认无误后在交车清单上签字。填写新车点交单，详细介绍四项讲明：安全驾驶、实车操作、免费检查、保修内容，请客户确认无误后在新车点交单上签字。3、服务组上牌：整理客户上牌所需手续(销售员提供客户资料并与客户联系)，与销售人员及时沟通，并合理安排上牌时刻，结束后并整理归档手续。相关资料交销售员，由销售员转交客户。4、上牌信息：销售员要将客户的上牌信息

16、及时告知库管员，由库管员整理并交系统担当录入TACT系统。5、回访跟踪：销售员在交车后2小时与客户联系，询问新车使用情况，对客户所提问题再次详细讲明。库管员三天内再次跟踪回访。销售员依照汽车商提示时刻不定期回访。6、存档：库管员建立客户档案，将客户详细、齐全的资料整理并归档。实务操作中，由于详细的PDS检查需要较长时刻，客户订车后再进行PDS检查，客户可能由于交货期太长而等不及，因此公司在订购的新车到店后，就立即进行PDS检查。一旦发觉新车故障，会将故障报告上传汽车商，汽车商对该故障报告确认后由服务部进行维修，但维修费用由汽车商承担。维修完毕检验无故障的，申领保修手册。因此在销售流程图中便没有

17、了PDS检查这一环节，而将这一环节放在服务部流程图中。4、按揭流程 按揭材料(后附)销售员 服务组审核通知服务组HYPERLINK N:销售部银行银行按揭.doc银行审核 未通过 通过通知销售员 通知客户/预约公证通知服务组 通知客户 公证所需手续销售员 提醒按揭失败 通知服务组公证 银行 销售员 领导签字财务确认开发票出库单盖章情况讲明 出库单车辆信息 上牌抵押服务组 银行放贷通知财务部 销售员 财务确认放车注意事项：1、按揭材料：由销售员向客户讲明按揭所需手续及所需步骤与时刻，并在订购单上注明贷款。2、服务审核：服务组依照销售员提供的客户按揭材料进行审核，待材料齐全后及时送交银行审核。3、

18、公证：销售员与客户、银行双方预约好时刻，并提醒客户所需带的手续，身份证、户口簿等。4、抵押：银行按揭，车辆上牌后所有发票及单证由财务部保管，上牌后及时将抵押手续送至银行。服务组确定银行抵押工作日。5、抵押材料(原件、复印件)各一份：(1)车价发票(2)产权证(3)行驶证(4)身份证(5)保单(6)车辆购置税发票6、银行放贷：服务组与银行确认放贷并通知销售员，由销售员填写车辆结算清单，到财务部确认贷款到帐，取出车辆扣留手续。公证完毕后，财务收到银行的放款通知书，但真正放款要三个工作日之后。只要收到客户支付的首付款，且收到银行的放款通知书，财务就按全额开具发票。之后，发票原件用于上牌，并向银行抵押

19、，抵押手续办妥之后，银行才会放款到公司账上。因此客户只能拿到发票复印件，而拿不到发票原件。7、交车附加讲明：销售员将抵押材料复印件交至客户并提醒客户每月按时还款及保险索赔方法。5、接车流程(公司采购) 库管员入库预备 车辆到店 销售内勤新车点检填写入库单不合格 合格配件/单证核对库管员复检签收注明将车开到指定位置通知库管员 输入系统交维修专员与汽车商联系 保险索赔 招回PDS检查与维修协调交维修处理检验车辆 拍事故照入库传保险公司填写HYPERLINK N:服务部统计新车索赔商品汽车用索赔函.XLS索赔函 点检票/索赔函寄保险公司 理赔 1、销售内勤：检查车辆外观是否完好及随车单证、附件是否齐

20、全，点检票确认盖章，将随车单证及附件交到销售文员。2、销售文员：新车单证及附件整理归档，接车输入系统，填写入库单交至财务部。3、系统担当：接车输入系统。及时变更库存治理日报。6、货款未齐流程(只适用于经销商)放车申请单领导签字系统担当 财务确认收取放车单3、出库单盖章开出库单 财务部 库管员领取车辆档案 做交车预备 车辆清洁配件外观 注意事项：1、放车申请单：详细填写放车申请单，注明客户名称、车型、颜色、销售人员及放车理由。2、领导签字：销售经理 销售部长 总经理3、财务部：销售员凭签好字的放车申请单和出库单至财务部盖章。4、领车辆档案/出库：出库单第三联(需财务盖章)。5、交车预备：销售员领

21、取车辆档案，重新检查一下车辆的外观及配件并做好车辆清洁。7、定单变更流程客户要求领导签字变更申请单 系统担当 财务部 财务确认2、定单/结算清单作废3、系统变更1、变更确认2、系统退单3、定单/结算清单作废 收回客户定单 销售部收回(原定单/结算清单) 车辆重新订购注明变更 注意事项：变更申请单：详细填写变更申请单，注明客户名称、车型、颜色、销售人员及变更理由。领导签字：销售经理 销售部长 总经理定单/结算清单：销售员必须收回所有定单及结算清单，交销售部统一处理。车辆重新订购：依照客户的变更要求，重新按销售流程操作。8、汽车装潢流程客户装潢 购买赠送 装潢赠送申请单 装潢业务员领导确认 HYP

22、ERLINK N:销售部装潢装潢清单.xls装潢清单 客户付款经理/部长确认 赠送 购买 财务部票据、现金交于财务开具装潢发票 装潢部 选装件 改装HYPERLINK N:销售部装潢精品进货申请单.xls施工单领取配件 改装注意事项：领导确认：销售经理 销售部长 总经理。装潢清单一式四联：第一联销售部存，第二联财务存，第三联领取配件或改装，第四联装潢部存。1、新车到店后，销售员提交一份PDS托付书给服务部。2、填写接车单即承修环车检查单送维修车间进行检查。3、PDS检查完毕没有问题，填写PDS检查表即汽车商汽车新车检查项目表返回保修专员。4、PDS检查车辆存在问题，填写PDS检查表返回保修专员

23、。5、填写保修手册交车给销售员。6、填写故障报告市场技术报告，上报汽车商技术部。7、汽车商回复确认维修。8、由车间填写车辆维修派工单进行维修。9、维修完毕，填写保修手册交车给销售员。10、检查完毕，信息输入汽车商电脑系统备查11、月末制表HYPERLINK N:服务部其他保修登记表.xls保修登记表汇总报服务经理。二、服务部1、PDS及保修流程图销售员 保修手册 PDS托付 保修手册保修专员 接车单 派工单 故障报告 回复 PDS检查表维修车间FTMS(一汽汽车商) 国产车的PDS检查费，由销售部与服务部进行内部转账结算；而关于进口车则由一汽汽车商公司向公司支付新车检查费。进口汽车商车保修费用

24、，由日本汽车商公司向香港中升集团支付日元保修费，再由香港中升集团转账给公司；国产汽车商车保修，由一汽汽车商公司向公司直接支付保修费用。销售员送交客户名字、发票、合格证2、保险工作流程图 目前与四家保险公司有合作关系，销售员会向客户提供各保险公司的报价、服务、索赔等信息，由客户决定投保哪家保险公司。填写投保单、传真保险公司中国太平洋保险公司中国平安保险公司中华联合保险公司中国人民保险公司与保险公司确认落单事宜 交由财务部经理复核总经理签字核对保险公司交付的保单 出批单事宜销售员交来已上牌客户的行驶证复印件交销售员签收付款登记保险台帐、月末汇总制表HYPERLINK N:服务部其他2004年保险月

25、报表.xls保险月报表报服务部经理服务部经理审核签字传入保险公司出批单更改牌照号码 事故车在公司维修后，服务部会向客户出具一份结算清单，详细讲明事故车的维修项目及金额，客户递交保险公司用于保险索赔。假如属于保险公司的理赔范围，则事故车维修完毕后，客户不付款，索赔成功后由保险公司直接向公司付款，但免赔额部分由客户自行付款。3、电话追踪流程出厂三天后的车辆电话追踪、听取意见填写车辆维修质量服务跟踪表交前台主管批复、解决服务经理复核回复客户4、新车保修流程图 客户提出索赔 填写接车单承修环车检查单并打印车辆维修托付书送维修车间进行检查。 检查车辆故障所在，故障内容返回保修专员 填写故障报告市场技术报

26、告，上报汽车商技术部 汽车商回复确认维修 车间依照承修环车检查单及车辆维修托付书填写车辆维修派工单进行维修 维修完毕，填写保修手册交车给销售员检查完毕，信息输入TACT系统备查月末制表汇总报服务经理用 户 索赔 保修手册 FTMS保修专员 故障报告 回复 故障返回 接车单 派工单维修车间注：目前月末并未制表，只是将有关数据报服务部统计员。5、服务部S/A工作流程认真听取客户要求S/A通知客户提车并作交车讲明车间打印车辆维修派工单S/A与客户确认S/A预 约 维修项目完工检查填写承修环车检查单进行环车检查预约登记表S/A维修车间 需增加项目 维修检查 按派工单维修项目 自检、互检 未入场诱导 终

27、检 跟踪维修过程 环车检查 需增加配件 S/A陪同结算 确认维修项目、检查项目、维修工期及费用S/A S/A与顾客确认预约跟踪 询价 报价零件部送顾客出厂使用“三件套”，即脚垫、座椅套、方向盘护套 S/A确认订货通知到货汽车商七步曲(Service Advisor业务接待要领)：(1)客户预约 (2)S/A接待 (3)承修环车检查单环车检查 (4)车间开具车辆维修派工单，S/A跟踪检查过程 (5)交车前检查 (6)交车时讲明(7)跟踪回访6、维修车间维修流程图维修项目的检查正常作业 按原先的派工单机修主任 A 保养类、例行性工作车室内、发动机室内清洁检查维修项目的检查增加维修项目S/A B 与

28、顾客确认并通知车间 车间开具派工单 终检S/A零件库S/A接着作业 车室内、发动机室内清洁检查车间主任 派工洗车填写换件申领单 询价 报价 自检 C 钣喷主任 将车开到交车点取出三件套 修理工时输入电脑、统计公布，月末制表。服务部统计1、假如一辆车同时出现机修、钣喷维修项目，须由车间主任依照实际情况安排，如其中一方维修完工后，由完工方将车与车辆维修派工单一起开到另一方维修车间，并交代其他注意事项。2、维修过程中分A、B、C三种情况，A代表直接依照派工单进行维修的维修流程；B代表维修中途须增加项目的维修流程；C代表免费检查须提醒顾客注意或更换的维修流程。注：目前并未填写换件申领单，而是用维修报价

29、单替代换件申领单。车间维修完毕后，由维修工自检，并由检验员进行终检。假如检验员不在，则由车间副主任进行终检。客户服务中心依照保修记录，提供整理有关资料7、预约流程图客户打来电话预约公司主动预约客户填写预约单 二次预约填写预约看板通知车间调度通知零件部 各部门预备工位、配件预约时刻有变动以及未按时到达客户提早再次打电话确认入场时刻客户按预约时刻来店S/A接待按时到达的客户，填写车辆维修托付书车间打印车辆维修派工单车顶安放预约进入预约工位维修维修完毕检验S/A做维修讲明及建议费用结算送客户离厂三天内电话回访8、服务部统计流程图HYPERLINK N:服务部统计治理报表治理月报表.xls治理月报HY

30、PERLINK N:服务部统计治理报表治理周报表.xls治理周报HYPERLINK N:服务部统计11月份PDCA11报表.xls每日经营状况统计表上海市汽车维修收费结算单结算员销售发票HYPERLINK N:服务部统计11月份PDCAPDCA板图11月份.xlsPDCA月报注：目前用HYPERLINK N:服务部其他车辆入厂台帐.xls车辆入场台账代替日维修台账汽车商周报(报汽车商)HYPERLINK N:服务部统计MSI月报报丰田MSI2004MSI填报辅助表格.xls经营数据库dailyHYPERLINK N:服务部统计MSI月报报丰田MSI2004MSI填报辅助表格.xls日维修台账d

31、aily汇总HYPERLINK N:服务部其他客户信息原始数据.xls客户档案卡dailyHYPERLINK N:服务部统计11月份PDCAPDCA板图11月份.xls顾客分析月报登记HYPERLINK N:服务部其他客户信息原始数据.xls档案卡dailyHYPERLINK N:服务部统计11月份PDCA11报表.xls月度接车统计表mmonthly服务部经理HYPERLINK N:服务部统计经营月报成本、费用明细04.xls主营业务成本费用财务部HYPERLINK N:服务部统计经营月报04经营月报.xls经营成本月报HYPERLINK N:服务部统计经营月报04外协加工费明细表.xls外

32、协工费用明细表daily月度修理工时表前台HYPERLINK N:服务部统计MSI月报报丰田MSI2005MSI2005-1.xlsMSI月报(报汽车商)HYPERLINK N:服务部统计经营月报成本、费用明细04.xls在修车辆成本表MonthlyHYPERLINK N:服务部统计经营月报04经营月报.xls车间完成工时明细表daily月资金预算表(口头)零件部HYPERLINK N:服务部统计经营月报成本、费用明细04.xls零件实际营收HYPERLINK N:服务部统计MSI月报报丰田MSI2004MSI填报辅助表格.xls零件供应率日报表HYPERLINK N:服务部统计经营月报04经

33、营月报.xls油漆辅料成本HYPERLINK N:服务部统计经营月报04经营月报.xls零件实际成本财务部周打算表(给孙总)周资金预算表(口头)库存日报表 9、服务部配件工作流程 下图是零件外销流程，但公司目前尚无零件外销业务。 若车辆未在厂，则S/A通知客户过来 (5)客户购买零件 客户接待专员车 间维修技师 车辆 (4)到货通知客户 (3)客户交取定金订货 在厂 派工单 检测 车辆 (5) (2)报价 (1)询价 填写报价单零件部 (1) (4) 订 询价 报价 货 零件部发票供货商 (6)到货通知S/A 送配 发票收、发、存日报表零件部 (3)供应商反馈 (2)查价 汽车商件非汽车商件

34、入库 入库单库存零件 财务部 电脑查询 电话 邮件询价单 电话询价 CPM APC TPCS出库单出库零件 领用 审核、付款 目前流程为先由S/A开具车辆维修托付书，再向零件部询价，若无库存零件，则零件部填写配件订货单后，由S/A签字确认。1、收款明细统计日报表，连同所收款项次日交财务部10、结算流程图接车专员2、上海市汽车维修收费结算单一式四联，财务、客户、统计、收益结算各一联接车专员车辆维修派工单零件出库单3、结算当日精品业务。客户要求开具维修发票的，在服务部结算处付款；客户要求开具其他发票的，直接在财务部付款。月报周 周欠 营款 业统 额计 统 计零件部零件部 注：有此两单者，可办理结算

35、。 现金、银行 4、当日服务部业务开支报销。核定服务部备用金10,000元。欠款精品5、登录各流水账簿。注：目前并未登记这些账簿。服务部备用金注：除收款明细统计日报表连同所收款项由结算员于次日交财务部外，目前并无其他报表上交财务部。只有一个财务月结表也只是专门简单的汇总。三、财务部1、收入、支出核算流程解银行、出纳填制国产车收付款记账凭证出纳签收前台结算(服务部)现金、支票、汇票、本票、POS(1)资金变动状况日报表、(2) 国产车为车辆结算清单，进口车为HYPERLINK N:销售部销售通知书三资车.xls销售通知书。销售结算(销售部)出纳核对后开支票(加盖财务专用章)或支付现金财务经理审核

36、签字部门经理审核签字总经理签字申请人填写支款凭单(现金报销单)收入凭证、支票回执(现金报销单)及原始凭证录入电脑依照来款、支款凭证、报销单建立往来明细账、费用明细账支票(现金)交申请人签字财务经理审核并加盖法人章服务部付材料款需经服务会计复核签字2、收支报表流程(1)日报、周报收入、付出日汇总国产车、进口车库存资金情况编制收入、付出周汇总表(周五下班前)资金变动状况日报表(下班前)报财务经理、总经理(2)周预算报财务经理、总经理、集团公司编制HYPERLINK N:销售部周资金预算表-05.01.07.xls周资金预算表(周五下班前)各部门提供周预算数据(周五15点前)注：1、公司上报治理公司

37、的治理台账中包含周资金预算； 2、依照国产车、进口车的库存资金情况，编制资金变动状况日报表。3、会计核算流程之一：国产车(1)国产车采购TACT查付款信息并打单等待销售部系统担当配车把数据及时输入TACT出纳付款后及时通知会计销售部支款单交出纳交销售部填写支款单(2)国产车销售财务开具发票(订单、付款、开票统一名称)核对车款是否到帐、开票资料是否齐全销售部发车出库单核对车架号、发票作入库输入电脑销售部新车入库单 接下 核算车辆收、发、存并制表核算车辆毛利并制表销售部提供返利、装潢明细表、核对核对车架号结转车辆成本输电脑记账联作销售收入及时制证输入电脑销售发票3联交业务员签收 接上报财务经理、销

38、售经理、总经理注：1、销售部国产车开票必须提供：客户身份证复印件、合格证、结算单、出库单、订购单(缺一不可)。(1)对个人开具机动车销售统一发票一式六联：第一联公司留存，第二联客户发票联，第三联公司记账联，第四联为注册登记联，用于客户上牌，第五联为报税联，用于客户交纳车辆购置税，第六联提货联，但目前无其他用途，仍留在公司。(2)对公司开具增值税专用发票，一式七联。2、销售部国产车返利必须每半月提供返利金额汇总表及装潢汇总。3、如遇来款与开票人不符，销售部必须提供托付书即代付款证明书，否则不得办理开票等。4、销售部每日下班前向财务部提交国产车库存表。4、会计核算流程之二：维修服务零件部提供收发存

39、报表，入、出库单(工单)核对零件购货发票核对零件入库单核对零件收发存日报表核对零件出库单(工单)月终结转零件、服务成本(包括未完工成本)月终暂估已销售以后票的零件成本月终转结已开票未到帐的应收款服务部利润表、利润费用分析表报财务部经理、服务部经理注：1、零件仓库每星期一、四提供零件库存汇总表2、月末前台收银、前台统计必须提供已开票未到账的记账联、未完工零件的明细 3、服务部利润、费用分析表次月5日前完成 销售部：进口车入库单5、会计核算流程之三：公司进口车核对发动机号、发票作入库输入电脑销售部发车：进口车出库单 核对车款是否到帐、开票资料是否齐全开具发票(销售通知书、来款人、户名一致)销售发票

40、3联交业务员签收记账联及时制证输入电脑核对发动机号结转成本输电脑结转进口车毛利并制表注：1、销售部进口车开票必须提供：进口物资证明书、客户身份证复印件、出库单、法人代码(缺一不可) 2、进口车开具增票必须来款户名一致(否则不予办理)6、会计核算流程之四：公司总账、报表核对明细账、总账并试算平衡结转损益编制转账凭证预提贷款利息结转工资、后勤费用分摊摊销无形资产、开办费等计提固定资产折旧等复核公司收付凭证结账、过账、编报表编制车管所月报表、工业区月报表。注：此为统计报表，与报税无关。编制应交增值税表、个人所得税表等税务报表编制公司资产负债表、利润表、现金流量表电子申报、去税务所验增票、送月报送车管

41、所、工业区报表报财务经理 注：1、次月2日完成总账2、次月4日完成报表3、5日完成税务所申报4、10日前完成车管所、工业区报表7、会计核算流程之五：骋丰进口车信用证销售进口部提供进境合同(1)托付代理开证公司(即进出口公司)开信用证(签订托付协议)托付代理协议登记、备案 安排资金付开证保证金，大约15左右，各代理公司要求不同 按协议合同登记进口车开证明细 信用证到期，安排付款(或安排TT外汇付款) 汇率波动：要求代理开证公司押汇登记押汇到期明细押汇到期、代理开证公司提供利息清单收据、付汇水单复印件等账务调整、处理、结算付开证公司车款(信用证未付)(2)顶车库存帐务处理顶车库存(账务)处理8、外

42、销库(三资车) (1)销售进口部提供保税库存表外销库入库登记销售进口部提供报关汇总清单(大贸车、三资车)(2)入库单(内销)及发票发票发票外销库出库登记、内销库入库编制外销库实际库存表(次月1日完成)报财务经理HYPERLINK N:销售部销售通知书三资车.xls销售通知书(三资车、大贸车)(3) 销售部提供关税三税单(或复印件)外销库登记走账、购汇明细三资车购汇、安排TT付款 结转三资车利润9、内销(大贸车)走账回来及时结转往来账提供与许可证单位走账、购汇金额联系许可证单位开票进项票抽入库单作入库输电脑销售出库(出库单1、2提供给财务)依照销售记账联作收入录入电脑，同时结转销售成本核算进口车

43、毛利并制表报财务经理、销售经理、总经理注：销售出库单1是指小出库单，出库单2是指大出库单；进口车毛利表次月1日完成。10、会计核算流程之六：骋丰总账、报表编制收、付、转凭证核对明细账、总账并试算平衡结转损益计提固定资产折旧等过账、结账、编报表编制应交增值税表、个人所得税表等税务报表编制骋丰利润表、负债表、现金流量表电子申报、验增票、税务月报报财务经理注：1、次月2日完成总账2、次月4日完成骋丰报表3、次月10日完成纳税申报11、编制汇总报表、财务分析；资料、档案清理归集；与税务、财政、银行、会计师事务所等沟通(1)编制汇总报表、财务分析。次月8日前完成分析报表报总经理、集团公司按部门、与预算、

44、同期、作分析比较编制公司月实际利润表、负债表、费用分析表(2)资料、档案清理归集。会计档案要专人负责保管报表按不同类型分年月拷贝到A盘或做备份整理各种合同、分门不类归集整理各种会计资料、按类不分不装订次月整理并装订上月电脑凭证、明细账并归档(3)与税务、财政、银行、会计师事务所等联系沟通税务 银行公司 事务所财政 注：1、每月税务申报时要及时掌握信息，及时反馈。2、每周至少与税务专管员沟通一次。3、多与税务、财政、会计师事务所了解税务政策。4、多与银行有关部门联系，希望银行多为公司服务。四、事务部部门申请1、固定资产申购流程部门经理批准事务部审核总经理批准预算、审核责任人保管手续财务入账、核销

45、2、基础设施添置、改建流程部门申请总经理确认可添、可改事务部审核挖 潜方案预算总经理批准3、设施维修申请流程保管员填单部门主管确认事务部预算费用修复时刻回复经理确认合理调换或报废4、业务用车及车辆维修保养流程销售部自行安排公司用车服务部、财务部需要协助公司事务事务部批准事务部安排维修保养5、易耗、办公用品申购、申领各部门每月20日前按需填写办公物资采购预算清单；如购置较大金额办公用品，则填制申购单部门经理审核签字总经理审核签字报事务部依照部门要求，事务部派专人采购事务部入库登记，入库单申领人填写办公用品申领登记表，每周二、四为办公用品领购日部门经理审核签字月底核算以旧换新，办公用品发放事务部出

46、库登记，出库单 第三部分：调研总结一、总体调研情况调研时刻2005年1月19日至1月21日：服务部2005年1月24日至1月25日：销售部2005年1月26日至1月28日：财务部、事务部调研部门服务部、销售部、事务部、财务部调研内容1、了解各项业务流程2、了解各项业务与财务的接口及处理方式3、了解相关岗位的工作内容以及产生的有关单据与报表同意调研者见后附的公司组织结构图（一）服务部对服务部的调研按前台、零件库、车间三部分进行。1、前台在所有汽车商(以及非“汽车商”)服务网点与客户之间，维修业务接待人员(S/A: Service Advisor)起着桥梁作用，他们是所有网点面向客户的窗口。因此他

47、们既要有较强的业务公关能力和语言沟通技巧，又要具备差不多的专业推断技能，认真掌握汽车商公司的业务接待“七步曲”。具体为：(1)客户预约(保养或维修)：按预约流程图进行。(2)S/A接待：认真听取客户要求，手工填写承修环车检查单，由车间对车辆进行环车检查。(3)开具派工单：实车检查完毕，确认维修、检查的项目、工期、费用并与客户沟通，客户确认后，S/A打印一式三联的车辆维修托付单(客户、前台、车间各一联)，然后将一联车辆维修托付单与维修车一起开入维修车间交给调度员，调度员依照维修车辆托付单进行派工，开具一式三联的车辆维修派工单(车间调度员一联，维修工人一联，前台结算一联)。(4)S/A跟踪维修过程

48、：确保维修质量。(5)交车前检查：检查是否认真完成了每一项工作，包括对车辆的内部及外部进行清洁，并通知客户修理工作差不多结束。(6)交车时讲明：S/A逐项向客户进行交车前讲明，并提醒客户下一次进行保养的时刻。(7)追踪回访：对出厂三天后的车辆，通过电话进行追踪，听取客户意见，填写车辆维修质量服务跟踪表，对追踪结果进行分析，利用分析结果改善服务质量。2、零件库(1)零件采购：由前台依照客户要求提出请购(无请购单)，分为汽车商件与非汽车商件，既有国产零件，又有进口零件。填写一式四联的零件订货卡统一订货，若收取客户定金，则一联给客户，一联零件库留存，一联S/A留存，一联前台结算处留存。但现实情况是：

49、由零件库代S/A填写零件订货卡，且四联全部留存在零件库。按零件经理高雪霞的讲法，现在并未填写零件订货卡，而是直接填写配件订货单。疑问：零件订货卡与配件订货单什么关系？究竟应该如何操作？关于非汽车商件，在选择供应商时要紧考虑其价格、质量、供货及时性以及客户的专门要求等因素。另外，采购件不分质量等级，除非客户有专门要求，否则都视为正常配件。(2)零件入库：采购件到达后，零件库开具一式三联的采购入库单，零件库一联，财务部两联，其中一联与采购发票相匹配用于财务入账，另一联财务存档。(3)零件出库：车间凭车辆维修派工单向零件库领料。由零件库开具一式三联的车间领料单(车间、财务、零件库各一联)。车间领料单

50、领料数量为正数的，为车间领料数量；领料数量为负数的，为车间退料数量，不再另行开具车间退料单。(4)零件盘点：分为大盘点和小盘点两类，按货架进行。大盘点即全面盘点，每年两次，先由零件库先行整理，然后由财务100%盘点，但盘点时并不停工；小盘点则针对当天库存量有变动的那些零件类不，每天盘点一次并对该类不库存零件实施100%盘点。若盘点有差异，会要求重盘，但重盘仅限于账实不符的零件类不。哪一类库存零件账实不符，就对该类不账实不符的库存零件进行重盘。(5)零配件周转：零件库存周转天数月末库存金额30天 零件供应率供应数量 月销售金额 需求数量 按汽车商的规定，要求零件库存周转天数在40天以内；若每日订

51、货，则应小于25天。而公司的实际情况是：月末库存金额70万左右，剔除呆滞料20万左右(这部分呆滞料用完后就可不能再行订购此类零件)，剔除汽车商保修件25万左右(客户长期不来维修，零件未领用，占用库存，为确保维修客户的零件供应率，必须剔除这部分汽车商保修件)，月销售金额？万左右，计算结果为26天左右。因此要在保证零件供应率85%的前提下，使零件库存最小，零件库存占用资金最少，减少积压。(6)纯正零件供应差价率：目前车辆保修业务的零配件供应差价率为10%左右，但汽车商只返回80%的人工费以及70%的零件费，而关于另外20%的人工费以及30%的零件费则由公司自行承担；维修服务的零配件供应差价率为33左右。另外，非纯正零件的售价有零件库决定，差价率为2030%左右。(7)采购退回：采购件到达时，零件库清点数量后直接入库，因为零件质量与负责送货的物流公司无关。之后，零件如有质量问题，再与供货厂家联系退货事宜。(8)零件采购付款：月结。零件购入时，汽车商会将所购零件与发货清单一起送过来，月末，汽车商将增值税专用发票寄过来，并附明细清单。零件库核对无误后，交财务付款。(9)零件库每天向财务部提交三份报表即库存日报表、出库明细统计报表、入库明细统计报表，并向汽车商提供零件供应率月报表。(10)废弃的零配件：关于客户索赔而换下来的零配件仍在那儿不管，最后就扔掉了。3、车间(1)车间耗材采购：车