第六章 国际结算

1、 一、国际结算方式的种类一、国际结算方式的种类 1 1、国际结算的过程：、国际结算的过程：运用结算工具，按照一定的结算方式，通过国际运用结算工具，按照一定的结算方式，通过国际商业银行的非现金结算的方法，来实现货币的转商业银行的非现金结算的方法，来实现货币的转移，达到清偿国际间债权债务的目的。移，达到清偿国际间债权债务的目的。2 2、简述国际结算的方式、简述国际结算的方式汇款方式（汇款方式（REMITTANCEREMITTANCE）、）、跟单托收方式跟单托收方式（DOCUMENTARY COLLECTIONDOCUMENTARY COLLECTION） 、跟单信用证方式跟单信用证方式（DOCUM

2、ENTARY L/CDOCUMENTARY L/C） 、保函方式（保函方式（LETTER OF LETTER OF GUARANTEEGUARANTEE） 、记帐方式（记帐方式（CLEARING METHODCLEARING METHOD） 注：其中，跟单信用证是目前国际上应用最广的结算方式注：其中，跟单信用证是目前国际上应用最广的结算方式 三、三、“顺汇顺汇”和和“逆汇逆汇” ” （一）（一）在国际贸易中，出口商是债权人，进口商是债务人。在国际贸易中，出口商是债权人，进口商是债务人。资金转移流向总是从债务人或付款人一方流向债权人资金转移流向总是从债务人或付款人一方流向债权人或者收款人一方。资

3、金的跨国转移是通过银行的结算或者收款人一方。资金的跨国转移是通过银行的结算工具的传递来实现的，而结算工具的传递方向可以是工具的传递来实现的，而结算工具的传递方向可以是双向的，所以资金的转移有两种方式：顺汇和逆汇。双向的，所以资金的转移有两种方式：顺汇和逆汇。1 1、顺汇（、顺汇（REMITTANCEREMITTANCE） 又称汇付法（又称汇付法（TO REMITTO REMIT）是指客户主动将款项交给银行，委托银行用某种结算工具是指客户主动将款项交给银行，委托银行用某种结算工具将款项汇往国外收款人。将款项汇往国外收款人。在顺汇方式中，资金的流向与结算工具的传递方向是一致在顺汇方式中，资金的流向

4、与结算工具的传递方向是一致的，都是从债务人向债权人移动。传统结算中的汇款方式的，都是从债务人向债权人移动。传统结算中的汇款方式就是汇款。就是汇款。 三、三、“顺汇顺汇”和和“逆汇逆汇” ” （二）（二）2 2、逆汇（、逆汇（REVERSE REMITTANCEREVERSE REMITTANCE） 又称出票法（又称出票法（TO TO DRAWDRAW）是指由债权人或收款人向银行提供收款凭证，委托银行是指由债权人或收款人向银行提供收款凭证，委托银行通过国外代理行向国外债务人索取款项。通过国外代理行向国外债务人索取款项。在逆汇方式中，结算工具（票据或单据）的传递方向是从债在逆汇方式中，结算工具（票

5、据或单据）的传递方向是从债权人到债务人移动，恰与资金的流向相反。传统结算中的托权人到债务人移动，恰与资金的流向相反。传统结算中的托收方式和信用证方式都属于逆汇。收方式和信用证方式都属于逆汇。逆汇的特点：逆汇的特点：1 1、从结算工具看，结算工具的流向和货款、从结算工具看，结算工具的流向和货款的正好相反的正好相反2 2、是债权方主动向债务放索取货款的方式。、是债权方主动向债务放索取货款的方式。一、国际汇兑的定义一、国际汇兑的定义国际汇兑（国际汇兑（INTERNATIONAL EXCHANGEINTERNATIONAL EXCHANGE）：）：是通过是通过国际间银行的国际间银行的“汇汇”和和“兑兑

6、”，实现国与国之间，实现国与国之间债权债务的清偿和资金的转移。债权债务的清偿和资金的转移。“汇汇”是指货币是指货币资金在国际间的转移，而资金在国际间的转移，而“兑兑”则是指不同国家则是指不同国家货币的相互转移。是一个动态的概念。货币的相互转移。是一个动态的概念。二、国际汇兑的分类二、国际汇兑的分类顺汇（顺汇（REMITTANCEREMITTANCE）逆汇（逆汇（REVERSE REMITTANCEREVERSE REMITTANCE） 国际贸易结算方式和国际汇兑方式的基本分类关系国际贸易结算方式和国际汇兑方式的基本分类关系国际贸易国际贸易结算方式结算方式现金结算现金结算非现金结算非现金结算商业

7、信用商业信用银行信用银行信用汇款汇款托收托收信用证信用证顺汇顺汇逆汇逆汇国际国际汇兑汇兑方式方式 一、汇款方式及其当事人（一）一、汇款方式及其当事人（一）1 1、汇款方式（、汇款方式（METHODS OF REMITTANCEMETHODS OF REMITTANCE）汇款方式是付款人委托付款方银行通过自己的海外汇款方式是付款人委托付款方银行通过自己的海外联行或代理行，使用各种结算工具，将款项汇到收联行或代理行，使用各种结算工具，将款项汇到收款方银行，再由收款方银行解付给收款人，以结算款方银行，再由收款方银行解付给收款人，以结算两国间债权债务关系及款项授受的结算方式。两国间债权债务关系及款项授

8、受的结算方式。汇款的流程：汇款人汇款的流程：汇款人汇出行汇出行转汇行（头寸偿转汇行（头寸偿付行）付行）-汇入行（解付行）汇入行（解付行）-收款人收款人 注：注：汇款方式除可用于贸易货款的支付外，还常用于各种汇款方式除可用于贸易货款的支付外，还常用于各种贸易从属费用（如保证金、运费、保险费、佣金）的支付。贸易从属费用（如保证金、运费、保险费、佣金）的支付。一、汇款方式及其当事人（二）一、汇款方式及其当事人（二）2 2、汇款业务的当事人、汇款业务的当事人 1 1）、汇款人（）、汇款人（REMITTERREMITTER）。）。向银行交付款项，申请汇付向银行交付款项，申请汇付的人。对于贸易货款的支付，

9、汇款人通常就是贸易的买方。的人。对于贸易货款的支付，汇款人通常就是贸易的买方。2 2）、收款人）、收款人/ /受款人。又称收益人（受款人。又称收益人（BENIFICIARYBENIFICIARY），），是汇款人指定接受汇款的人。对贸易货款的支付，通常是贸是汇款人指定接受汇款的人。对贸易货款的支付，通常是贸易的卖方。易的卖方。3 3）、汇出行（）、汇出行（REMITTING BANKREMITTING BANK）。）。是接受汇款人委托，办是接受汇款人委托，办理接受和汇出汇款业务（理接受和汇出汇款业务（OUTWARD REMITTANCEOUTWARD REMITTANCE）的银行。的银行。4 4

10、）、汇入行）、汇入行/ /解付行（解付行（PAYING BANKPAYING BANK）。）。是接受汇出行委托，是接受汇出行委托，办理汇入汇款（办理汇入汇款（INWARD REMITTANCEINWARD REMITTANCE）和解付汇款给收款人和解付汇款给收款人业务的银行。业务的银行。注：在汇出行和汇入行之间没有直接往来帐户关系时，还注：在汇出行和汇入行之间没有直接往来帐户关系时，还须有其他代理行参与汇款业务（头寸偿付行）须有其他代理行参与汇款业务（头寸偿付行）一、汇款方式及其当事人（三）一、汇款方式及其当事人（三）3 3、业务当事人之间的相互关系、业务当事人之间的相互关系1 1）、汇款人和

11、收款人的关系）、汇款人和收款人的关系在实务中表现为两种情况：对非贸易汇款来说，两者为单在实务中表现为两种情况：对非贸易汇款来说，两者为单方面资金转移的提供者与接受者；对一般的贸易汇款来说，方面资金转移的提供者与接受者；对一般的贸易汇款来说，汇款方为进口商，而受款人为出口商。汇款方为进口商，而受款人为出口商。2 2）、汇款人与汇款银行的委托与被委托关系）、汇款人与汇款银行的委托与被委托关系 汇款人在汇款以前在填写汇款申请书，并签章，来完成对汇汇款人在汇款以前在填写汇款申请书，并签章，来完成对汇款银行的委托。而汇款银行则根据汇款人申请书填写的内容款银行的委托。而汇款银行则根据汇款人申请书填写的内容

12、办理汇款业务。办理汇款业务。一、汇款方式及其当事人（四）一、汇款方式及其当事人（四）3 3）、汇出行和汇入行之间既有代理关系又有委托与被）、汇出行和汇入行之间既有代理关系又有委托与被委托关系。委托关系。4 4）、受款人与汇入行之间通常表现为帐户关系。即）、受款人与汇入行之间通常表现为帐户关系。即受款人在汇入行内开有帐户。不过如果受款人在汇受款人在汇入行内开有帐户。不过如果受款人在汇入行没有开立帐户情况下，汇入行也有责任向收款入行没有开立帐户情况下，汇入行也有责任向收款人解付该笔款项。人解付该笔款项。 二、汇款方式的种类与特点二、汇款方式的种类与特点汇款方式根据应用的结算工具的不同，分汇款方式根

13、据应用的结算工具的不同，分为三类：电汇、信汇和票汇。现在应用最为三类：电汇、信汇和票汇。现在应用最多的电汇，而信汇已经不常用到了多的电汇，而信汇已经不常用到了。一）、电汇（一）、电汇（TELEGRAPHIC TRANSFER TELEGRAPHIC TRANSFER 简称简称T/TT/T）1 1、定义：是指汇出行应汇款人的申请，拍发加、定义：是指汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给国外汇入行，指示其解付一定金押电报或电传给国外汇入行，指示其解付一定金额给收款人的汇款方式。额给收款人的汇款方式。2 2、电汇的业务流程、电汇的业务流程1 1）、汇款人填写汇款申请书（一式两联），注明）、汇款人

14、填写汇款申请书（一式两联），注明“电汇电汇（T/TT/T）”字样，并向汇出行交款付费。字样，并向汇出行交款付费。2 2）、汇出行收妥汇款款项及费用后，在汇款申请书第二联）、汇出行收妥汇款款项及费用后，在汇款申请书第二联上签章作为回执交给汇款人。上签章作为回执交给汇款人。3 3）、汇出行利用电报电传或）、汇出行利用电报电传或SWIFTSWIFT系统向汇入行作委托付款系统向汇入行作委托付款指示。指示。4 4）、汇入行受到委托付款指示，核对密押相符后，向收款）、汇入行受到委托付款指示，核对密押相符后，向收款人发出电汇通知书。但如果收款人在汇入行开有帐户的话，人发出电汇通知书。但如果收款人在汇入行开有

15、帐户的话，汇入行也可直接将该款项贷记收款人帐户。汇入行也可直接将该款项贷记收款人帐户。5 5）、收款人凭电汇通知书和收款收据向汇入行取款。）、收款人凭电汇通知书和收款收据向汇入行取款。6 6）、汇入行收到收款人出具的收款收据后，向后者支付电汇）、汇入行收到收款人出具的收款收据后，向后者支付电汇款项。款项。7 7）、汇入行解付电汇款项后，将付讫通知书航邮给汇出行）、汇入行解付电汇款项后，将付讫通知书航邮给汇出行 电汇业务程序流程图电汇业务程序流程图汇款人汇款人资金资金收款人收款人汇出行汇出行汇入行汇入行1 1、电汇申请交款付费、电汇申请交款付费2 2、电汇回执、电汇回执3 3、加押电报电传、加押

16、电报电传/ /SWIFTSWIFT电汇委托电汇委托7 7、付讫通知、付讫通知4 4、电电汇汇通通知知书书5 5、收款人收据、收款人收据6 6、付款、付款附：加押电报电传或附：加押电报电传或SWIFTSWIFT标准委托格式的主要内容：标准委托格式的主要内容：1 1、收款人名称、地址、电传电挂及其开户行名称、收款人名称、地址、电传电挂及其开户行名称和帐号。和帐号。2 2、付款货币名称和金额。、付款货币名称和金额。3 3、汇款人名称、地址、电传电挂。、汇款人名称、地址、电传电挂。4 4、头寸拨付方法。、头寸拨付方法。5 5、附言、附言6 6、汇出行密押、汇出行密押7 7、汇出行电汇业务编号及日期、汇

17、出行电汇业务编号及日期 电汇汇款电汇汇款SWIFTSWIFT报文示例报文示例典型典型SWIFTSWIFT报文：报文：APPLICATION HEADER 0 103 1200 020103 HSBCCNSHAXXX22212345910103 1201N* *HONGKONG AND SHANGHAI BANKING HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CORPORATION LIMITEDCORPORATION LIMITED，THE SHANGHAITHE SHANGHAI USER HEADERUSER HEADERBANK.PRIORITY 113BANK.PR

18、IORITY 113: :MSG USER REF.108:MSG USER REF.108:TRNTRN* *20:20:HSBC1234HSBC1234BANK OPERATION CODEBANK OPERATION CODE23B:CRED23B:CREDDATE/CUR/AMOUNTDATE/CUR/AMOUNT* *3232A:DATE 020103 CUR USD53494,18A:DATE 020103 CUR USD53494,18ORDERING CUSTOMERORDERING CUSTOMER* *50:50:ABC CORP.(SHANGHAI)SHANGHAIABC

19、 CORP.(SHANGHAI)SHANGHAISENDERS CORRSENDERS CORR5353A:CITIUS33A:CITIUS33CITIBANK,NEWYORK,NYCITIBANK,NEWYORK,NYRECIEVERS CORRRECIEVERS CORR5454A:BKCHUS33A:BKCHUS33BANK OF CHINA,NYBANK OF CHINA,NY电汇汇款电汇汇款SWIFTSWIFT报文示例报文示例BENEFIC CUSTOMERBENEFIC CUSTOMER* *59:/12345678959:/123456789CHINA JIANGSU IMP A

20、ND EXP CHINA JIANGSU IMP AND EXP CORP.,BEIJING,CHINACORP.,BEIJING,CHINADETAILS OF PAYMENTDETAILS OF PAYMENT70:/70:/INV/54321INV/54321DETAILS OF CHARGESDETAILS OF CHARGES7171A:BENA:BENSEN.TOREC,INFMSEN.TOREC,INFM/ /REC/DRAWEE:ABC EXPORT REC/DRAWEE:ABC EXPORT /ENTERPRISES(HK)LTD.,HONGKONG /ENTERPRISES

21、(HK)LTD.,HONGKONG /PAYMENT BY TT/PAYMENT BY TT 电汇电汇 汇款申请书样本汇款申请书样本二、汇款方式的种类与特点（二）二、汇款方式的种类与特点（二）二）、信汇（二）、信汇（MAIL TRANSFERMAIL TRANSFER，简称简称M/TM/T）1 1、信汇的含义、信汇的含义信汇是汇出行应汇款人的申请，要航空信函指示汇入行信汇是汇出行应汇款人的申请，要航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。解付一定金额给收款人的汇款方式。2 2、信汇的流程、信汇的流程信汇业务的基本程序和电汇相同。不同的是，付款人填信汇业务的基本程序和电汇相同。不同的是，

22、付款人填写的是信汇申请书，付出行以信汇委托书作为结算工具，写的是信汇申请书，付出行以信汇委托书作为结算工具，通过航空邮寄汇入行，委托其解付。通过航空邮寄汇入行，委托其解付。注注：信汇委托书或支付委托书上须加具有权人签字人的签字，信汇委托书或支付委托书上须加具有权人签字人的签字，汇入行受到信汇委托书后，凭汇出行的印鉴样本核对印鉴无汇入行受到信汇委托书后，凭汇出行的印鉴样本核对印鉴无误后，通知收款人领取汇款。误后，通知收款人领取汇款。 二、汇款方式的种类与特点（三）二、汇款方式的种类与特点（三）三）、票汇（三）、票汇（REMITTANCE BY BANKERS REMITTANCE BY BANK

23、ERS DEMAND DRAFT DEMAND DRAFT 简称简称D/DD/D） 1 1、票汇的含义：票汇是汇出行应汇款人申请，代其开立、票汇的含义：票汇是汇出行应汇款人申请，代其开立以汇入行为付款人的银行即期汇票，并交还汇款人，由汇以汇入行为付款人的银行即期汇票，并交还汇款人，由汇款人自寄或自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款人自寄或自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式款的汇款方式。 2 2、票汇的基本流程：办理票汇业务时，汇出行要出具、票汇的基本流程：办理票汇业务时，汇出行要出具汇票通知书或票根并寄到汇入行，以便汇入行（付款行）汇票通知书或票根并寄到汇入行，以便汇入

24、行（付款行）在收款人持票向其取款时，凭票根核对汇票的真伪，待在收款人持票向其取款时，凭票根核对汇票的真伪，待证实汇票无误后，解付票款给收款人，并将付讫收据寄证实汇票无误后，解付票款给收款人，并将付讫收据寄到汇出行，从而完成一笔票汇业务到汇出行，从而完成一笔票汇业务 开户行 帐户行 Payment order/ In cover, please debit our a/c with you. Debit Advice/ your account debited 汇 出 行 汇 入 行 In cover, we have authorized X Bank to remit proceeds to

25、 you. 授权借记 头寸汇付 贷记通知 汇 出 行 汇 入 行 汇出行的帐户行 汇入行的帐户行 一、预付货款一、预付货款概述：根据货款汇付和货物运送时间顺序的不同，概述：根据货款汇付和货物运送时间顺序的不同，汇款分为先付款后交货和先交货后付款两种类型。汇款分为先付款后交货和先交货后付款两种类型。前者称为预付货款（前者称为预付货款（PAYMENG IN ADVANCEPAYMENG IN ADVANCE），），后者后者称为货到付款（称为货到付款（PAYMENT AFTER ARRIVAL OF THE PAYMENT AFTER ARRIVAL OF THE GOODSGOODS）。）。1 1

26、、预付货款含义：、预付货款含义：指进口商先将货款的全部或一部分通过银行汇交出口商，指进口商先将货款的全部或一部分通过银行汇交出口商，出口商在收到货款的情况下，根据买卖双方事先签订好出口商在收到货款的情况下，根据买卖双方事先签订好的合约，在一定时间内或立即将货物运交进口商的结算的合约，在一定时间内或立即将货物运交进口商的结算方式。对进口方是方式。对进口方是“预付货款预付货款”，而对出口方则是，而对出口方则是“预预收货款收货款”。这是两个相对的概念。典型应用。这是两个相对的概念。典型应用“C.W.O”(C.W.O”(定单付现）。定单付现）。 二、货到付款二、货到付款1 1、货到付款的含义、货到付款的含义指出口商先发货、进口商后付款的结算方式。实际上属指出口商先发货、进口商后付款的结算方式。实际上属于赊帐行为或延期结算。典型应用于赊帐行为或延期结算。典型应用C.O.D(C.O.D(交货付现）。交货付现）。2 2、 货到付款的特点货到付款的特点1 1）、对买方有利。因为买方不承担资金风险，而且）、对买方有利。因为买方不承担资金风险，而且可以在受到货款一段时间内付款，占用卖方的资金头可以在受到货款一段时间内付款，占用卖方的资金头寸寸2 2）、使卖方承担风险。因为卖方要承担发货后收不）、使卖方承担风险。因为卖方要承担发货后收不到货款的风险，而且有