第二章 财政支出的基本理论问题

1、第一节第一节 公共物品的提供、生产和定价公共物品的提供、生产和定价第二节第二节 财政支出效益的分析和评价财政支出效益的分析和评价第三节第三节 财政的法制化、民主化和财政的法制化、民主化和 财政监督财政监督第二章第二章 财政支出的基本理论财政支出的基本理论 2.1 The provision，production and pricing of public goods2.2 Analysis and evaluation of efficiency of public expenditures 2.3 The democratization and legalization in fiscal

2、decisions and fiscal supervisionChapter 2Chapter 2 The principles of public The principles of public expenditureexpenditure 第一节第一节 公共物品的提供、生产和定价公共物品的提供、生产和定价l一、公共物品的提供方式一、公共物品的提供方式l(methods of public goods provision)l二、公共生产二、公共生产l(public production )l三、公共定价三、公共定价l(public pricing )复习知识点：复习知识点：l公共物品的特

3、征：l效用的不可分割性l受益的非排他性l取得方式的非竞争性l提供目的的非盈利性l判别公共物品和私人物品的标准：l1、排他性和非排他性l2、竞争性和非竞争性公共需要的特征：公共需要的特征：l不是人人有份的个人需要或个别需要的数学加总l是每一个社会成员可以无差别的共同享用的需要l非等价交换的付费消费l满足公共需要是政府的职责l一、公共物品的提供方式一、公共物品的提供方式l（一）公共物品的市场均衡问题（一）公共物品的市场均衡问题第一节公共物品的提供、生产和定价第一节公共物品的提供、生产和定价1974年，科斯经济学中的灯塔是公共物品私人提供年，科斯经济学中的灯塔是公共物品私人提供理论研究之开端。理论研

4、究之开端。美国布坎南研究中心的美国布坎南研究中心的Tyler Cowen （泰勒（泰勒考恩）从考恩）从多个方面做了进一步阐述。多个方面做了进一步阐述。公共物品市场需求曲线和市场均衡公共物品市场需求曲线和市场均衡l图图2-1 公共物品市场需求曲线和市场均衡公共物品市场需求曲线和市场均衡d1d2d3SQ数量数量价格价格ODPEl（二）纯公共物品提供方式（二）纯公共物品提供方式l 市场运行机制政府运行机制市场买卖要求利益边界的精确性纳税人负担与公共物品享用之间的关系缺乏精确的经济依据是提供公共物品的主要方式l（三）混合物品的提供方式（三）混合物品的提供方式具有非竞争性但同时具有排他性1.征税弥补免费

5、使用2.收费弥补,有偿使用1.外部效应大的由公共提供2.混合物品采取混合提供具有外部效应的混合物品p33l（四）公共物品的私人提供问题的研究和实践（四）公共物品的私人提供问题的研究和实践l公共物品的私人提供问题是由科斯的研究提出的l企业通过开发出某种技术，使付费者不能享受到某种物品或服务的好处。 Eg：有线电视公司对其传播加密l公共物品也可以在人们购买私人物品时由卖主捆绑提供l有些公共物品的私人提供可以通过明晰经济资源的产权关系的办法得到解决l结论：私人提供的效率大于政府？案例分析案例分析1：都市停车难问题如何破解？：都市停车难问题如何破解？l停车难已成为大城市的一个突出的问题。有资料显示，全

6、国36个大中城市停车位满足率不足20%，也就是说，我国机动车辆每5辆中只有一个车位，公共停车泊位占全市机动车辆的比例仅为2%，远低于国际10%-15%的水平（上海市）。l案例讨论：有关居民小区内狭长的道路上用黄线划出停车泊位，解决停车难的问题，这种做法公平吗？第一节公共物品的提供、生产和定价第一节公共物品的提供、生产和定价l二、公共生产二、公共生产l（一）公共生产的地位和类型（一）公共生产的地位和类型l（二）提供公共物品的国有部门和单位，（二）提供公共物品的国有部门和单位， 采取国有国营模式采取国有国营模式l（三）垄断性国有企业宜采取国有国控模式（三）垄断性国有企业宜采取国有国控模式l（四）竞

7、争性的大中型国有企业宜进行公司制改造（四）竞争性的大中型国有企业宜进行公司制改造l（五）中小型国有企业的改革方向是放开搞活（五）中小型国有企业的改革方向是放开搞活第一节公共物品的提供、生产和定价第一节公共物品的提供、生产和定价l三、公共定价三、公共定价 l（一）什么是公共定价（一）什么是公共定价l 公共物品价格和收费标准的确定公共物品价格和收费标准的确定第一节公共物品的提供、生产和定价第一节公共物品的提供、生产和定价l（二）公共定价的一般方法（二）公共定价的一般方法P39l1平均成本定价法平均成本定价法l2二部定价方法二部定价方法l3负荷定价法负荷定价法（三）自然垄断行业的公共定价法（三）自然

8、垄断行业的公共定价法单价单价PmPatPmtIHEMCACDMRAROCBA数量数量图图2-2自然垄断的公共定价法自然垄断的公共定价法GF第二节第二节 财政支出效益的分析和评价财政支出效益的分析和评价l一、财政支出中的效率与公平一、财政支出中的效率与公平l(efficiency and equity in public expenditures) l二、财政支出的效率二、财政支出的效率l(efficiency of public expenditures) l三、财政支出效益的分析三、财政支出效益的分析l(analysis of efficiency of public expenditure

9、s) l四、财政支出效益评价方法四、财政支出效益评价方法l(evaluating systems of efficiency of public expenditures) 第二节政府支出效益的分析和评价第二节政府支出效益的分析和评价l一、财政支出中的效率与公平一、财政支出中的效率与公平l（一）效率与公平的一般关系（一）效率与公平的一般关系l（二）效率与公平的协调（二）效率与公平的协调第二节政府支出效益的分析和评价第二节政府支出效益的分析和评价l效率与公平的协调效率与公平的协调:l1效率与公平既然具有统一性，则两者必须兼顾，效率与公平既然具有统一性，则两者必须兼顾，只顾某一方面而忽视另一方面，

10、必然导致经济运行只顾某一方面而忽视另一方面，必然导致经济运行的失衡。的失衡。l2如何通过市场和财政两种机制的有效结合实现如何通过市场和财政两种机制的有效结合实现两种原则的兼顾，是一个关键问题。两种原则的兼顾，是一个关键问题。l3正确处理收入差距与效率的关系。正确处理收入差距与效率的关系。政府和市场在资源配政府和市场在资源配置中的关系置中的关系70%75%80%BAC0Y30%25%20%Xz 图图2-3 政府和市场在资源配置中的关系政府和市场在资源配置中的关系 l二、财政支出的效率二、财政支出的效率 第二节政府支出效益的分析和评价第二节政府支出效益的分析和评价l三、财政支出效益的分析三、财政支

11、出效益的分析 l（一）财政支出的效益（一）财政支出的效益l（二）财政支出效益的内涵和范围（二）财政支出效益的内涵和范围P431.财政支出内源性效益财政支出内源性效益 2.财政支出的部门绩效评价财政支出的部门绩效评价 3.财政支出的单位绩效评价财政支出的单位绩效评价 第二节政府支出效益的分析和评价第二节政府支出效益的分析和评价l四、财政支出效益评价方法和评价体系四、财政支出效益评价方法和评价体系 l（一）财政支出效益评价方法（一）财政支出效益评价方法l（二）财政支出效益评价体系（二）财政支出效益评价体系第二节政府支出效益的分析和评价第二节政府支出效益的分析和评价l财政支出效益评价方法财政支出效益

12、评价方法l1成本效益分析法成本效益分析法niirNPV0)1 (Ci-Bi效用等额年成本成本效用比率niiiwax1成本一效用分析法成本一效用分析法因素分析评分法因素分析评分法成本一效益分析法成本一效益分析法 其他方法其他方法目标评价法目标评价法 最低成本法最低成本法 费用一职能比较法费用一职能比较法 公众评判法公众评判法 历史动态比较法历史动态比较法 财政财政 支出效益的支出效益的 评价方法评价方法l2成本成本效用分析法效用分析法l3. 因素分析评分法因素分析评分法l4最低成本法，也称最低费用选择法最低成本法，也称最低费用选择法（二）评价指标体系的设计（二）评价指标体系的设计P47l规模效益

13、指标体系l结构效益指标体系l支出项目效益指标体系l公共部门（单位）效益指标体系第三节第三节 财政的法制化、民主化和财政监督财政的法制化、民主化和财政监督l一、公共选择理论简介一、公共选择理论简介l(a brief introduction of the theory of public choice)l二、我国财政决策的民主化和法制化二、我国财政决策的民主化和法制化l(the democratization and legalization in Chinese fiscal decisions)第三节第三节 财政的法制化、民主化和财政监督财政的法制化、民主化和财政监督l一、公共选择理论简介一

14、、公共选择理论简介l（一）什么是公共选择理论（一）什么是公共选择理论l（二）（二）“公共选择公共选择”的基本内容的基本内容l（三）政府决策程序与选举制度（三）政府决策程序与选举制度l（四）公共选择理论对我国财政法制化和（四）公共选择理论对我国财政法制化和 民主化的借鉴意义民主化的借鉴意义第三节第三节 财政的法制化、民主化和财政监督财政的法制化、民主化和财政监督l二、我国财政决策的民主化和法制化二、我国财政决策的民主化和法制化l（一）我国财政民主化和法制化程序（一）我国财政民主化和法制化程序l（二）我国财政的法制化（二）我国财政的法制化 1.财政立法财政立法 2.财政执法财政执法 3.财政行政复

15、议财政行政复议第三节第三节 财政的法制化、民主化和财政监督财政的法制化、民主化和财政监督l三、财政监督三、财政监督l（一）财政监督的内涵及其作用（一）财政监督的内涵及其作用l（二）财政监督的构成要素（二）财政监督的构成要素l（三）财政监督流程和财政监督方式（三）财政监督流程和财政监督方式l（四）我国财政监督的实践（四）我国财政监督的实践第三节第三节 财政的法制化、民主化和财政监督财政的法制化、民主化和财政监督l财政监督的构成要素财政监督的构成要素:l1财政监督主体财政监督主体l2财政监督范围财政监督范围l（1）预算监督l（2）税务监督l（3）国有资产监督l（4）财务会计监督l（5）预算外资金监

16、督第三节第三节 财政的法制化、民主化和财政监督财政的法制化、民主化和财政监督l财政监督流程和财政监督方式财政监督流程和财政监督方式:l1财政监督流程财政监督流程l2财政监督的方式财政监督的方式l（1）日常监督检查l（2）专项监督检查l（3）个案检查本章小结本章小结l【关键词】【关键词】 l免费搭车公共提供私人提供免费搭车公共提供私人提供 公共生产公共定价公共生产公共定价 财政支出的效率财政支出的效率 财政支出效益财政支出效益本章小结本章小结l 【复习与思考】【复习与思考】l 1试用图线表示并配合文字说明公共物品的市场均衡问题。试用图线表示并配合文字说明公共物品的市场均衡问题。l 2一般来说，纯公共物品只能由政府来提供，请解释其理由一般来说，纯公共物品只能由政府来提供，请解释其理由?l 3说明混合物品的提供方式及其选择。说明混合物品