保险理论与实务1

1、保险理论与实务保险理论与实务主讲：毛莹主讲：毛莹保险理论与实务是金融专业的主干课程（金融专业六大主干课程：货币银行学、国际金融学、金融市场学、商业银行经营学、中央银行学、保险学），也是会计专业、国际贸易、工商管理等其他专业学习保险知识的桥梁课程。通过本课程的学习，能够使同学们对保险的基础理论、保险基本业务以及保险市场基本运行方式有较全面的认识和了解；能够了解与把握各种具体的保险业务的具体业务程序与市场操作。自我介绍自我介绍毛莹，武汉纺织大学经济学院金融系主任，副教授。主要讲授课程：货币银行学、金融市场学、商业银行经营学、国际金融学、保险学等。联系电话子邮箱：第一章第一

2、章 风险与保险风险与保险本章重点：风险管理；保险分类；保险功能本章难点：保险分类课时安排：6课时第一节第一节 风险与风险管理风险与风险管理一、风险概述（一）风险定义风险是指偶然事件的发生引起损失的不确定性。1、风险是偶然发生的事件；2、风险发生的结果是损失；3、事件发生所引起的损失是不确定的。风险的学说风险的学说1、损害可能说、损害不确定说、损害可能说、损害不确定说损害可能说认为，“风险”一词并无任何技术上的内容，它意味着损害的可能性。损害不确定说认为，风险是费用、损失或与损害相关的不确定性。以概率的观点对风险进行了规范，概率达到1/2时风险最大。2、预期结果与实际结果变动说、预期结果与实际结

3、果变动说这种学说认为，风险是在一定条件下、一定时期内可能产生结果的变动。如果只有一种结果，风险为0.结果越多，风险越大。3、风险主观说、风险客观说、风险主观说、风险客观说风险主观说认为风险的规范纯系个人对客观事物的主观估计。风险的大小无法用客观的尺度衡量。风险客观说则是以数学的观点对风险进行规范，认为风险是客观存在的事物，风险的大小可以用客观的尺度进行测度。（二）风险的特征1、风险存在的客观性2、风险存在的普遍性3、具体风险发生的偶然性4、大量风险发生的必然性5、风险的可变性（三）风险的结构1、风险因素（导致风险的潜在原因）物质风险因素、道德风险因素、心理风险因素2、风险事故（造成损害的直接原

4、因）3、损失直接损失、间接损失*明确三者之间的关系风险因素引起风险事故，风险事故则导致损失。（四）风险的种类1、按风险损害的对象分类财产风险、人身风险、责任风险、信用风险2、按风险的性质分类纯粹风险、投机风险3、按损失原因分类自然风险、社会风险、经济风险、政治风险、技术风险4、按风险涉及的范围基本风险、特定风险二、风险管理（一）风险管理的定义及分类风险管理是指经济单位通过风险识别、风险估测、风险评价，对风险实施有效的控制和妥善处理风险所致损失，期望达到以最小的成本获得最大安全保障的管理活动。风险管理起源于美国。1931年由美国管理协会保险部最先倡导风险管理。背景：1、社会化生产程度的提高，国内

5、、国际市场的不断扩大，使得风险损害的范围扩大。20世纪30年代世界性经济危机；1948年美国钢铁工人大罢工；1953年8月13日美国通用汽车公司大火，损失一亿美元；19731976年西方石油危机。2、利润最大化冲动新技术的运用，新产品的开发都可能产生巨额收益，但同时面临着失败损失的可能。3、社会福利意识的增加社会救济、失业救济、养老保险、医疗保险等风险管理的种类1、个人风险管理2、家庭风险管理3、企业风险管理4、国家风险管理5、国际风险管理（二）风险管理的基本程序1、风险识别2、风险估测3、风险评价4、选择风险管理技术5、风险管理效果评价（三）风险管理的方式1、控制型（1）避免风险（2）预防损

6、失（3）分散风险（4）损失抑制2、财务型（1）自留风险（2）转移风险（非保险转移和保险转移）风险管理方式选择风险管理方式选择类型类型 风险频率风险频率损失程度损失程度处理方法处理方法1低低自留2高低自留、避免3高高避免、预防4低高转移（四）风险管理的范围1、个人：人身、财产、责任2、企业生产、市场、财务、技术、人事3、国家政治、经济、社会风险、风险管理、保险之间的关系风险、风险管理、保险之间的关系1、 风险是保险产生和存在的前提2、 风险的发展是保险发展的客观依据3、 保险是风险管理的传统有效的措施4、 保险经营效益受风险管理技术的制约三、可保风险（一）定义广义：可以利用风险管理技术来分散、减

7、轻、转移的风险。狭义：只能用保险方式来处理的风险。（二）可保风险的要素1、风险不是投机性的；2、对个别标的而言，风险发生具有偶然性；3、对大量标的而言，风险发生具有必然性；4、风险发生必须是意外的；5、风险损失较大；6、保险合同期限内预期的损失是可计算的。（三）可保风险与不可保风险1、可保风险（1）财产方面（2）人身方面（3）责任方面2、不可保风险（1）市场方面（2）政治、社会方面（3）生产经营方面第二节第二节 保险概述保险概述一、保险的要素与特征（一）保险的含义1、从经济角度看，保险是分摊意外损失、提供经济保障的一种财务安排；2、从法律角度看，保险是一种合同行为；3、从风险管理角度看，保险是

8、风险管理的一种方法，或风险转移的一种机制；4、从社会角度看，保险是社会经济保障制度的重要组成部分，是社会生产和社会生活的“精巧稳定器”。保险定义保险定义广义广义保险是集合具有同类危险的众多单保险是集合具有同类危险的众多单位或个人，以合理计算分担金的形式，实现位或个人，以合理计算分担金的形式，实现对少数成员因该危险事故所致经济损失的补对少数成员因该危险事故所致经济损失的补偿行为。偿行为。狭义狭义我国我国保险法保险法第二条规定：第二条规定：“本本法所称保险，是指投保人根据合同约定，向法所称保险，是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保保险人支付保险费，保险人对于合同约定的险人对于合同约定的可

9、能发生的事故因其发生所造成的财产损失可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限时承担给付保险金责任的商业保险行为。时承担给付保险金责任的商业保险行为。”核心要点核心要点（1 1）经济补偿是保险的本质特征）经济补偿是保险的本质特征（2 2）经济补偿的基础是数理预测和合）经济补偿的基础是数理预测和合同关系同关系（3 3）经济补偿的费用来自于被保险人）经济补偿的费用来自于被保险人缴纳的保险费所形成的保险基金缴纳的保险费所形成的保险基金（4 4）经济补

10、偿的后果是风险的转移和）经济补偿的后果是风险的转移和损失的共同分担损失的共同分担（二）保险的要素（二）保险的要素1、可保风险的存在、可保风险的存在（1）风险应当是纯粹风险；）风险应当是纯粹风险；（2）风险应当具有不确定性；）风险应当具有不确定性；（3）风险应该使大量标的具有遭受损失）风险应该使大量标的具有遭受损失的可能；的可能；（4）风险应该有导致重大损失的可能；）风险应该有导致重大损失的可能；（5）风险不能使大多数保险对象同时遭）风险不能使大多数保险对象同时遭受损失；受损失；（6）风险应当具有现实的可测性。）风险应当具有现实的可测性。2、大量同质风险的集合与分散、大量同质风险的集合与分散（1

11、）大量风险的集合体）大量风险的集合体（2）同质风险的集合体）同质风险的集合体3、保险费率的厘定、保险费率的厘定根据保险标的的风险状况，适度、合理、公平。根据保险标的的风险状况，适度、合理、公平。4、保险基金的建立、保险基金的建立保险基金是用以补偿或给付因自然灾害、意外保险基金是用以补偿或给付因自然灾害、意外事故和人体自然规律所导致的经济损失、人身事故和人体自然规律所导致的经济损失、人身损害及收入损失，由保险公司筹集、建立起来损害及收入损失，由保险公司筹集、建立起来的专项货币基金。的专项货币基金。5 5、保险合同的订立、保险合同的订立（三）保险的特征1、经济性2、互助性3、法律性4、科学性二、保

12、险的起源二、保险的起源外国保险思想外国保险思想保险思想发源于古代巴比伦保险思想发源于古代巴比伦( (今伊拉克幼发拉底今伊拉克幼发拉底河流域河流域) )，以后传至腓尼基，以后传至腓尼基( (今黎巴嫩境内今黎巴嫩境内) )，再，再传入古希腊。传入古希腊。约在公元前约在公元前30003000年前，在巴比伦的法典中就有年前，在巴比伦的法典中就有冒险借贷的规定。冒险借贷的规定。公元前公元前1919世纪，巴比伦国王曾命令僧侣、官员世纪，巴比伦国王曾命令僧侣、官员及村长征收一种专门税，用以作为救济火灾的及村长征收一种专门税，用以作为救济火灾的基金。基金。古代埃及，在横越沙漠的犹太商队之间，对丢古代埃及，在横

13、越沙漠的犹太商队之间，对丢失骆驼的损失，采用互助共济的方式进行补偿。失骆驼的损失，采用互助共济的方式进行补偿。在古罗马的历史上，也有过类似于现代在古罗马的历史上，也有过类似于现代养老保险的丧葬互助会组织。养老保险的丧葬互助会组织。在古希腊，曾盛行过一种团体，即组织在古希腊，曾盛行过一种团体，即组织有相同政治、哲学观点或宗教信仰的人有相同政治、哲学观点或宗教信仰的人或同一行业的工匠入会，每月交付一定或同一行业的工匠入会，每月交付一定的会费，当入会者遭遇意外事故或自然的会费，当入会者遭遇意外事故或自然灾害造成经济损失时，由该团体给予救灾害造成经济损失时，由该团体给予救济。济。中国古代的保险思想中国

14、古代的保险思想早在早在30003000多年以前，即商朝末周朝初，在扬子多年以前，即商朝末周朝初，在扬子江上做生意的商人（刘牧），不将个人的全部江上做生意的商人（刘牧），不将个人的全部货物集放于一条船，而是分散在几条船上。货物集放于一条船，而是分散在几条船上。（分散风险）（分散风险）在我国数千年的奴隶社会和封建社会的历史中，在我国数千年的奴隶社会和封建社会的历史中，贯穿着积粮备荒的传统保险后备的思想，例如贯穿着积粮备荒的传统保险后备的思想，例如“委积委积”制度和制度和“平籴平籴”思想。思想。我国古代的保险思想在隋朝进入成熟时期，到我国古代的保险思想在隋朝进入成熟时期，到唐朝发展到空前鼎盛，例如唐

15、朝发展到空前鼎盛，例如“义仓义仓”制度。制度。三、现代保险的形成与发展真正意义上的保险产生于近代。近代保险是资本主义发展的产物。从保险发展的历史看，财产保险先于人身保险，海上保险早于陆上保险。（一）海上保险最早的商业保险是海上保险。1347年10月23日，意大利商船“圣科勒拉”号要运送一批贵重的货物由热那亚到马乔卡。这段路程虽然不算远，但是地中海的飓风和海上的暗礁会成为致命的风险。船长找到一个叫做乔治勒克维伦的意大利商人，双方约定，船长先存一些钱在勒克维伦那里，如果6个月内“圣科勒拉”号顺利抵达马乔卡，那么这笔钱就归勒克维伦所有，否则勒克维伦将承担船上货物的损失。这样，一份在今天看来并不完备的

16、协议就成了第一份海上保险的保单，也成为现代商业保险的起源。现在我们仍然可以在意大利热那亚博物馆看到这两张具有里程碑意义的保险单。1、共同海损说“为了全体利益，减轻船只载重而抛弃船上货物，其损失由全体受益方来分摊。”2、合伙经营说出资者出资，经营者提供劳务，双方共享利益、共担风险。3、家庭团体说以血缘为主的相互救济团体。4、海上借贷说用船舶和货物作为借贷抵押，如船舶安全到达，本利均需归还，如船舶在还行中沉没，债权随之消失。（大多数学者认为海上借贷说是海上保险的前身）（二）火灾保险火灾保险起源于1118年冰岛设立的Hrepps社，该社对火灾及家畜死亡损失负赔偿责任。1591年，德国酿造业发生一起大

17、火。灾后，为了筹集重建酿造厂所需资金和保证不动产的信用而成立了“火灾保险合作社”，这是火灾保险的雏形。1675年，第一家公营保险公司汉堡火灾保险局由46个协会合并在德国宣告成立。伦敦大火1666年9月2日，位于伦敦市中心的皇家面包店突然因为烘炉过热，引发了一场火灾。大火蔓延至全城燃烧了五天五夜，烧毁1.32万栋住宅和90多个教堂，伦敦83.3%的建筑物被烧毁，20万人因此无家可归，损失超过1000万英镑。在经历了这场灾难之后，一个叫尼古拉斯在经历了这场灾难之后，一个叫尼古拉斯巴蓬的医生开始筹措开办一家承保火灾风巴蓬的医生开始筹措开办一家承保火灾风险的保险公司。经过十多年的摸索和实践，险的保险公

18、司。经过十多年的摸索和实践，1680年，巴蓬医生和他的四个朋友凑齐了年，巴蓬医生和他的四个朋友凑齐了4万英镑，开办了世界上第一家火灾保险营万英镑，开办了世界上第一家火灾保险营业所，业所，1705年更名为菲尼克斯火灾保险公年更名为菲尼克斯火灾保险公司。司。巴蓬也意识到不能给所有的房子都按照统巴蓬也意识到不能给所有的房子都按照统一标准收费，于是他独创性地依据房屋的一标准收费，于是他独创性地依据房屋的结构和租金收取保费，例如，砖石建筑的结构和租金收取保费，例如，砖石建筑的费率定为年房租的费率定为年房租的2.5%，木质结构的房屋，木质结构的房屋费率则提高至费率则提高至5%，这种差别费率制为日后，这种差

19、别费率制为日后保险业的发展提供了一个样板，巴蓬本人保险业的发展提供了一个样板，巴蓬本人也被誉为也被誉为“现代火灾保险之父现代火灾保险之父”。（三）人身保险专业人身保险的产生与海上保险的发展是分不开的。15世纪，欧洲殖民主义者大规模贩卖非洲黑奴，奴隶贩子将奴隶作为货物投保海上保险。17世纪，年金保险产生，其创始人是意大利银行家洛伦佐佟蒂(L. Tontine)。1693年，英国数学家和天文学家埃德蒙哈雷 (A. Hally)编制了世界上第一张生命表，提供了寿险保费计算的依据。18世纪中叶，英国人辛普森和多德森两人发起组织了“伦敦公平保险公司”，首次将死亡表运用到计算人寿保险的费率上，使人寿保险在

20、更科学的基础上迅速发展。（四）责任保险责任保险是一种以被保险人的民事损害赔偿责任为保险对象的保险。责任保险最早出现在英国，1855年，英国就开办了铁路承运人责任保险。责任保险的发展初期，曾遭到许多非议。20世纪以来，大部分西方发达国家对各种公共责任实行了强制保险。（五）保证保险保证保险是由保险人为被保证人向权利人提供担保的一种保险。当被保证人的行为或不为致使权利人遭受经济损失时，保险人负经济赔偿责任。保证保险实际上是一种担保业务。1702年，英国创办了一家专门经营保证保险的保险公司雇主损失保险公司，开展了诚实保证保险业务。第三节第三节 保险的分类保险的分类一、按照保险标的或保险对象分类（一）财

21、产保险财产保险是以物或财产利益为标的的保险。财产保险的范畴最为广泛，在非人身保险中除了责任保险和保证保险的标的外，几乎都是财产保险的范畴。（二）人身保险人身保险是以人的生命、身体或健康作为保险标的的保险。人身保险大体可分为人寿保险、人身意外伤害保险和健康保险三种。（三）责任保险责任保险是以被保险人的民事赔偿责任为标的的保险。责任保险主要有公众责任保险、产品责任保险、职业责任保险、雇主责任保险等。（四）保证保险保证保险实际上是保险人为被保险人向权利人提供的一种信用担保业务，保险人对权利人因不履行义务或有欺诈犯罪行为而蒙受的经济损失负经济赔偿责任。保证保险按担保对象不同，可分为保证保险和信用保险。二、按保险的实施方式分类（一）强制保险强制保险是国家通过立法规定强制实行的保险。（二）自愿保险自愿保险是在自愿协商的基础上，由当事人订立保险合同而实现的保险。三、按承保的风险分类（