第四章财政与金融课件_金融机构

1、 第十章 金融机构第一节 金融机构概述金融机构：以某种方式吸收资金，又以某种方式运用资金的金融企业。金融机构的分类：银行性的金融机构（居支配地位）非银行性的金融机构我国金融机构体系格局： 中国人民银行为领导，商业银行为主体，多种金融机构并存及分工协作。中国两种货币和两种货币制度共同存在内地和香港是一国两制，人民币和港币，不分主次，相对独立，人民银行和香港金融监管局合作，互相提供支持，两地债权、债务视为对外关系，按国际惯例处理，内地金融机构必须遵守香港法律，不享特权。金融机构在反洗钱工作中发挥了重要作用洗钱指将毒品犯罪、黑社会性质的犯罪、恐怖活动、走私犯罪及贪污贿赂、诈骗、逃税、侵占国有资产等其

2、他犯罪的违法所得及收益，通过金融机构的各种手段掩饰，隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法化的行为。银行性金融机构银 行1、商业银行2、中央银行3、专业银行办理各种存款、放款和汇兑业务的银行特点发行的银行国家的银行银行的银行投资银行抵押银行储蓄银行合作银行清算银行专业银行是集中经营指定范围内的业务并提供专门性金融服务。 4、政策性银行 政策性银行是由政府投资设立、根据政府的决策和意向，在特定业务领域内，专门从事政策性金融业务的银行。不以营利为目的，充当政府发展经济、实施宏观调控的机构。业务在某个特定领域又称政策性专业银行。基本特征： 政府控制性、非盈利性、融资非商业性、 业务专业性、信用创造的差别

3、性 信用创造的差别性不能创造信用，是它与商业银行在职能上的最大差别。一般不办理活期存款业务，资金来源是财政拨款和发行债券，其负债是银行体系已经创造出来的货币，故不具有派生存款和增加货币供给的功能，不实行存款准备金制度。资金来源：v政府资金v发行债券v吸收存款v借入资金v借入外资中国国家开发银行：v任务特殊v经营目标特殊v融资原则特殊开发银行：专门为经济开发提供长期投资贷款。如，世界银行、亚洲开发银行2003年，国家开发银行在银行间市场发行了5亿美元金融债券，是我国金融机构发行第一只境内外币债券（以美元计价债券）。资金来源：v借入政府资金v发行由政府担保的债券v向央行和其他金融机构借入v国外借款

4、v少数吸收存款中国农业发展银行农业政策性银行：为农业提供低利中长期优惠性贷款，促进和保护农业生产与经营职能：v发行金融债券融通资金v提供贷款担保、保险v其他服务v经办对外援助中国进出口银行进出口政策性银行：支持推动进出口，平衡国际收支、带动经济增长政策性银行业务政策性银行业务资产业务：资产业务： 1贷款2投资3担保负债业务：1取得政府供给资金2向社会保障体系及邮政储蓄系统借款3金融市场融资4国际融资 非银行性的金融机构（一）保险公司（二）信用合作社（七）典当行（五）证券公司（三）财务公司（四）信托投资公司（六）租赁公司（一）保险公司保险公司是经营财产和人身风险业务的经济组织，它吸收来的保险费，

5、除用于赔偿被保险人的损失外，主要用于购买各种债券、股票等收益较高的长期性投资或用于发放抵押贷款。保险公司是除银行外的重要金融机构 资金来源：保险基金投资有价证券 保险业务的种类：（1）按保险标的不同：人身保险财产保险责任保险信用保险（2）按保险人员是否承担全部责任：保险再保险（3）按保险经营的性质：政策性保险商业性保险（4）按保险实施的方式：自愿保险强制保险运作：财产保险：火灾、运输工具、工程、农业人身保险：人寿、人身意外伤害、疾病责任保险：公众责任、产品责任、雇主责任、职业责任信用、保证保险：债权人向保险人投保债务人信用风险；债务人向保险人投保自己信用风险原保险又称独保：保险人独自承担保险风

6、险责任，并承付应赔偿的全部损失。再保险又称分保、保险人的保险： 保险人将承保业务中一部分或全部的风险责任转移给其他保险人再进行保险。共同保险：两个或以上的保险人联合对一个保险标的承担保险责任。保险公司分类： 财产保险公司 人寿保险公司 火灾和事故保险公司 信贷存款保险公司我国三大保险公司中国人民保险公司：专门经营国内外各类保险和再保险业务的国家保险公司，最大的专业保险公司。中保财产保险有限公司中保人寿保险有限公司中国再保险有限公司中国平安保险公司：招商局、工商银行、远洋运输总公司、深圳市财政局合资的股份公司，业务范围涉及除再保险外所有商业保险领域。中国太平洋保险公司：交行投资办的商业保险公司，

7、使第二家全国性保险公司，主要在沿海开发地区大中城市发展业务。（二）信用合作社吸收城市手工业者和农民的存款，并办理放款业务的一种信用组织。含义：类型：城市信用社农村信用社资金来源： 小商品生产者缴纳的股金和存款资金运作： 向农民贷款购买政府债券转存（三）财务公司（四）信托投资公司（五）租赁公司经营部分银行业务的非银行金融机构。含义：专门办理信托业务和信托投资业务的金融机构。含义：通过融物的形式起融通资金作用的金融机构含义：信托投资公司(信托公司)是以受托人身份，代人理财的金融机构。它具有利用专家和专业投资公司的专业经验进行社会化和专业化委托理财优势，是各国金融投资重要形式。信托业务源于英国。信托

8、公司特点：1、不从事企业贷款，经营投资业务，收益高、风险大、程序繁琐、管理复杂。2、收益归受益人，亏损由受益人或委托人负担，受托人没有过失不承担损失风险，向受益人或委托人收取手续费。3、信托关系人是委托人、受托人、受益人，围绕信托财产建立信托关系，互称信托关系人。信托的职能：1财务管理职能2资金融通职能3信用服务职能我国的信托投资现状:信托是一种新型的金融产品，具有一定风险性，信托产品的收益率比银行利率要高。就是投资者将手中的资金或财产委托给信托投资公司进行一种集合资金理财的产品。适用于高收入者。与国债和开放式基金相比，加入信托计划的门槛较高，至少是5万元以上，并按照1万元的倍数购买。目前的信

9、托产品范围涵盖房地产融资、股权融资、债券购买等多方面，其风险介于银行存款和开放式基金之间。信托产品的预期收益率能否兑现，取决于企业的经营状况。企业一旦出现意外亏损，信托购买者只能从担保公司手里获得本金，甚至可能因为担保公司破产而血本无归。（六）证券公司专门从事各种有价证券经营及相关业务的金融机构含义：主要业务： 有价证券的自营买卖有价证券的委托买卖销售有价证券认购有价证券证券公司随证券市场的发展而不断扩大1987 第一家深圳经济特区证券公司1987-89 起步期：资产规模较小，业务单一1990-95 快速增长期：出现第一次增资扩股 高潮，注册资本达原来2.5-50倍1992 成立证监会1996

10、-01 兼并重组、系统内整合：数量下降， 但规模大大提高99-00 第二次增资扩股高潮不足：（1）规模上的劣势（2）业务创新能力不足（3）资产管理水平上存在差距(七）基金管理公司发展迅速，前途光明（1）基金已成为证券市场最重要的机构投资者（2）有助于改善投资者结构（3）给投资者提供新型投资工具（4）有利于社会保障体制创新98年 成立国泰基金管理公司和南方基金管理公司；设立金泰、开元证券投资基金01年 发行首支开放式基金华安创新基金基金开元(184688)基金普惠(184689)基金同益(184690)基金景宏(184691)基金裕隆(184692)基金普丰(184693)基金景博(184695

11、)基金裕华(184696)基金天元(184698)基金同盛(184699)基金鸿飞(184700)基金景福(184701)基金同智(184702)基金金盛(184703)基金裕泽(184705)基金天华(184706)基金兴科(184708)基金安久(184709)基金隆元(184710)基金普华(184711)基金科汇(184712)基金科翔(184713)基金兴安(184718)基金融鑫(184719)基金久富(184720)基金丰和(184721)基金久嘉(184722)基金鸿阳(184728)基金通宝(184738)封闭基金29家 (深圳)封闭基金(上海)25家基金金泰(500001)

12、基金泰和(500002)基金安信(500003)基金汉盛(500005)基金裕阳(500006)基金景阳(500007)基金兴华(500008)基金安顺(500009)基金金元(500010)基金金鑫(500011)基金安瑞(500013)基金汉兴(500015)基金裕元(500016)基金景业(500017)基金兴和(500018)基金普润(500019)基金金鼎(500021)基金汉鼎(500025)基金兴业(500028)基金科讯(500029)基金汉博(500035)基金通乾(500038)基金同德(500039)基金科瑞(500056)基金银丰(500058) 开放基金85家 宝康灵

13、活配置(240002)宝康消费品(240001)宝康债券(240003)宝盈鸿利收益(213001)博时精选(050004)博时现金收益(050003)博时裕富(050002)博时增长(050001)长城动力平衡(260103)长城恒丰债券(260102)长城久恒(200001)长城久泰(200002)长城优选股票(260101)长盛成长(080001)长盛动态精选(510081)长盛债券(510080)长信利息收益(519999)大成价值增长(090001)大成蓝筹稳健(090003)大成债券(090002)德盛稳健(255010)德盛小盘精选(257010)富国平衡(100016)富国天利

14、增长债券(100018)富国天益价值(j00040)广发聚富(270001)国泰金龙行业(020003)国泰金龙债券(020002)国泰金马稳健回报(020005)国泰金鹰增长(020001)海富通精选(510001)海富通收益增长(510003)合丰成长(162201)合丰稳定(162203)合丰周期(162202)华安180指数(040002)华安创新(040001)华安现金富利(040003)华宝策略增长(240005)华夏成长(000001)华夏回报(002001)华夏现金增利(003003)华夏债券(001001)嘉实成长收益(070001)嘉实服务增值(070006)嘉实稳健(07

15、0003)嘉实增长(070002)嘉实债券(070005)金鹰优选(210001)金鹰中小盘精选(162102)巨田基础行业(233001)南方宝元债券(202101)南方避险(202201)南方稳健成长(202001)南方现金增利(202301)诺安平衡(320001)鹏华成长(206001)鹏华中国50(160605)普天收益(206102)普天债券(206101)融通蓝筹成长(161605)融通深证100指数(161604)融通新蓝筹(161601)融通行业景气(161606)融通债券投资(161603)申万巴黎盛利(310308)泰信天天收益(290001)天同180(519180)兴

16、业混合型(340001)易方达50指数(110003)易方达策略成长(110002)易方达平稳增长(110001)银河收益(151002)银河稳健(151001)银华保本增值(180002)银华优势企业(180001)银泰理财分红(151003)招商股票(217001)招商平衡型(217002)招商先锋(217005)招商现金增值(j00027)招商债券(217003)中融景气行业(121002)中融融华债券(121001)中信经典配置(288001 我国四家金融资产管理公司成立以来处置不良资产5286.8亿元；累计回收现金1054.8亿元，占阶段性处置不良资产的20.0%。 中国首家保险资产

17、管理公司-中国人保资产管理有限公司落户上海。长城(农行）、东方（中行）华融（工行）、信达（建行）（八）金融资产管理公司金融机构的发展趋势在业务上不断创新，并向综合化方向发展1跨国银行的建立使银行的发展更趋国际化2按照巴塞尔协议的要求，重组资本结构和经营结构3我国现行的金融机构体系政策性银行国有商业银行股份制银行外资金融机构中央银行中国人民银行非银行金融机构股份制商业银行光大银行民生银行华夏银行交通银行中信实业银行深圳发展银行广东发展银行浦东发展银行招商银行兴业银行恒丰银行全国性地方性国际金融机构的的构成国际货币基金组织世 界 银 行国际开发协会国际金融公司全球性金融机构区域性金融机构国际性金融

18、机构亚洲开发银行非洲开发银行泛美开发银行欧洲中央银行第三节 商业银行教学内容：商业银行西方又称为存款货币银行,是金融体系中数量最多，业务量最大，分布最广的金融机构. 教学目的：本章主要介绍商业银行的业务及中国商业银行的概况.一、商业银行的产生和地位 商业银行起源于中世纪意大利威尼斯，由当时货币兑换商演变为集存贷、汇兑和结算业务于一身的早期银行。意大利语Banco英语Bank。英国于1694年创立世界第一家以经营工商信贷为主的股份制商业银行英格兰银行。 地位： 时间长、规模大、经营范围广二、商业银行的职能 1、信用中介：授受信用中介 2、支付中介：账房、出纳、公共簿记 3、作用转换(变货币和储蓄

19、为资本) 4、创造信用：创造乘数效应的派生存款 5、金融工具流通1、职能分工型：分离型 特点：专营短期工商信贷业务（70年以前英国、美国、日本）2、全能型：综合型 特点：经营一切银行业务（德国）四、经营原则（一）盈利性（二）安全性（三）流动性商业银行的组织形式总分行制度单一银行制持股公司制集团银行制专门成立一个股份公司负责收购其他银行具有决定性表决权的股份，从而实现大银行通过持股公司把许多小银行甚至一些企业置于自己控制之下某自然人或某集团收购若干家银行具有决定性表决权的股份，实现对被控股银行的业务及经营政策的控制。连锁银行制五、外部组织形式六商业银行的主要业务1负债业务2资产业务3中间业务存款

20、负债其他负债自有资本票据贴现信贷资产投 资信托业务结算业务承兑业务代理业务租赁业务P333P333库存现金超额存款准备同业存款托收中的现金 4、表外业务：1、担保类业务2、承诺类业务3、金融衍生交易类业务自有资本商业银行资本金是对所有者的负债，也是商业银行的经营资本，既表明商业银行实力，又表明商业银行清偿能力和抵御风险能力。各国对商业银行都有注册资本最低限额要求，我国是10亿元人民币。巴塞尔协议规定资本充足率不低于8。资本充足率是资本与资产之比，是资产负债比例管理的核心。 中间业务和表外业务商业银行的中间业务即指商业银行不运用自身资金，而是作为中介人代理客户承办支付和委托事项提供相关服务，收取

21、手续费的各种业务。表外业务是指商业银行从事的并不涉及账上资产与负债金额的变动，但能改变当期损益及运营成本，提高银行资产收益的业务。第四节 中央银行一、 中央银行的产生及类型二、 中央银行的性质和职能三、 中央银行的业务四、 中央银行的金融监管一、中央银行的产生及类型（一）中央银行产生的客观经济条件：（2）银行券发行问题（3）票据交换和清算的问题（4）最后贷款人问题（5）金融监管与管理问题（1）政府融资问题（二）中央银行的发展1、初创阶段英格兰银行1694 伦敦商人成立股份制银行1844英格兰银行条例比尔条例1928 惟一的发行银行19末20初 第一次高潮由信誉好、实 力强的大银行演变而成，集中

22、货币发行权2、普遍推行时期美联储1833-63 自由银行制度1863 银行可根据持有的政府公债发行银行券1907 金融恐慌1913联邦储备法集中存款准备金两次世界大战间 第二次高潮直接通过法律的形式规定央行特殊职能（最后贷款人）3、强化时期1、原欧美国家中央银行国有化改革v原私人股份转归国有，或按规定取息v制定新银行法，确认央行维持金融稳定的职责2、亚非拉国家获得政治独立新组建政府出资、控股的央行1、单一中央银行制：国家单独建立中央银行机构，使之全面行使中央银行的职能，并监管全部金融企业的制度。一元式中央银行制英、法、日总分行3、准中央银行制度4、跨国中央银行制度 设立类似央行的金融管理机构执

23、行部分中央银行的职能，并授权若干商业银行也执行部分央行职能的制度。 由若干国家联合组建一家央行，由这家央行在其成员国范围内行使全部或部分央行职能的制度。二元式中央银行制中央地方美、德2 2、二元型中央银行制、二元型中央银行制P240 欧洲中央银行 欧洲中央银行(ECB) 根据1992年马斯特里赫特条约规定于1998年7月1日成立，前身设在法兰克福欧洲货币局。欧洲央行的职能： “维护货币的稳定”，管理主导利率、货币的储备和发行以及制定欧洲货币政策；其职责和结构以德国联邦银行为模式，独立于欧盟机构和各国政府之外独立于欧盟机构和各国政府之外。欧洲中央银行是世界上第一个管理超国世界上第一个管理超国家货

24、币的中央银行。家货币的中央银行。独立性是它的显著特点，它不接受欧盟领导机构的指令，不受各国政府的监督。它是唯一有资格允许在欧盟内部发行欧元在欧盟内部发行欧元的机构，1999年1月1日欧元正式启动后，11个欧元国政府就失去制定货币政策的权力，而必须实行欧洲中央银行制定的货币政策。 欧洲央行委员会的决策采取简单多数表决制，每个委员只有一票。货币政策的权力虽然集中了，但是具体执行仍由各欧元国央行负责。各欧元国央行仍保留自己的外汇储备。欧洲央行只拥有500亿欧元的储备金，由各成员国央行根据本国在欧元区内的人口比例和国内生产总值的比例来提供。二、中央银行的性质和职能（一）中央银行的性质 1、它是国家机构

25、的组成部分 2、它仍然是银行（特殊的金融机构）金融机构）（1）不以营利为目的；（2）不经营一般银行业务，与政府及商业银行等金融机构资金往来；（3）运用经济调控手段对金融领域、整个经济领域进行管理、监督、控制和调节；（4）垄断货币发行权。发行的银行银行的银行集中存款准备金充当商业银行等金融机构的最后贷款人组织、参与、管理全国商行的清算政府的银行对金融业监督管理参与国际金融事务办理政府业务二、中央银行的职能中央银行的职能政府的银行服务的职能 代理国库 临时为财政垫资 政府的金融顾问和参谋 代表政府从事国际金融活动调节的职能 调节控制货币供应量 调整存款准备率与再贴现 公开市场业务管理职能：金融政策

26、法令制定，审批机构等 三、中央银行的业务1、非盈利性2、流动性3、主动性4、公开性（一）业务活动原则 资产 负债再贴现再贷款 货币发行对政府贷款 代理国库金银、外汇储备 集中存款准备金证券买卖 其他负债业务资产和负债业务货币发行过程发行库业务库市场人民币存量发放工资信用投放经费投放收购投放现金投放购买证券收购金银再贴现再贷款出库现金归行入库信用回笼财政回笼商品回笼服务回笼存款准备金卖出证券中央银行是全国惟一合法的货币发行机惟一合法的货币发行机构构，通过信贷形式向流通领域投放或回投放或回笼货币笼货币，形成流通领域中的货币流动。中央银行提供基础货币提供基础货币，通过银行的放贷，能创造更多的存款货币

27、存款货币。基础货币是流通中的现金与商业银行的准备金之和。公式：B=R+C中央银行控制基础货币的表现：中央银行要增加货币供给，可向流通领域注入注入货币，或者降低降低商业银行存款准备金，使商业银行增加用于贷款的存款，增加流通中的货币。相反，若要减少货币供给，可回笼回笼货币或提高提高存款准备金。中间业务集中票据交换同城银行同城银行票据交换所收到差额付出差额办理异地资金转移分支行各总行央行根据2003年12月27日第十届全国人民代表大会常务委员会第六次会议修正后的中华人民共和国中国人民银行法规定，中国人民银行的主要职责为：（一）起草有关法律和行政法规；完善有关金融机构运行规则；发布与履行职责有关的命令

28、和规章。（二）依法制定和执行货币政策。（三）监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场、外汇市场、黄金市场。（四）防范和化解系统性金融风险，维护国家金融稳定。（五）确定人民币汇率政策；维护合理的人民币汇率水平；实施外汇管理；持有、管理和经营国家外汇储备和黄金储备。（六）发行人民币，管理人民币流通。（七）经理国库。（八）会同有关部门制定支付结算规则，维护支付、清算系统的正常运行。（九）制定和组织实施金融业综合统计制度，负责数据汇总和宏观经济分析与预测。（十）组织协调国家反洗钱工作，指导、部署金融业反洗钱工作，承担反洗钱的资金监测职责。（十一）管理信贷征信业，推动建立社会信用体系。（十二）作为国家

29、的中央银行，从事有关国际金融活动。（十三）按照有关规定从事金融业务活动。（十四）承办国务院交办的其他事项。中国人民银行分支机构设置中国人民银行经营管理部重庆营业管理部天津分行沈阳分行上海分行南京分行济南分行武汉分行广州分行成都分行西安分行四、中央银行的金融监管（一）金融监管的含义和必要性含义：中央银行或者其他金融监管当局依据国际法律法规整个金融业实施的监督管理金融机构的内部控制与稽核同业自律性组织的监管社会中介组织的监管金融监管必要性：（1）金融状况对社会经济运行和发展起重要作用（2）金融业存在诸多风险（3）维护金融秩序，保护公平竞争，提高金融效率信用风险流动性风险收益风险市场风险管理风险汇率风险利率风险其它风险（二）金融