再保险课设讲解

1、沈阳航空航天大学课 程 设 计（论文）题目 出口信用险再保险规划设计班 级 24050402 学 号 201240504064学 生 姓 名 柏贵文 指 导 教 师 陈立杰 沈阳航空航天大学课 程 设 计 任 务 书课 程 名 称 再保险课程设计 院/系 安全工程学院 专业 保险 班级 24050402 学号 2012040504064 姓名 柏贵文 课程设计题目 出口信用险再保险规划设计 课程设计时间 2015 年 11 月 9日 至 2015 年 11 月 15 日课程设计的内容及要求： 通过对出口信用险现状及其发展的了解，对其进行市场分析，了解出口信用险现阶段存在的问题。根据原保险公司的

2、偿付能力确定自留额，提出再保险设计方案，为出口信用险的再保险的再保险发展提供可行建议。课程设计的要求如下：1.准确运用所学专业知识；2.字体格式按要求排列；3.语句通顺连贯；4.内容完整，结构严谨；5.论文字数在3500字左右，用A4纸打印。指导教师 年 月 日负责教师 年 月 日学生签字 2015 年 11 月 15 日沈阳航空航天大学课 程 设 计 成 绩 评 定 单课 程 名 称 再保险课程设计 院/系 安全工程学院 专业 保险 课程设计题目 出口信用险再保险规划设计 学号 2012040504064 姓名 柏贵文 答辩日期 2015 年 11 月 15 日指导教师评语：课程设计成绩：

3、指导教师签字： 年 月 日III再保险课程设计摘 要出口信用保险具有防范收汇风险的作用，同时具有融资条件宽松、手续简便易行的特点，日益成为中小企业贸易融资模式的首选。针对我国出口信用保险发展中的存在问题，及其再保险方案的确定，成为了目前再保险市场的必须探究问题，而其中更重要的是维护了原保险公司以及被保险人的切身利益，极大的分担了来自不同方式的风险，增强风险管理能力。而要做到这些，银行、企业、政府必须通力合作，积极建立健全出口信用保险项下融资的制度体系，开展出口信用保险专项立法，完善效益控制体制，促进中国出口信用保险再保险的健康发展。关键词：出口信用险；再保险；原保险公司；风险管理；再保险市场目

4、录1背景及意义31.1研究背景31.2意义31.3研究思路32 出口信用险的风险分析102.1 出口信用险的现状10 2.1.1短期出口信用险10 2.1.2长期出口信用险102.2出口信用险的在需求103再保险规划163.1方式选取174收益估算215总结216参考文献211背景及意义1.1研究背景我国的出口信用保险是在20世纪80年代未发展起来的。1989年，国家责成中国人民保险公司负责办理出口信用保险业务，当时是以短期业务为主。1992年，人保公司开办了中长期业务。1994年，政策性银行成立，中国进出口银行也有了办理出口信用保险业务的权力。出口信用保险业务开始由中国人民保险公司和中国进出

5、口银行两家机构共同办理。   当前我国规定出口信用保险必须采用"统保"的方式。所谓统保，就是说承保出口商所有的出口业务。出口企业在一定时期或一定区域市场上所有业务都要一次性办理出口信用保险。从承保人的角度来看，这一规定使承保面扩大，有利于分散风险。但从出口商的角度来看，对于风险不大的出口业务，如老客户或信用证结算方式的贸易则没有必要进行投保。统保方式不被出口商认同，这是我国出口信用保险发展缓慢、没有和对外贸易同步发展的主要原因之一。同时在出口信用保险的再保险方面，很大一部分制约了它的发展，随着各个原保险公司的保单保额不段提高，有很多保险公司的自

6、身偿付能力受到极大的限制，风险得不到良好的分单效果，造成了出口信用保险再保险市场的不良发展。因此为了实现分担风险，使各方的损失降到最低的目标，探讨出口信用险再保险的发展有重要现实意义。1.2意义从世界范围看，出口信用保险机制建立已有近百年历史，而我国出口信用保险制度的建立仅始自1988年，业务开展较晚。与此相应，出口信用保险的研究起步也比较晚。目前，国内见诸文献的研究虽已有若干，但对我国出口信用保险体系建立和经营模式的系统深入研究还处于探索阶段。而出口信用再保险就更加需要发展，对于再保险的业务，我国处于比较落后的局面。 当前，中国正在开展包括出口信用保险经营模式在内的政策性金融机构的

7、改 革。在此过程中，既要借鉴国际经验，又必须结合国情，考虑到国家经济安全和 实现政策性目标的需要，在不给财政带来过渡负担的同时，切实发挥出口信用保 险在落实国家外交、外贸、财政、产业政策中的作用。同时原保险公司所承受的风险也逐渐增大，研究出口信用保险的再保险，有助于为原保险公司提供良好的分担风险方式，同时也能稳定社会经济的发展，保持良好的社会经济结构。 1.3研究思路本文从出口信用保险的种类入手，通过了解出口信用保险的需求状况，调查原保险公司所需承担的风险，对出口信用保险存在的风险进行分析，根据原保险公司的偿付能力确定其自留额的大小，为原保险公司提供良好的分担风险

8、的方式。2.出口信用险的风险分析2.1出口信用险的现状我国的出口信用保险是在20世纪80年代未发展起来的。1989年，国家责成中国人民保险公司负责办理出口信用保险业务，当时是以短期业务为主。1992年，人保公司开办了中长期业务。1994年，政策性银行成立，中国进出口银行也有了办理出口信用保险业务的权力。出口信用保险业务开始由中国人民保险公司和中国进出口银行两家机构共同办理。   当前我国规定出口信用保险必须采用"统保"的方式。所谓统保，就是说承保出口商所有的出口业务。出口企业在一定时期或一定区域市场上所有业务都要一次性办理出口信用保险。从承保人

9、的角度来看，这一规定使承保面扩大，有利于分散风险。但从出口商的角度来看，对于风险不大的出口业务，如老客户或信用证结算方式的贸易则没有必要进行投保。统保方式不被出口商认同，这是我国出口信用保险发展缓慢、没有和对外贸易同步发展的主要原因之一。   我国的出口信用保险有了近20年的发展，承保金额大为增多。1999年当年的承保金额比1989年增长了213倍，年增长速度达到469。即便如此，我国的出口信用保险仍然处于较低的水平，与外贸的大幅增长不相符合。在我国出口总额中，大概只有11左右投保了出口信用险，还有相当于我国出口总额98左右的出口贸易并没有办理出口信用保险。我国投

10、保出口信用保险的企业仅占我国出口企业的3左右，有的企业甚至不知道出口信用保险的存在。2.1.1短期出口信用险短期出口信用保险是目前各国出口信用保险机构开办最广泛、承保量最大、运作最规范的出口信用保险。根据出口信用保险条款的规定，投保短期出口信用保险的出口合同必须同时具备以下三个条件：1.付款条件为商业信用方式。它主要是指付款交单（D/P）、承兑交单（D/A）和赊账（O/A）方式。付款交单和承兑交单都是银行跟单托收方式。2.信用期不超过180天。信用期是指买卖合同中约定的买方从提单日起或见单日起或交货日起到应该支付货款的最大时间间隔。3.出口产品全部或部分在中国生产或制造。2.1.2长期出口信用

11、险 长期出口信用保险是出口信用保险业务中非常重要的分支，它是指保险责任期限为1年到10年的出口信用保险产品。该保险旨在鼓励我国出口企业积极参与国际竞争，特别是高科技、高附加值的机电产品和成套设备等资本性货物的出口以及海外工程承包项目，支持银行等金融机构为出口贸易提供信贷融资。长期出口信用保险通过承担保单列明的商业风险和政治风险，使被保险人得以有效规避“出口企业收回延期付款的风险”和“融资机构收回贷款本金和利息的风险”。2.2出口信用险的再需求出口信用险再保险的产生和发展是与其所具有的功能和作用分不开的，其作用具体表现为：1分散风险。再保险是原保险人能够借以分散风险损失的机制。2. 扩大承保能力

12、。任何一个保险人，都希望承保量尽可能地多，但保险人的承保能力都受很多条件的限制，尤其为资本金和公积金等制约。但由于业务量的计算不包括分保费，保险公司可以在不增加资本额的情况下通过再保险增加业务量，扩大承保能力。3. 控制责任，稳定经营。再保险通过控制风险责任使保险经营得以稳定，具体做法分两个方面：一是控制每一风险单位的责任；二是对累计责任的控制。4. 降低营业费用，增加运用资金。如果保险人在提存未满期保费准备金时，根据保险法规定不能扣除营业费用的话，就必须以保险资金中另外支取营业费用。但通过再保险，就可以在分保费中扣存未满期保费准备金，还可以有分保佣金收入。这样，保险人由于办理分保，摊回了一部

13、分营业费用。此外，办理分保须提未满期保费准备金和未决赔款准备金，这部分资金从提取到支付有一段时间，保险人可在这段时间内加以运用，从而增加了保险人资金运用总量。而出口信用保险作为重要的保险险种，保险市场对其的需求也是巨大的。 由上图可看出，中再集团与国际再保险公司的实力差距非常明显，同时也反映了中国对于国际出口的需求巨大，出口信用险的再保险需求也是巨大的。3再保险规划3.1 再保险的方法选取及计算对于出口信用先的再保险规划，由于其中存在的不稳定性，建议采用溢额分保方式，以保险金额为基础确定自留额1000万元，承保能力为5000万元，对此安排了一个溢额合同和一个临时合同。分配如下：自留额1000万

14、元第一溢额（2）2000万元临时分保（2）2000万元 对于出口信用险再保险存在的道德风险等，由于其数额较大，以及道德风险的不确定性，分出公司可以采用临时分保和进行再保险安排。临时分保双方均具有完全的自主选择权。临时再保险主要在下列情形下采用：(1) 用于超过分保合同限额的业务(2) 用于合同规定的除外业务或不愿列入合同的业务(3) 用于新开办的或不稳定的业务采用临时分保的安排步骤是：第一步：再保险的接洽；第二步：发送再保险要报书；第三步：出具再保险接受书；第四步：签发在保险单；计算； 对于出口信用险进行再保险规划，采用溢额分保方式，以保险金额为基础确定自留额为1000万元，第一溢额为2线计2

15、000万元，临时分保为2线计2000万元，承保能力为5000万元。当保险标的发生保险事故时，根据再保险方式计算分出公司与分入公司的保额、保费、赔款。保险标的：保额5000万元，赔款1000万元项目保险金额百分率赔款自留额1000万元10% 100万元第一溢额2000万元20% 200万元临时分保2000万元20% 200万元4 收益估算利用溢额分保方式，该保险标的的自留额为1000万元，分保额为4线计4000万元，分出公司对此保险标的的承保能力为5000万元，分保手续费为35%。 溢额分保可将单一危险单位保险金额在自留额1000万元以内的业务全部自留，不必分出，只将超过自留额的业务分出，故自留

16、的保费比成数分保相对增加，分保费支出相对减少。假设分出公司对此标的全年保费收入2万元；费用开支为保费的35%，计0.7万元；赔款为保费的50%，计1万元。分保费为60% 分出公司经营收益匡算（溢额分保）项目借方贷方保费收入2万元费用支出（35%）0.7万元付出分保费1.2万元减分保手续费（0.9X35%）0.42万元赔款 1万元减分保摊回 0.6万元净收益 0.12分出公司：保费费用赔款+分保手续费=收益 0.80.70.4+0.42=0.12分入公司：分保费分保手续费赔款=收益 1.20.420.6=0.18分出公司和分入公司在此再保险方法中都获得了收益，证明此方法可行，保险公司可以选择这个

17、方法进行再保险。5 总结本文通过对出口信用险的现状的了解，对其作出风险分析，调查目前我国保险市场在出口信用险这一险种的需求状况，制定再保险设计方案，而再保险方案的设计则为原保险公司的风险承担提供了很好的帮助。通过对原保险公司偿付能力的了解，合理的确定其自留额，提出再保险方案，扩大原保险公司承保能力，分散风险。为解决出口信用险存在风险提供良好的保障。参考文献【1】 王晨. 浅谈我国的出口信用保险的作用J.中国对外贸易，2006.（11）.【2】 徐海燕. 出口信用保险为企业出口保驾护航J.环渤海经济瞭望，2006，（02）.【3】 徐海燕. 出口信用保险的“中国式”困局J.中外企业家，2006，（02