第十五章 出口合同的支付条款

1、国际贸易实务国际贸易实务第十五章 出口合同的支付条款贺书锋贺书锋上海海洋大学经济管理学院上海海洋大学经济管理学院2货款结算方式货款结算方式 汇付汇付 托收托收 信用证信用证3 第二节第二节 汇付（汇付（remittance remittance ） 汇付又称汇款：汇款人向汇出行申请汇款，汇出汇付又称汇款：汇款人向汇出行申请汇款，汇出行接受汇款人的委托，将款项委托书寄交汇入行行接受汇款人的委托，将款项委托书寄交汇入行或以密押电报通知汇入行，授权汇入行按额付款或以密押电报通知汇入行，授权汇入行按额付款给收款人。给收款人。 根据汇款方式，可分为电汇、信汇和票汇三种根据汇款方式，可分为电汇、信汇和票汇

2、三种4 汇付方式当事人汇付方式当事人汇付方式涉及四个基本当事人：汇付方式涉及四个基本当事人：汇款人汇款人（remitterremitter）：）：即付款人，通常是进口人，即付款人，通常是进口人，买卖合同的买方。买卖合同的买方。 汇出行汇出行（remitting bankremitting bank）：）：通常是进口人所在地通常是进口人所在地的银行。的银行。 汇入行汇入行（receiving bankreceiving bank）：）：通常是汇出行的代理通常是汇出行的代理行，出口人所在地的银行。行，出口人所在地的银行。 收款人收款人（payerpayer）：）：通常是出口人，买卖合同的卖通常是出

3、口人，买卖合同的卖方。方。5多选题多选题 汇付方式所涉及的当事人有（汇付方式所涉及的当事人有（ ） A.A.进口商进口商 B. B.出口商出口商 C. C.汇出行汇出行 D. D.汇入行汇入行6汇付的类型汇付的类型 1 1、信汇（、信汇（Mail transfer, M/TMail transfer, M/T） 信汇是指汇出行应汇款人的申请，将信汇是指汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书信汇委托书寄给寄给汇入行，授权解付一定金额给收款人的一种汇入行，授权解付一定金额给收款人的一种汇款方式。信汇方式的优点是费用较为低廉，但汇款方式。信汇方式的优点是费用较为低廉，但收款人收到汇款的时间较迟。收款人收

4、到汇款的时间较迟。 2 2、电汇（、电汇（Telegraphic Transfer, T/TTelegraphic Transfer, T/T） 电汇是指汇出行应汇款人的申请，电汇是指汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报拍发加押电报. .电传或电传或SWIFTSWIFT给在另一国家的分行或代理行（即给在另一国家的分行或代理行（即汇入行）指示解付一定金额给收款人的一种汇款汇入行）指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式。方式。7汇付的类型汇付的类型 3 3、票汇（、票汇（Demand Draft, D/DDemand Draft, D/D） 票汇是指汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立票汇是指汇出行应

5、汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票银行即期汇票（Bankers Demand DraftBankers Demand Draft），支付一定金额给），支付一定金额给收款人的一种汇款方式。收款人的一种汇款方式。 票汇与信汇、电汇不同之处在于：票汇与信汇、电汇不同之处在于：票汇的汇入行票汇的汇入行无须通知收款人取款无须通知收款人取款，而由收款人向，而由收款人向汇入行取款；汇入行取款；汇票汇票背书后可以转让背书后可以转让，而信汇委托书则不能转让流，而信汇委托书则不能转让流通。通。8 汇入行汇入行 汇出行汇出行 汇款人汇款人 收款人收款人电电/信

6、汇业务程序图信汇业务程序图 买卖合同规定以电买卖合同规定以电/信汇付款信汇付款(T(Telegraphic Transfer, T/T） （ 9收款人收款人（卖方）（卖方） 汇入行汇入行（付款人）（付款人）票汇业务程序图票汇业务程序图 买卖合同规定以票汇付款买卖合同规定以票汇付款 汇出行汇出行（出票人）（出票人） 付款人付款人（买方）（买方）10汇付特点汇付特点 1 1风险大。风险大。对于货到付款的卖方或对于预付货款的买方对于货到付款的卖方或对于预付货款的买方来说，能否按时收汇或能否按时收货，完全取决于对方来说，能否按时收汇或能否按时收货，完全取决于对方的信用，如果对方信用不好，则可能钱货两空

7、。的信用，如果对方信用不好，则可能钱货两空。 2 2资金负担不平衡。资金负担不平衡。对于货到付款的卖方或预付货款的对于货到付款的卖方或预付货款的买方来说，资金负担较重，整个交易过程中需要的资金，买方来说，资金负担较重，整个交易过程中需要的资金，几乎全部由他们来提供。几乎全部由他们来提供。 3 3手续简便，费用少。手续简便，费用少。汇付的手续比较简单，银行的手汇付的手续比较简单，银行的手续费用也较少。所以在国际贸易的预付货款及货款尾款续费用也较少。所以在国际贸易的预付货款及货款尾款结清上使用较多。结清上使用较多。11在国际贸易中，汇付通常用于：在国际贸易中，汇付通常用于： 商业信用极可靠客户的赊

8、销交易商业信用极可靠客户的赊销交易（O/AO/A） 定金、货款尾数、佣金和费用等支付定金、货款尾数、佣金和费用等支付 大宗货物分期付款和延期付款大宗货物分期付款和延期付款 12国际贸易合同中的汇付条款国际贸易合同中的汇付条款 1 1买方应不迟于买方应不迟于1010月月1515日将日将100%100%的货款经由票的货款经由票汇预付给卖方。汇预付给卖方。 The Buyers shall pay 100% of the sales The Buyers shall pay 100% of the sales proceeds in advance by proceeds in advance by

9、 Demand Draft Demand Draft to the to the Sellers not later than Oct. 15. Sellers not later than Oct. 15. 2 2买方应于买方应于年年月月日前将全部货款以电汇日前将全部货款以电汇（信汇（信汇/ /票汇）方式预付给卖方。票汇）方式预付给卖方。 The Buyers shall pay 100% of the sales The Buyers shall pay 100% of the sales proceeds in advance by proceeds in advance by T/T

10、T/T （M/T or D/DM/T or D/D）to the Sellers before to the Sellers before . . 13判断题判断题 在票汇情况下，买方购买银行汇票径寄卖方，因在票汇情况下，买方购买银行汇票径寄卖方，因采用的是银行汇票，故这种付款方式属银行信用。采用的是银行汇票，故这种付款方式属银行信用。 按资金的流向和支付工具的传递方向看，汇付的按资金的流向和支付工具的传递方向看，汇付的方式采用的是逆汇法。方式采用的是逆汇法。14第三节第三节 托收（托收（collectioncollection） 托收是出口人（债权人）先行发货，开立以买方托收是出口人（债权人

11、）先行发货，开立以买方为付款人的为付款人的汇票或随附主要有关单据汇票或随附主要有关单据（如提单、（如提单、保险单、发票等），委托出口地银行通过其在进保险单、发票等），委托出口地银行通过其在进口地的分行或代理行向进口人（债务人）口地的分行或代理行向进口人（债务人）收取货收取货款款的一种结算方式。的一种结算方式。15托收当事人托收当事人 委托人（委托人（principalprincipal）：即出票人，通常是买卖）：即出票人，通常是买卖合同的卖方。合同的卖方。 托收行（托收行（remitting bankremitting bank）：即委托人的代理人，）：即委托人的代理人，通常是出口地银行。通常

12、是出口地银行。 代收行（代收行（collection bankcollection bank）：即托收行的代理）：即托收行的代理人，通常是进口地银行。人，通常是进口地银行。 付款人（付款人（drawee, payerdrawee, payer）：即受票人，通常是）：即受票人，通常是买卖合同的买方。买卖合同的买方。 提示行（提示行（presenting bankpresenting bank）：向付款人提示汇）：向付款人提示汇票票/ /或单据的银行。（代收行）或单据的银行。（代收行）16多选题多选题 托收方式所涉及的当事人有（托收方式所涉及的当事人有（ ） A.A.出口人（委托人）出口人（委托人

13、） B.B.进口人（付款人）进口人（付款人） C.C.委托行委托行 D.D.代收行代收行17托收的种类托收的种类 光票托收和跟单托收两种。光票托收和跟单托收两种。 （一）光票托收（一）光票托收 光票托收是指不附有商业单据的托收，。光票托收是指不附有商业单据的托收，。 光票托收是出口商只开汇票，不随附货运单据的光票托收是出口商只开汇票，不随附货运单据的托收。托收。18（二）跟单托收（二）跟单托收 出口商将汇票连同货运单据一起交给银行委托代出口商将汇票连同货运单据一起交给银行委托代收货款的方式。它属于商业信用。收货款的方式。它属于商业信用。 根据交单的条件不同：根据交单的条件不同： 1 1付款交单

14、（付款交单（Documents against PaymentDocuments against Payment，简，简称称D D /P/P） 即期付款交单即期付款交单远期付款交单远期付款交单 2 2承兑交单（承兑交单（Documents against AcceptanceDocuments against Acceptance，简称简称D/AD/A）191 1付款交单（付款交单（Documents against Documents against PaymentPayment，简称，简称D/PD/P） 出口人发货后，取得装运单据，委托银行办理托出口人发货后，取得装运单据，委托银行办理托收

15、，并指示银行只有在进口人付货款后，才能把收，并指示银行只有在进口人付货款后，才能把商业单据交给进口人。如果进口商拒付，就不能商业单据交给进口人。如果进口商拒付，就不能从代收行取得货运单据，也就无法取得货物单证从代收行取得货运单据，也就无法取得货物单证下的货物。下的货物。 依据提示汇票后进口商付款时间的不同：依据提示汇票后进口商付款时间的不同：即期付款交单是指代收行向进口商提示汇票及单据即期付款交单是指代收行向进口商提示汇票及单据后，进口商审核单据无误需立即付款赎单的方式。后，进口商审核单据无误需立即付款赎单的方式。远期付款交单是指代收行向进口商提示汇票，进口远期付款交单是指代收行向进口商提示汇

16、票，进口商先行承兑汇票，再于汇票到期日付款赎单。商先行承兑汇票，再于汇票到期日付款赎单。付款人付款人（进口人）（进口人） 委托人委托人（出口人）（出口人）代收行代收行 合同规定付款交单方式合同规定付款交单方式托收行托收行 付款交单付款交单（document against payment, D/P）付款人付款人（进口人）（进口人） 委托人委托人（出口人）（出口人）代收行代收行 合同规定付款交单方式合同规定付款交单方式托收行托收行 付款交单付款交单（document against payment, D/P）22信托收据（信托收据（Trust ReceiptTrust Receipt） 如果付款

17、日期晚于到货日期，进口人为了抓住有如果付款日期晚于到货日期，进口人为了抓住有利时机转售货物，可以采取两种做法：利时机转售货物，可以采取两种做法： 一是在付款到期日之前付款赎单，扣除提前付款一是在付款到期日之前付款赎单，扣除提前付款日至原付款到期日之间的利息，作为进口人享受日至原付款到期日之间的利息，作为进口人享受的一种提前付款的现金折扣。的一种提前付款的现金折扣。 另一种做法是代收行对于资信较好的进口人，允另一种做法是代收行对于资信较好的进口人，允许其凭信托收据（许其凭信托收据（Trust ReceiptTrust Receipt）借取货运单）借取货运单据，先行提货，于汇票到期时再付清货款。据

18、，先行提货，于汇票到期时再付清货款。222223信托收据（信托收据（Trust ReceiptTrust Receipt） 所谓信托收据，就是进口人借单时提供一种书面所谓信托收据，就是进口人借单时提供一种书面信用担保文件，用来表示愿意以代收行的委托人信用担保文件，用来表示愿意以代收行的委托人身份代为提货、报关、存仓、保险或出售，并承身份代为提货、报关、存仓、保险或出售，并承认货物所有权仍属银行，货物售出后所得的货款，认货物所有权仍属银行，货物售出后所得的货款，应于汇票到期时交银行。应于汇票到期时交银行。 这是代收行自己向进口人提供的信用便利，而与这是代收行自己向进口人提供的信用便利，而与出口人

19、无关，如果到期收不回货款，则代收行应出口人无关，如果到期收不回货款，则代收行应承担责任。承担责任。24远期付款交单凭信托收据借单远期付款交单凭信托收据借单（D/PT/RD/PT/R） 远期付款交单凭信托收据借单（远期付款交单凭信托收据借单（D/PT/RD/PT/R）方式，）方式，也就是出口人主动授权银行凭信托收据借单给进也就是出口人主动授权银行凭信托收据借单给进口人，进口人承兑汇票后凭信托收据先行借单提口人，进口人承兑汇票后凭信托收据先行借单提货，日后如进口人到期拒付的风险，应由出口人货，日后如进口人到期拒付的风险，应由出口人自己承担。自己承担。25单选题单选题 买卖双方以买卖双方以D/P T

20、/RD/P T/R条件成交，、货到目的港后，条件成交，、货到目的港后，买方凭买方凭T/RT/R向代收行借单提货，事后收不回货款向代收行借单提货，事后收不回货款（ ） A.A.代收行应负责向卖方偿付代收行应负责向卖方偿付 B.B.由卖方自行负担货款损失由卖方自行负担货款损失 C.C.由卖方与代收由卖方与代收行行协商共同负担损失协商共同负担损失 D.D.由托收行责成代收行付款由托收行责成代收行付款262 2承兑交单（承兑交单（Documents against Documents against AcceptanceAcceptance，简称，简称D/AD/A） 承兑交单是指出口人的交单是以进口人

21、在汇票上承兑交单是指出口人的交单是以进口人在汇票上承兑为条件，即出口人在装运货物后开具远期汇承兑为条件，即出口人在装运货物后开具远期汇票，连同商业单据，通过银行向进口人提示，进票，连同商业单据，通过银行向进口人提示，进口人承兑汇票后，代收银行即将商业单据交给进口人承兑汇票后，代收银行即将商业单据交给进口人，进口人在汇票到期时，方履行付款义务。口人，进口人在汇票到期时，方履行付款义务。 承兑交单方式只适用于远期汇票的托收，其收款承兑交单方式只适用于远期汇票的托收，其收款的保障只能取决于进口人的信用。的保障只能取决于进口人的信用。 2626付款人付款人（进口人）（进口人） 委托人委托人（出口人）（

22、出口人）代收行代收行 合同规定承兑交单方式合同规定承兑交单方式托收行托收行承兑交单承兑交单（document against acceptance, D/A）28远期远期D/PD/P与与D/AD/A的比较的比较 共同点：共同点：两者都为托收，都属商业信用。两者都为托收，都属商业信用。 不同点：不同点：两者最后都有遭进口人拒付的风险，两者最后都有遭进口人拒付的风险， 但前者如遭拒但前者如遭拒付，付，货权单据尚在出口人控制之下货权单据尚在出口人控制之下；而后者，因货；而后者，因货权单据已被进口人取走，权单据已被进口人取走， 如遭拒付，则使出口人钱如遭拒付，则使出口人钱货两空。由此可见，后者较前者货

23、两空。由此可见，后者较前者风险更大风险更大。远期远期D/P*T/R与与D/A类似。不同在于类似。不同在于D/A承兑后，提承兑后，提单所有权转移，单所有权转移， 远期远期D/P加加T/R所有权仍未转移，而所有权仍未转移，而且且T/R如为银行自作主张，不能收款的后果由银行负如为银行自作主张，不能收款的后果由银行负责，如果为卖方的指令，后果由卖方负责。责，如果为卖方的指令，后果由卖方负责。282829 案例案例 日 期 提示日期 承兑日期 付款日期 放单日期 D/P at sight 5月15日 不需承兑 5月16日 5月16日 （付款后放单） D/P at 30 days 5月15日 5月16日

24、6月15日 6月15日 （付款后放单） D/A at 30 days 5月15日 5月16日 6月15日 5月16日 （承兑后放单） 30单选题单选题 合同中规定采用合同中规定采用D/P 30D/P 30天，如果托收日为天，如果托收日为8 8月月1 1日，日，寄单邮程为寄单邮程为7 7天，则此业务的提示日、承兑日、天，则此业务的提示日、承兑日、付款日分别为（付款日分别为（ ） A.8A.8月月8 8日日/8/8月月8 8日日/9/9月月7 7日日 B.8B.8月月1 1日日/9/9月月6 6日日/8/8月月1 1日日 C.9C.9月月6 6日日/8/8月月1 1日日/8/8月月1 1日日 D.

25、8D.8月月1 1日日/9/9月月6 6日日/9/9月月6 6日日31多选题多选题 跟单托收的方式有（跟单托收的方式有（ ） A.A.付款交单付款交单 B.B.承兑交单承兑交单 C.C.付款交单凭借托收据借单付款交单凭借托收据借单 D.D.光票托收光票托收32 托收统一规则托收统一规则 （Uniform Rules for Collection）由国际商会制订，现行版本由国际商会制订，现行版本“URC522”URC522”于于19961996年年1 1月月1 1日起正式实施，全文共日起正式实施，全文共2626条，分为总则、托条，分为总则、托收形式和结构、提示方式、义务和责任、付款、收形式和结构

26、、提示方式、义务和责任、付款、利息和手续费及其他费用、其他规定共利息和手续费及其他费用、其他规定共7 7个部分。个部分。“URC”URC”是仅次于是仅次于“INCORTERMS”INCORTERMS”和和“UCP”UCP”的第三的第三大国际惯例。大国际惯例。33 托收当事人法律关系托收当事人法律关系委托人与托收行之间、托收行与代收行之间都委托人与托收行之间、托收行与代收行之间都是是代理关系代理关系，他们的权利和义务应受代理法一般，他们的权利和义务应受代理法一般原则的支配，特别是本人原则的支配，特别是本人( (委托人）应补偿代理委托人）应补偿代理人的开支，向其支付报酬；代理人应尽职尽责地人的开支

27、，向其支付报酬；代理人应尽职尽责地完成代理事务，并不得越权。完成代理事务，并不得越权。34托收的性质托收的性质托收是托收是基于商业信用基于商业信用，托收行和代收行，托收行和代收行的责任仅限于及时向付款人提示汇票，并的责任仅限于及时向付款人提示汇票，并在遭拒付时及时把详细情况通知委托人，在遭拒付时及时把详细情况通知委托人，他们对汇票的付款人（受票人）拒绝付款他们对汇票的付款人（受票人）拒绝付款或拒绝承兑不承担任何责任。或拒绝承兑不承担任何责任。托收的利弊分析托收的利弊分析对买方有利：对买方有利：免去开信用证的手续，免去开信用证的手续，不必预付银行押金，不必预付银行押金，减少费用支出；减少费用支出

28、；若采用远期付款交单若采用远期付款交单和承兑交单，还可以和承兑交单，还可以享受借单提货和承兑享受借单提货和承兑交单提货的融资便利。交单提货的融资便利。对卖方不利：对卖方不利：先发货后付款，收汇先发货后付款，收汇风险大（风险大（D/A大于大于D/P）；）；货物被拒收的被动；货物被拒收的被动；支付托收费用；支付托收费用；无单放货风险（无单放货风险（特别特别是是FOB条件下条件下）。）。36托收条款托收条款 1 1即期付款交单（即期付款交单（D/P at SightD/P at Sight） “买方凭卖方开具的即期跟单汇票，于第一次见买方凭卖方开具的即期跟单汇票，于第一次见票时立即付款，付款后交单。

29、票时立即付款，付款后交单。” ” Upon first presentation the buyers shall Upon first presentation the buyers shall pay against documentary draftpay against documentary draft drawn by the drawn by the sellers sellers at sightat sight. The shipping documents . The shipping documents are to be delivered against paymen

30、t only. are to be delivered against payment only. 37托收条款托收条款 2 2远期付款交单（远期付款交单（D/P after SightD/P after Sight） “买方对卖方开具的见票后买方对卖方开具的见票后天付款的跟单汇天付款的跟单汇票，于第一次提示时即予承兑，并应于汇票到期票，于第一次提示时即予承兑，并应于汇票到期日即予付款，付款后交单。日即予付款，付款后交单。” ” The buyers shall duly The buyers shall duly acceptaccept the the documentary draft

31、drawn by the sellers documentary draft drawn by the sellers at at days sight upon first presentation days sight upon first presentation and make payment on its maturity. The and make payment on its maturity. The shipping documents are to be delivered shipping documents are to be delivered against pa

32、yment against payment only.only.38托收条款托收条款 3 3承兑交单（承兑交单（D/AD/A） “买方对卖方开具的见票后买方对卖方开具的见票后天付款的跟单汇天付款的跟单汇票，于第一次提示时即予以承兑，并应于汇票到票，于第一次提示时即予以承兑，并应于汇票到期日即予付款，承兑后交单。期日即予付款，承兑后交单。” ” The buyers shall duly accept the The buyers shall duly accept the documentary draft drawn by the sellers documentary draft draw

33、n by the sellers at at days sight upon first presentation days sight upon first presentation and make payment on its maturity. The and make payment on its maturity. The shipping documents are to be delivered shipping documents are to be delivered against acceptanceagainst acceptance. . 39单选题单选题 在托收方

34、式下，卖方委托银行收取货款，使用的在托收方式下，卖方委托银行收取货款，使用的汇票是（汇票是（ ） A.A.商业汇票，属于商业信用商业汇票，属于商业信用 B.B.银行汇票，属于银行信用银行汇票，属于银行信用 C.C.商业汇票，属于银行信用商业汇票，属于银行信用 D.D.银行汇票，属于商业信用银行汇票，属于商业信用40单选题单选题 在托收方式下，对出口商来说，下面哪一种选择在托收方式下，对出口商来说，下面哪一种选择风险最小（风险最小（ ） A.D/P 90A.D/P 90天天 B.D/A 60B.D/A 60天天 C.D/P 30C.D/P 30天天 D.D/A 30D.D/A 30天天41单选题

35、单选题 使用托收方式时，托收行和代收行在收回货款方使用托收方式时，托收行和代收行在收回货款方面（面（ ） A.A.没有责任没有责任 B. B.承担部分责任承担部分责任 C.C.有责任有责任 D. D.视合约而定视合约而定42第四节第四节 信用证信用证 一、信用证的含义及性质一、信用证的含义及性质 信用证（信用证（Letter of CreditLetter of Credit，L/CL/C）是指由银行）是指由银行（开证行）依照（申请人）的要求和指示或自己（开证行）依照（申请人）的要求和指示或自己主动，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据主动，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据向第三者（受益人

36、）或其指定方进行付款的书面向第三者（受益人）或其指定方进行付款的书面文件。即信用证是一种银行开立的有条件的承诺文件。即信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。付款的书面文件。43二、信用证的特点二、信用证的特点 1 1信用证属于信用证属于银行信用银行信用，开证行负，开证行负首要付款责首要付款责任任。 L/CL/C是一种银行开立的有条件承诺付款的书面文是一种银行开立的有条件承诺付款的书面文件，只要出口商在信用证规定的期限内提交符合件，只要出口商在信用证规定的期限内提交符合信用证规定的单据，开证行就必须付款，而不论信用证规定的单据，开证行就必须付款，而不论进口商拒付还是倒闭。因此，开证行

37、的付款承诺进口商拒付还是倒闭。因此，开证行的付款承诺是一项独立的责任。在这里银行代进口商开证，是一项独立的责任。在这里银行代进口商开证，提供的是信用而不仅是服务。提供的是信用而不仅是服务。44 案例案例 某出口公司收到一份国外开来的某出口公司收到一份国外开来的L/CL/C，出口公司，出口公司按按L/CL/C规定将货物装出，但在尚未将单据送交当规定将货物装出，但在尚未将单据送交当地银行议付之前，突然接到开证行通知，称开证地银行议付之前，突然接到开证行通知，称开证申请人已经倒闭，因此开证行不再承担付款责任。申请人已经倒闭，因此开证行不再承担付款责任。问：出口公司如何处理？问：出口公司如何处理？ 分

38、析指导分析指导 本案中，虽然开证申请人已经倒闭，本案中，虽然开证申请人已经倒闭，但由于开证行已开来信用证，且出口公司已经将但由于开证行已开来信用证，且出口公司已经将货物装出，货物装出，只要出口公司按照信用证规定提交相只要出口公司按照信用证规定提交相关单据，开证行就必须履行信用证付款义务。关单据，开证行就必须履行信用证付款义务。故故出口公司应缮制全套合格的单据并在信用证规定出口公司应缮制全套合格的单据并在信用证规定日期前交单要求议付。日期前交单要求议付。45 2 2信用证是独立于合同之外的一种信用证是独立于合同之外的一种自足的文件自足的文件。 信用证的开立以买卖合同作为依据，但信用证一信用证的开

39、立以买卖合同作为依据，但信用证一经开出，就成为经开出，就成为独立于买卖合同之外独立于买卖合同之外的另一种契的另一种契约，不受买卖合同的约束。买卖合同是进出口商约，不受买卖合同的约束。买卖合同是进出口商之间的契约，信用证是之间的契约，信用证是开证行与出口商开证行与出口商之间的契之间的契约。开证行及其他信用证当事人只能根据信用证约。开证行及其他信用证当事人只能根据信用证办事，办事，不受贸易合同的约束。不受贸易合同的约束。 UCP600UCP600规定，即使信用证中提及该合同，银规定，即使信用证中提及该合同，银行也与该合同无关，且不受其约束，开证银行和行也与该合同无关，且不受其约束，开证银行和参加信

40、用证业务的其他银行只按信用证的规定办参加信用证业务的其他银行只按信用证的规定办事。事。46 案例案例 我某公司从国外进口一批钢材，货物分两批装运，我某公司从国外进口一批钢材，货物分两批装运，每批分别由中国银行开立一份每批分别由中国银行开立一份L/CL/C。第一批货物。第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，即向外国商人议付货款，然后中国银行审单后，即向外国商人议付货款，然后中国银行对议付行作了偿付。我方收到第一批货物后，行对议付行作了偿付。我方收到第一批货物后，发现货物品质与合同不符，因而要求开证行对第发现货物品质与合同不符，因而

41、要求开证行对第二份二份L/CL/C项下的单据拒绝付款，但遭到开证行拒项下的单据拒绝付款，但遭到开证行拒绝。问：开证行这样做是否有道理？绝。问：开证行这样做是否有道理？ 分析指导分析指导 由于信用证是一种由于信用证是一种独立于合同之外独立于合同之外的自的自给自足的文件，银行付款时只审查单据是否符合信给自足的文件，银行付款时只审查单据是否符合信用证规定的内容，用证规定的内容，单证相符，单单相符单证相符，单单相符即履行付款，即履行付款，本案中，我方发现货物品质与合同不符，不在信用本案中，我方发现货物品质与合同不符，不在信用证规定范畴之列，开证行有权拒绝。证规定范畴之列，开证行有权拒绝。 47 3 3

42、信用证是一种信用证是一种纯单据的买卖纯单据的买卖。在信用证条件下，结汇单据实行严格符合的原则，不仅在信用证条件下，结汇单据实行严格符合的原则，不仅要做到要做到“单证一致单证一致” ，还要做到，还要做到“单单一致单单一致” 。UCP600规定，信用证银行虽有义务合理小心地审规定，信用证银行虽有义务合理小心地审核一切单据，但这种审核，只是用以确定单据核一切单据，但这种审核，只是用以确定单据表面上是表面上是否符合信用证条款否符合信用证条款，开证银行只根据表面上符合信用证，开证银行只根据表面上符合信用证条款的单据付款，而条款的单据付款，而不管单据的真实性和合法性不管单据的真实性和合法性，不论不论货物品

43、质好坏，数量是否短缺货物品质好坏，数量是否短缺，都不在银行审核的范围。，都不在银行审核的范围。48 案例案例 我某出口公司按我某出口公司按CIFCIF条件，凭不可撤销条件，凭不可撤销L/CL/C向某外向某外商出售货物一批。该商按合同规定开来的商出售货物一批。该商按合同规定开来的L/CL/C经经我方审核无误，我出口公司在我方审核无误，我出口公司在L/CL/C规定的装运期规定的装运期内将货物装上海轮，并在装运前向保险公司办理内将货物装上海轮，并在装运前向保险公司办理了货运保险，但装船完毕后不久，海轮起火爆炸了货运保险，但装船完毕后不久，海轮起火爆炸沉没，该批货物全部灭失，外商闻讯后来电表示沉没，该

44、批货物全部灭失，外商闻讯后来电表示拒绝付款。问：我公司应如何处理？根据拒绝付款。问：我公司应如何处理？根据20102010年国际贸易术语解释通则年国际贸易术语解释通则和和UCP600UCP600分别说分别说明理由。明理由。49 分析指导分析指导 根据根据20002000年国际贸易术语解释通年国际贸易术语解释通则则CIFCIF贸易术语的有关规定，当货物越过装运贸易术语的有关规定，当货物越过装运港船舷时风险实现转移，本案中我方已将该批货港船舷时风险实现转移，本案中我方已将该批货物装上轮船，并办理了货运保险，则我方将不再物装上轮船，并办理了货运保险，则我方将不再承担由于海轮起火爆炸沉没导致的货物灭失

45、的损承担由于海轮起火爆炸沉没导致的货物灭失的损失，可协助买方向保险公司索赔。失，可协助买方向保险公司索赔。 根据根据UCP600UCP600的有关规定，信用证是纯单据买的有关规定，信用证是纯单据买卖，银行只审查单证，不理货物的存续情况，本卖，银行只审查单证，不理货物的存续情况，本案中，该批货物虽然灭失，但我方已将货物装船，案中，该批货物虽然灭失，但我方已将货物装船，并办理了保险，取得了所需单据，可将一整套单并办理了保险，取得了所需单据，可将一整套单据提交议付行，要求议付行议付。银行审核单据据提交议付行，要求议付行议付。银行审核单据无误后，应及时履行付款承诺。无误后，应及时履行付款承诺。50三、

46、信用证涉及的当事人三、信用证涉及的当事人 1 1开证申请人（开证申请人（ApplicantApplicant）。指向银行申请开）。指向银行申请开立信用证的人，在信用证中又称开证人立信用证的人，在信用证中又称开证人（OpenerOpener），一般是），一般是进口人或实际买主进口人或实际买主，他要在，他要在规定的时间内申请开证，交开证押金并及时付款规定的时间内申请开证，交开证押金并及时付款赎单。赎单。 2 2开证银行（开证银行（Opening BankOpening Bank，Issuing BankIssuing Bank）。）。开证银行是指接受开证申请人的委托和指示（或开证银行是指接受开证申

47、请人的委托和指示（或根据其自身需要），开立信用证的银行，它承担根据其自身需要），开立信用证的银行，它承担第一性付款的责任第一性付款的责任。开证行一般是。开证行一般是进口人所在地进口人所在地银行银行。51 3 3通知银行（通知银行（Notifying BankNotifying Bank）。通知银行是）。通知银行是指受开证行的委托，将信用证或信用证修改通知指受开证行的委托，将信用证或信用证修改通知受益人的银行，通知银行一般由位于受益人的银行，通知银行一般由位于出口人所在出口人所在地的地的、与开证行有往来关系与开证行有往来关系的银行担任，卖方通的银行担任，卖方通常指定常指定自己的开户行自己的开户行

48、作为通知行。作为通知行。 它只它只鉴别信用证的表面真实性鉴别信用证的表面真实性，不承担其他义务，不承担其他义务，如果无法鉴别又想通知受益人，则应告诉受益人如果无法鉴别又想通知受益人，则应告诉受益人它不能鉴别该证表面的真实性。它不能鉴别该证表面的真实性。 4 4受益人（受益人（BeneficiaryBeneficiary）。受益人是指信用证）。受益人是指信用证上所指定的有权使用该证的人，一般是上所指定的有权使用该证的人，一般是出口人或出口人或实际供货人实际供货人。52 5 5议付行（议付行（Negotiating BankNegotiating Bank）、押汇银行或）、押汇银行或贴现银行。议付

49、银行是指根据开证行的授权买入贴现银行。议付银行是指根据开证行的授权买入或贴现受益人开立和提交的符合信用证规定的汇或贴现受益人开立和提交的符合信用证规定的汇票及票及/ /或单据的银行。议付银行可以是指定的银或单据的银行。议付银行可以是指定的银行，也可以是非指定的银行，由信用证条款来规行，也可以是非指定的银行，由信用证条款来规定。议付行议付后向开证行索汇时，如果遭到拒定。议付行议付后向开证行索汇时，如果遭到拒付，它有权付，它有权向受益人追索垫款向受益人追索垫款。 6 6付款行（付款行（Paying BankPaying Bank）。一般是开证行，也）。一般是开证行，也可以是它指定的另一家银行，可以

50、是它指定的另一家银行， 这要根据信用证这要根据信用证条款的规定来决定。付款行代开证行审核单据、条款的规定来决定。付款行代开证行审核单据、支付货款，付款行一旦付款后支付货款，付款行一旦付款后无权向受益人追索无权向受益人追索。53 7 7保兑行（保兑行（Confirming BankConfirming Bank）。根据开证银行）。根据开证银行的请求在信用证上的请求在信用证上加具保兑的银行加具保兑的银行。保兑银行具。保兑银行具有与开证银行有与开证银行相同的责任和地位相同的责任和地位。通常由。通常由通知行通知行兼任兼任，也可由其他银行加具保兑。比如智利，巴，也可由其他银行加具保兑。比如智利，巴西，印

51、尼等国所开出的信用证。西，印尼等国所开出的信用证。 8 8偿付行（偿付行（Reimbursement BankReimbursement Bank）。偿付行是）。偿付行是开证行为了开证行为了议付行索汇方便议付行索汇方便而指定的偿付机构。而指定的偿付机构。偿付行是开证行的偿付行是开证行的出纳机构出纳机构而非付款行。一般在而非付款行。一般在信用证上所使用的货币是进口国货币以外的信用证上所使用的货币是进口国货币以外的第三第三国货币国货币时发挥作用。时发挥作用。 偿付行偿付行不审查单据不审查单据。若开证行见单后发现单证不。若开证行见单后发现单证不符，只能向议付行追索而符，只能向议付行追索而不能向偿付行

52、追索不能向偿付行追索。55五、信用证的主要内容及开立的形式五、信用证的主要内容及开立的形式 （一）信用证的主要内容（一）信用证的主要内容 1 1关于信用证本身的说明。如信用证的编号，关于信用证本身的说明。如信用证的编号，开证日期、到期日和到期地点、交单期限等。开证日期、到期日和到期地点、交单期限等。 2 2信用证种类。分为即期付款、延期付款、承信用证种类。分为即期付款、延期付款、承兑、议付等。兑、议付等。 3 3信用证当事人。开证人、开证行、受益人、信用证当事人。开证人、开证行、受益人、通知行等。此外，有的信用证还有指定付款行、通知行等。此外，有的信用证还有指定付款行、偿付行、指定议付行等。偿

53、付行、指定议付行等。 4 4汇票条款。包括汇票的种类、出票人、受票汇票条款。包括汇票的种类、出票人、受票人、付款期限、出票条款及出票日期等。凡不需人、付款期限、出票条款及出票日期等。凡不需汇票的信用证无此内容。汇票的信用证无此内容。56 5 5货物条款。包括货物的名称、货号、数量和货物条款。包括货物的名称、货号、数量和包装、价格等。包装、价格等。 6 6支付货币和信用证金额。包括币种和总额，支付货币和信用证金额。包括币种和总额，币别通常包括货币的缩写和大写，总额一般分别币别通常包括货币的缩写和大写，总额一般分别用大写文字与阿拉伯数字书写。信用证金额是开用大写文字与阿拉伯数字书写。信用证金额是开

54、证行付款责任的最高限额，有的信用证还规定一证行付款责任的最高限额，有的信用证还规定一定比率的上下浮动幅度。定比率的上下浮动幅度。 7 7装运与保险条款。包括装运时间、装运港或装运与保险条款。包括装运时间、装运港或启运地、卸货港或目的地、装运期限、可否分批启运地、卸货港或目的地、装运期限、可否分批装运、可否转运以及如何分批装运、转运的规定，装运、可否转运以及如何分批装运、转运的规定，以及以及CIFCIF或或CIPCIP项下的保险要求，所需投保的金额项下的保险要求，所需投保的金额和险别等。和险别等。 57 8 8单据条款。通常要求提交商业发票单据条款。通常要求提交商业发票（Commercial I

55、nvoiceCommercial Invoice）；提单（）；提单（Bill of Bill of LadingLading）；保险单（）；保险单（Insurance PolicyInsurance Policy）；装箱）；装箱单（单（Packing ListPacking List）；产地证（）；产地证（Certificate of Certificate of OriginOrigin）等及其他单据。）等及其他单据。 9 9特殊条款。视具体交易的情况各异，通常有特殊条款。视具体交易的情况各异，通常有开证行对议付行的指示；索汇方法和寄单方法；开证行对议付行的指示；索汇方法和寄单方法；开证行付

56、款保证；惯例适用条款；开证行签字等。开证行付款保证；惯例适用条款；开证行签字等。58 特别提示特别提示 1 1合同中应明确规定开证时间；若未规定，买合同中应明确规定开证时间；若未规定，买方应在合理时间内开立方应在合理时间内开立L/C L/C 。 2 2信用证应明确规定装运期；若只有有效期而信用证应明确规定装运期；若只有有效期而无装运期，可理解为二者为同一天，即无装运期，可理解为二者为同一天，即“双到双到期期”。此时，为了留出足够的时间议付单据，卖。此时，为了留出足够的时间议付单据，卖方一定要早于信用证有效期方一定要早于信用证有效期10101515天装运。天装运。 3 3信用证的交单期：银行拒绝

57、接受迟于运输单信用证的交单期：银行拒绝接受迟于运输单据据2121天提交天提交的单据，但无论如何交单期不得晚于的单据，但无论如何交单期不得晚于L/CL/C的有效期。的有效期。59 案例案例 我某公司与欧洲某客户达成一笔圣诞节应季礼品我某公司与欧洲某客户达成一笔圣诞节应季礼品的出口交易。合同规定的交货期为的出口交易。合同规定的交货期为20012001年年1212月月1 1日前，但未对买方的开证时间予以规定。卖方于日前，但未对买方的开证时间予以规定。卖方于20012001年年1111月上旬开始向买方催开月上旬开始向买方催开L/CL/C，经多次催，经多次催证，买方于证，买方于1111月月2525日将日

58、将L/C L/C 开抵我方。我方于开抵我方。我方于1212月月5 5日将货物装运完毕，当我方向银行提交单据日将货物装运完毕，当我方向银行提交单据时遭到银行拒付。问：（时遭到银行拒付。问：（1 1）银行拒付有无道理？）银行拒付有无道理？为什么？（为什么？（2 2）此案例中，我方有哪些失误？）此案例中，我方有哪些失误？ 60 分析指导分析指导 虽然我方迟交单是由于买方晚开信虽然我方迟交单是由于买方晚开信用证造成的，由于晚开信用证的装运期限仍与合用证造成的，由于晚开信用证的装运期限仍与合同中的规定相同，则我方于同中的规定相同，则我方于1212月月5 5日交单，不符日交单，不符合单证一致的规定，银行完

59、全有权拒付。因此，合单证一致的规定，银行完全有权拒付。因此，面对此种情况，我方在审证时，应及时通知买方面对此种情况，我方在审证时，应及时通知买方修改信用证的装运期、交单期和有效期，同时在修改信用证的装运期、交单期和有效期，同时在制定合同时一定要对信用证的开证日期进行确认，制定合同时一定要对信用证的开证日期进行确认，避免等证、催证。避免等证、催证。61 案例案例 国外开来不可撤销国外开来不可撤销L/CL/C，证中规定最迟装运期为，证中规定最迟装运期为20012001年年1212月月3131日，议付有效期为日，议付有效期为20022002年年1 1月月1515日。日。我方按证中规定的装运期完成装运

60、，并取得签发我方按证中规定的装运期完成装运，并取得签发日为日为1212月月1010日的提单，当我方备齐议付单据于日的提单，当我方备齐议付单据于1 1月月4 4日向银行议付时，遭银行拒付。问：银行拒日向银行议付时，遭银行拒付。问：银行拒付是否有道理？为什么？付是否有道理？为什么？ 分析指导分析指导 根据信用证交单期的有关规定，信根据信用证交单期的有关规定，信用证交单期应不迟于装运期后的用证交单期应不迟于装运期后的2121天，我方于天，我方于1212月月1010日装运完毕，取得提单，就应在日装运完毕，取得提单，就应在1212月月3131日前日前交单议付，本案中，我方于交单议付，本案中，我方于1 1