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1、2022-6-211第十四章第十四章 财政平衡财政平衡2022-6-212学习目的和要求学习目的和要求本章主题是如何理解财政平衡的含义,核心本章主题是如何理解财政平衡的含义,核心问题是财政赤字的经济效应。问题是财政赤字的经济效应。具体来说,需要掌握和理解以下的问题:具体来说,需要掌握和理解以下的问题: (1) (1)正确理解财政平衡的含义,正确理解财政平衡的含义, (2) (2)理解财政赤字理解财政赤字( (或结余或结余) )的计算口径和分类;的计算口径和分类; (3 3)理解结构性财政赤字和周期性财政赤字的)理解结构性财政赤字和周期性财政赤字的概念;概念; (4) (4)掌握财政赤字与社会总
2、量平衡的关系;掌握财政赤字与社会总量平衡的关系; (5) (5)理解财政赤字的弥补方式及其经济效应;理解财政赤字的弥补方式及其经济效应;(6)(6)掌握如何运用掌握如何运用ISISLMLM模型分析则政亦字效模型分析则政亦字效应应 (7)(7)理解财政赤字排挤效应的含义。理解财政赤字排挤效应的含义。 2022-6-213第一节第一节 财政平衡与财政赤字财政平衡与财政赤字第二节第二节 财政赤字与社会总供求平衡财政赤字与社会总供求平衡 第三节第三节 运用运用ISISLMLM模型分析财政模型分析财政 赤字的经济效应赤字的经济效应 第十四章 财政平衡2022-6-214第一节第一节 财政平衡与财政赤字财
3、政平衡与财政赤字一、如何理解财政平衡一、如何理解财政平衡(understanding fiscal balance) 二、财政赤字二、财政赤字(或结余或结余)的计算口径和分类的计算口径和分类(specifications and classification of fiscal deficit (balance) 2022-6-215财政平衡是指国家预算收支在量上的对比关系 2022-6-216一、如何理解财政平衡一、如何理解财政平衡 并非绝对的财政平衡并非绝对的财政平衡 静态平衡与动态平衡静态平衡与动态平衡 局部平衡与全局平衡局部平衡与全局平衡 中央预算平衡和地方预中央预算平衡和地方预算平衡
4、算平衡 预算赤字、决算赤字和预算赤字、决算赤字和赤字政策赤字政策 真实平衡与虚假平衡真实平衡与虚假平衡 2022-6-217二、财政赤字(或结余)的计算口二、财政赤字(或结余)的计算口径和分类径和分类(一)(一) 财政赤字的计算口径财政赤字的计算口径1. 1. 明显的财政赤明显的财政赤字字赤字或结余赤字或结余(经常收入十债务收入经常收入十债务收入)(经常支出经常支出十债务支出十债务支出)(小口径的硬赤字或结余)(小口径的硬赤字或结余)如美国。如美国。2. 2. 隐蔽的财政赤字。隐蔽的财政赤字。 赤字或结余赤字或结余= =经常收入经常收入经常支出(大口径的赤经常支出(大口径的赤字或结余)字或结余
5、) 如日本。如日本。2022-6-218当今世界各国对债务的处理方法不尽相当今世界各国对债务的处理方法不尽相同,但大多数国家采用第二种口径。同,但大多数国家采用第二种口径。我国我国19941994年以前第一种口径,年以前第一种口径,19941994年以年以后第二种口径,但债务利息也不列入经后第二种口径,但债务利息也不列入经常支出,从常支出,从20002000年开始,债务利息支出年开始,债务利息支出列入经常支出,本金列入债务基金预算。列入经常支出,本金列入债务基金预算。 净净增增贷贷款款)(总总支支出出无无条条件件赠赠款款)(总总收收入入财财政政赤赤字字或或结结余余算算口口径径:国国际际货货币币
6、基基金金组组织织的的计计 -2022-6-219(二)财政赤字的分类:结构性赤字、周期性(二)财政赤字的分类:结构性赤字、周期性赤字赤字 结构性赤字:发生在已给定的充分就业水平条件下的赤字,是由政府财政政策的变量决定的,是一种外生变量,体现财政政策变量对经济的影响。比如税收下降了,但政府的支出并没有相应减少而导致的赤字。周期性赤字:由于经济周期的波动而自动产生和增减的赤字,由经济周期波动决定,是一种内生变量,体现经济运行对财政平衡的决定作用。DEF=SD+CDSD=(G-tYf)CD=DEF-SD=t(Yf-Y)DEF=CD+SD=(G-tYf)+t(Yf-Y)DEF:现实赤字现实赤字SD:结
7、构性赤字结构性赤字 t:税率税率CD:周期性赤字周期性赤字G:政府支出政府支出Yf:充分就业产出水平充分就业产出水平Y:实际产出水平实际产出水平2022-6-2110区分结构性赤字和周期性赤字的政策意义: 将财政赤字分为结构性与周期性赤字两部分对判断财政赤字产生的主要原因以及对政府的财政政策具有重要的指导意义。采取何种财政政策取决于对经济形势和当前财政赤字性质的正确判断。财政政策既改变结构性赤字又改变周期性赤字,在增加(减少)结构性赤字的同时可能减少(增加)周期性赤字。2022-6-2111(三)我国经济中的财政赤字(三)我国经济中的财政赤字在我国财政经济工作中,建国在我国财政经济工作中,建国
8、19981998年前一直坚持年前一直坚持“收支平衡、略有结余收支平衡、略有结余”的方针。在财政支出中贯彻的方针。在财政支出中贯彻“量入为出量入为出”的原则。的原则。1.1.财政赤字和赤字财政财政赤字和赤字财政(1 1)财政赤字:它包括预算赤字和决算赤字。)财政赤字:它包括预算赤字和决算赤字。预算赤字:是指在编制预算时,就存在收不抵支预算赤字:是指在编制预算时,就存在收不抵支的情况,预算列有赤字,不代表执行的结果也一的情况,预算列有赤字,不代表执行的结果也一定有赤字。因为在执行过程中可以通过采取增收定有赤字。因为在执行过程中可以通过采取增收节支的措施,实现收支平衡。节支的措施,实现收支平衡。决算
9、赤字:是指预算年度终结时,财政支出数决算赤字:是指预算年度终结时,财政支出数 收入数,出现了差额,在会计处理上习惯用红字收入数,出现了差额,在会计处理上习惯用红字表示,所以称表示,所以称“赤字赤字”。通常所说的财政赤字是。通常所说的财政赤字是指指“决算赤字决算赤字”。 2022-6-2112(2 2) 赤字财政:是指国家有意识赤字财政:是指国家有意识地用赤字来调节经济的一种政策。地用赤字来调节经济的一种政策。亦即通过赤字扩大政府支出的规模,亦即通过赤字扩大政府支出的规模,刺激社会有效需求的增长。因而实行刺激社会有效需求的增长。因而实行赤字财政不是个别年度或少数年度存赤字财政不是个别年度或少数年
10、度存在赤字,它的主要标志是连年的巨额在赤字,它的主要标志是连年的巨额赤字。赤字。我国我国1998-20001998-2000年连续四年赤字财政年连续四年赤字财政政策。政策。 2022-6-2113(二)建国以来我国的财政赤字情(二)建国以来我国的财政赤字情况及其成因况及其成因虽然我们在理论和实践中一直主张虽然我们在理论和实践中一直主张“收支平收支平衡、略有结余衡、略有结余”,但在现实经济生活中仍有,但在现实经济生活中仍有不少年份出现了赤字。不少年份出现了赤字。按现行的统计口径,赤字年份可分为两个阶按现行的统计口径,赤字年份可分为两个阶段,段,1950-19781950-1978年的年的2929
11、年中年中1010年有赤字,而年有赤字,而在在1979-20031979-2003年的年的2525年中,除年中,除19811981、19851985年年外,其余外,其余2323年都有赤字。年都有赤字。 2022-6-21142022-6-2115我国财政赤字产生的具体原因可以我国财政赤字产生的具体原因可以按上述两个阶段进行分析:按上述两个阶段进行分析:1. 1. (第一阶段):(第一阶段):1950-19781950-1978年的年的2929年中,赤年中,赤字总额字总额266.6266.6亿元,赤字情况如下:亿元,赤字情况如下:(1 1)19501950年赤字年赤字2.92.9亿:是战争造成的,
12、在非常时亿:是战争造成的,在非常时期为了保证战争的最后胜利和巩固新生政权,不得期为了保证战争的最后胜利和巩固新生政权,不得在这一年概算上留下缺口。在这一年概算上留下缺口。(2 2)19561956年赤字年赤字18.318.3亿:这是由于工作上急噪冒进,亿:这是由于工作上急噪冒进,基本建设规模过大,工资增长过快,动用历年结余,基本建设规模过大,工资增长过快,动用历年结余,使信贷计划失衡造成的。使信贷计划失衡造成的。(3 3)1958-19611958-1961年四年连续赤字,累计金额达年四年连续赤字,累计金额达180.3180.3亿元。这几年赤字是亿元。这几年赤字是“三年大跃进三年大跃进”的产物
13、,在左的产物,在左倾思想指导下,实行大计划、高指标,造成倾思想指导下,实行大计划、高指标,造成“工业工业报喜、商业报忧、库存积压、财政虚收报喜、商业报忧、库存积压、财政虚收”的后果所的后果所至。至。2022-6-2116(4 4)1967-19761967-1976年的年的1010年动乱中有四年赤字年动乱中有四年赤字(19671967、1974-19761974-1976),累计金额达),累计金额达65.165.1亿元。亿元。这一时期,由于国民经济遭到严重破坏,有些年这一时期,由于国民经济遭到严重破坏,有些年份基建规模又失控,整个经济基本上靠石油工业份基建规模又失控,整个经济基本上靠石油工业来
14、维持,赤字不可避免产生。另外,相当一部分来维持,赤字不可避免产生。另外,相当一部分在当时竟解决的问题拖延下来。所以真实的赤字在当时竟解决的问题拖延下来。所以真实的赤字规模要比列出来的还要大。规模要比列出来的还要大。总之,总之,19781978年以前的财政赤字,除年以前的财政赤字,除19501950年以外,年以外,根本原因是经济上的根本原因是经济上的“左倾左倾”指导思想,经济上指导思想,经济上急于求成或盲目追求高速度,基本建设规模过大急于求成或盲目追求高速度,基本建设规模过大造成的。造成的。2022-6-21172. 2. (第二阶段):(第二阶段):1979-20031979-2003年这年这
15、2525年中,累计年中,累计赤字赤字17742.4617742.46亿元。亿元。19791979年以来出现的财政赤字,主要是我国采取的年以来出现的财政赤字,主要是我国采取的重大改革措施造成的。经济体制改革的过程中,重大改革措施造成的。经济体制改革的过程中,也就是物质利益关系的变革和调整过程中,必然也就是物质利益关系的变革和调整过程中,必然会对财政收支产生重大影响,这些改革措施主要会对财政收支产生重大影响,这些改革措施主要有:有:(1 1)调整价格,特别是提高了农副产品收购价)调整价格,特别是提高了农副产品收购价格。格。在提高农副产品收购价格而销售价格不变的在提高农副产品收购价格而销售价格不变的
16、情况下,会增加价格补贴或企业亏损补贴,情况下,会增加价格补贴或企业亏损补贴,如果相应地提高其销售价格,则会增加对居如果相应地提高其销售价格,则会增加对居民的补贴。民的补贴。19781978年价格补贴占财政收入年价格补贴占财政收入1%1%,19901990年占年占11.5%11.5%。如果加上企业亏损补贴,占。如果加上企业亏损补贴,占财政收入财政收入29%29%。2022-6-2118(2 2)调整国家与企业主要是国营企业之间的分配)调整国家与企业主要是国营企业之间的分配关系。关系。19791979年以来,国家与企业分配关系的改革一直年以来,国家与企业分配关系的改革一直沿着减税让利的思路进行的,
17、其结果是企业自沿着减税让利的思路进行的,其结果是企业自行支配的财力逐年增加,国家集中支配的财力行支配的财力逐年增加,国家集中支配的财力不断下降。如不断下降。如19781978年企业留利率为年企业留利率为3.7%3.7%,19881988年上升为年上升为55.6%55.6%。(3 3)提高职工收入水平。)提高职工收入水平。19781978年全部职工平均工年全部职工平均工资为资为615615元(年),元(年),19901990年达年达21402140元,增长了元,增长了2.482.48倍,工资增幅超过了劳动生产率增幅,它从减收倍,工资增幅超过了劳动生产率增幅,它从减收增值两个方面影响财政平衡。增值
18、两个方面影响财政平衡。(4 4)改革过程中,财政收入机制不完善和财政支)改革过程中,财政收入机制不完善和财政支出增长的刚性趋势。偷漏税出增长的刚性趋势。偷漏税税收流失。税收流失。2022-6-2119(5 5)1998-20011998-2001年,国家采用积极财政政策,年,国家采用积极财政政策,刺激需求,刺激需求,1998-20001998-2000年发国债年发国债51005100亿元,亿元,使赤字累计达使赤字累计达4964.824964.82亿元。亿元。经过以上几个方面的改革,使国民收入分配经过以上几个方面的改革,使国民收入分配格局发生了重大的变化,这突出表现在财政格局发生了重大的变化,这
19、突出表现在财政收入占国民收入的比重由收入占国民收入的比重由19781978年的年的37.2%37.2%,下降到下降到19901990年的年的19.2%19.2%,20002000年的年的13%13%。与此。与此同时,财政承担的任务非但没有减轻,反而同时,财政承担的任务非但没有减轻,反而有所加重,这必然导致财政赤字的产生。有所加重,这必然导致财政赤字的产生。 2022-6-21202、财政赤字的国际比较2022-6-21212022-6-2122第二节第二节 财政赤字与社会总供求平衡财政赤字与社会总供求平衡一、财政赤字与社会总量平衡的关系 (The relationship of fiscal
20、deficit with the balance between aggregate supply and demand) 二、财政赤字的弥补方式及其经济效应(redeeming methods and economic effect of fiscal deficit) 2022-6-2123一、财政赤字与社会总量平衡的关系一、财政赤字与社会总量平衡的关系 运用国民收入决定模型分析简单的财政赤字运用国民收入决定模型分析简单的财政赤字与社会总量平衡的关系和财政赤字的经济影与社会总量平衡的关系和财政赤字的经济影响。响。C+S+T+MC+I+G+X (1) GT(SI) + (MX) (2) 封闭
21、型经济封闭型经济 :MX0,有GT SI (3) 即:财政赤字即:财政赤字储蓄、投资账户结余储蓄、投资账户结余 2022-6-2124二、财政赤字的弥补方式及其经济效应二、财政赤字的弥补方式及其经济效应(一)财政赤字的不同融资机制(一)财政赤字的不同融资机制(二)不同融资机制的不同经济效应(二)不同融资机制的不同经济效应 (三)关于通货膨胀税和铸币税问题(三)关于通货膨胀税和铸币税问题 2022-6-2125(一)(一)财政赤字的不同融资机制财政赤字的不同融资机制1.1.动用财政历年结余动用财政历年结余2.2.发行政府债券发行政府债券个人购买政府债券个人购买政府债券企业单位购买企业单位购买银行
22、购买债券银行购买债券3. 3. 向银行透支和借款向银行透支和借款4.4.增加税收增加税收1998-20011998-2001年积极财政政策,用赤字来刺激经年积极财政政策,用赤字来刺激经济增长。因为居民储蓄济增长。因为居民储蓄S=7.38S=7.38亿元(亿元(20012001年年底),银行信贷存差底),银行信贷存差3 3万亿,完全可以在购买万亿,完全可以在购买公债后实现信贷收支平衡。公债后实现信贷收支平衡。2022-6-2126(二)不同融资机制的不同经济效应(二)不同融资机制的不同经济效应 1、债务化融资对经济的影响、债务化融资对经济的影响 2、货币化融资对经济的影响、货币化融资对经济的影响
23、 (三)关于通货膨胀税和(三)关于通货膨胀税和铸币税问题铸币税问题 : 1、通货膨胀税、通货膨胀税 2、铸币税、铸币税2022-6-2127第三节第三节 运用运用ISLM模型分析模型分析 财政赤字的经济效应财政赤字的经济效应一、一、 IS-LM模型对分析财政赤字效应的运用模型对分析财政赤字效应的运用(application of IS-LM model) 二、财政赤字的二、财政赤字的“排挤排挤”效应效应(the crowding out effect of fiscal deficit) 三、财政赤字的长期效应三、财政赤字的长期效应(the long-term effect of fiscal deficit) 2022-6-2128一、一、 IS-LM模型对分析财政赤字效应的运模型对分析财政赤字效应的运用用(一)(一)IS-LM模型对分析财政赤字不同融资机模型对分析财政赤字不同融资机制不制不 同经济效益的特殊作用同经济效益的特殊作用 (二)不同融资机制不同经济效应的进一步分(二)不同融资机制不同经济效应的进一步分析析 2022-6-2129 运用运用IS-LM模型分析财政赤字的经济效应模型分析财政赤字的经济效应 Y1IS1YY4Y3Y24321I1I3I2IIS2LM1LM
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