沙盘模拟指导书--学生概要(共41页)

1、精选优质文档-倾情为你奉上ERP沙盘模拟指导书专心-专注-专业目录1 ERP沙盘课程内容及特色ERP沙盘课程是一门理论与实践集于一身的综合性课程。在课程中，可让学院清晰地看到模拟企业的信息流、物流及资金流的流动及相互作用，体会到企业管理信息的产生、加工、传递和运用。在课程的模拟训练过程中，无论胜负都会给参与者留下深刻的印象，胜利者会有成功的喜悦，失败者则会在遗憾中领悟出很多的经营真谛，使其达到巩固所学的专业知识和积累企业经营管理经验之目的。为了说明ERP沙盘课程的实质，将ERP沙盘课程的基础背景设定为一家已经经营若干年的生产型企业。在课程中，把参加训练的学员分成6组，每组5-7人，每组代表着不

2、同的模拟企业，同时，每个小组的成员将分别担任企业中的重要职位，如CEO（首席执行官）、CFO（财务总监）、CMO（营销总监）、COO（运营总监）和采购总监等。他们从前任管理团队手中接管企业，在面对来自其他企业的激烈竞争中，使自己的模拟企业不断发展壮大。在课程中，学员们必须作出诸如新产品的开发、生产设施的改造、新市场中销售潜能的开发等决策。每个决策都极大地考验了学员的胆识、才智及团队精神，只有具备这种素质的团队才能在竞争中脱颖而出，取得ERP沙盘模拟对抗赛的胜利，所以这门课程给学员留下了难能可贵的经验和难以忘怀的印象。1.1 ERP沙盘课程内容ERP沙盘课程内容设计了诸多企业管理方面的知识，如企

3、业整体战略、产品研发、生产排程、市场营销、财务管理、团队沟通与建设等多个方面。具体内容如下：（一）企业整体战略方面1.评估内部资源和外部环境，制定企业的长期和中短期策略；2.预测市场趋势及调整既定战略。（二）产品研发方面1.产品研发决策；2.修改研发计划，必要时中断项目。（三）生产方面1.选择获取生产能力的方式（购买或租赁）；2.设备更新与生产线改良；3.全盘生产流程调度决策，匹配市场需求、交货期、数量及设备产能；4.库存管理及产销配合。（四）市场营销方面1.市场开发决策；2.新产品开发、产品组合与市场定位决策；3.模拟在市场中短兵相接的竞标过程；4.刺探同行商情，强攻市场；5.建立并维护市场

4、地位，必要时做退出市场决策。（五）财务方面1.制订投资计划；2.预测企业的长期资金和短期资金的需求，寻求资金来源；3.掌握资金来源与用途，妥善控制成本；4.洞悉资金短缺前兆，以最佳方式筹措资金；5.分析财务报表，掌握报表重点与数据含义；6.运用财务指标进行内部诊断，协助CEO进行管理决策；7.如何以有限资金装亏为盈，并创造高额利润；8.编制财务报表、结算投资报酬、评估决策效益。（六）团队沟通与建设方面1.实地学习如何在立场不同的各部门之间进行沟通协调；2，培养不同部门人员的共同价值观与经营理念；3.建立以整体利益为导向的组织。1.2 ERP沙盘课程特色（一）生动有趣，激发学习热情；（二）体验实

5、战，加强团队合作；（三）提高能力，素质全面提升。2 组织准备工作组织准备工作是ERP沙盘模拟的首要环节。主要内容包括三项：首先是学员分组，每组一般为57 人，这样全部学员就组成了六个相互竞争的模拟企业（为简化起见，可将六个模拟企业依次命名为A 组、B 组、C 组、D 组、E 组、F 组），然后进行每个角色的职能定位，明确企业组织内每个角色的岗位责任，一般分为CEO、营销总监、运营总监、采购总监、财务总监等主要角色。当人数较多时，还可以适当增加商业间谍、财务助理等辅助角色。在几年的经营过程中，可以进行角色互换，从而体验角色转换后考虑问题的出发点的相应变化，也就是学会换位思考。特别需要提醒的是：诚

6、信和亲历亲为。诚信是企业的生命，是企业生存之本。在企业经营模拟过程中，不要怕犯错误，学习的目的就是为了发现问题，努力寻求解决问题的手段。在学习过程中，谁犯的错误越多，谁的收获也就越大。3 初始状态的设定为了让大家有一个公平的竞争环境，需要统一设定模拟企业的初始状态。按照以下规定将企业资源分布状况复原到沙盘上，复原过程最好请各个角色各司其职，从熟悉本岗工作开始。3.1 流动资产52M流动资产包括现金、应收账款、存货等，其中存货又细分为在制品、成品和原料。（1）现金20M；（2）应收账款15M，置于应收账款3账期； 提示：账期的单位为季度，离现金库最近的为1账期，最远的为4账期。（3）在制品8M，

7、指处于加工过程中，尚未完工入库的产品；（4）成品6M，即3个P1置于P1成品库；（5）原料3M，三个空桶中分别放置一个R1原料置于R1原料库；2个空桶代表2个R1原料订单置于R1原料订单处。3.2 固定资产53M固定资产包括土地及厂房、生产设施等。（1）大厂房40M，企业已拥有自主厂房大厂房，价值40M；（2） 设备价值13M，分别是三条手工线和半自动线扣除折旧的净值和，分别为3M，3M，3M，4M，放置于生产线下方的“生产线净值”处。3.3 负债41M负债包括短期负债、长期负债及各项应付款。（1）长期负债40M，分别于第四年和第五年到期；提示：离现金库最近的为等1年，对于短期贷款来说，离现金

8、库最近的为第1季度。（2）应付税1M，企业上一年净利润为4M，按规定在下一年初交纳1M的税金。4 模拟竞争规则4.1 企业经营的本质企业是从事商品生产、流通和服务等活动，为满足社会需要和盈利，进行自主经营，自负盈亏，具有法人资格的经济组织。经营是指企业以市场为对象，以商品生产和商品交换为手段，为了实现企业的目标，使企业的投资、生产、销售等经济活动于企业的外部环境保持动态均衡的一系列有组织的活动。企业是一个以盈利为目的的组织。企业管理的目标可概括为生存、发展、盈利。4.1.1 企业生存企业在市场上生存下来的基本条件：一是以收抵支，二是到期还债。这从另一个角度告诉我们，如果企业出现以下两种状况，就

9、将宣告破产。1资不抵债如果企业所取得的收入不足以弥补其支出，导致所有者权益为负时，企业破产。2.现金断流如果企业的负债到期，无力偿还，债权人会来敲你的门，企业就会破产。请各位小心，求发展的前提是求生存，一路走好！4.1.2 企业盈利企业经营的本质是股东权益最大化，即盈利。而从利润表中的利润构成中不难看出盈利的主要途径一是扩大销售（开源），二是控制成本（节流）。1 扩大销售利润主要来自于销售收入，而销售收入由销售数量和产品单价两个因素决定。提高销售数量有以下方式：（1）扩张现有市场，开拓新市场；（2）研发新产品；（3）扩建或改造生产设施，提高产能；（4）合理加大广告投放力度，进行品牌宣传。2 控

10、制成本。产品成本分为直接成本和间接成本。（1）降低直接成本直接成本主要包括构成产品的原料费和人工费。在ERP沙盘模拟课程中，原料费由产品的BOM结构决定，在不考虑替代材料的情况下没有降低的空间；用不同生产线生产同一产品的加工费也是相同的，因此在ERP沙盘模拟课程中，产品的直接成本是固定的。（2）降低间接成本从节约成本的角度，我们不妨把间接成本区分为投资性支出和费用性支出两类。投资性支出包括购买厂房、投资新的生产线等，这些投资时为了扩大企业的生产能力而必须发生的；费用性支出包括营销广告、贷款利息等，通过有效筹划是可以节约一部分的。4.2 市场规则企业的生存和发展离不开市场这个大环境。谁赢得市场，

11、谁就赢得了竞争。市场是瞬息万变的，变化增加了竞争的对抗性和复杂性。4.2.1 市场划分与市场准入市场是企业进行产品营销的场所，标志着企业的销售潜力。目前企业仅拥有本地市场，除了本地市场之外，还有区域、国内、亚洲和国际市场有待开发。1. 市场开发市场开发费时间·各市场开发可同时进行·资金短缺时可随时中断或终止投资·开发费用按开发时间平均支付，不允许加速投资·市场开拓完成后，领取相应准入证区域1M/年1年国内1M/年2年亚洲1M/年3年国际1M/年4年2. 市场准入当某个市场开发完成后，该企业就去的了在该市场上的经营的资格，伺候就可以在该市场进行广告宣传，争

12、取客户订单了。对于所有已经入的市场来说，如果因为资金或其他方面的原因，企业某年不准备在该市场进行广告投放，那么也必须投入1M的资金维持当地办事处的正常运转，否则就被视为放弃了该市场。再次进入该市场时需要重新开发。4.2.2 销售会议于订单争取销售预测和客户订单是企业生产的一句。销售预测从商业周刊得到，对所有企业而言是公开透明的。众所周知，客户订单的获得对企业的影响至关重要的。1. 市场地位市场地位是针对每个市场而言的。企业的市场地位根据上一年度各企业的销售额排列，销售额最高的企业被称为该市场的“市场老大”。2. 广告投放广告是分市场、分产品投放的，投入1M又一次选取订单的机会，以后每多投2M增

13、加一次选单机会。如：投入7M表示准备拿4张订单，但是否能有4次拿单的机会则取决于市场需求、竞争态势等；投入2M准备拿一张订单，只是比投入1M的优先拿到订单。注意：·广告投放表设有ISO9000和ISO14000两栏。这两栏中投入不是认证费用，二是去的认证之后的宣传费用，该投入对整个市场所有产品有效。·如果希望获得标有“ISO9000”和“IS”的订单时，必须在相应的栏目中投入1M广告费。3. 客户订单订单如果没有特别说明，可以在当年任一季度交货。如果由于产能不够或者其他原因，导致本年不能交货，企业为此受到以下处罚：（1）因不守信用市场地位下降一级；（2）下一年该订单必须最先

14、交货；（3）交货时扣除该张订单总额的25%（向下取整）作为违约金。卡片上标注有“加急！”字样的订单，必须在第一季度交货，延期罚款同上所述。因此，营销总监接单时要考虑企业的产能。注意：·如果上年市场老大没有按期交货，市场地位下降，则本年该市场没有老大。订单上的账期代表客户收货时货款的交付方式，若为0账期，则现金付款；若为3账期，代表客户付给企业的是3个季度到期的应收账款。如果订单上标注了“ISO9000”或“ISO14000”，那么要求生产单位必须取得了相应认证并投放了认证的广告费，两个条件均具备，才能得到这张订单。4. 订单争取由市场老大（上一年无违约情况）优先选单，接下来按照本市场

15、本产品广告额投放大小顺序依次选单；如果两队本市场本产品广告额相同，则看本市场广告投放总额；如果本市场广告总额也相同，则看上年市场销售排名；如仍无法决定，则抓阄决定。提请注意：l 必须在裁判规定的时间内选单，如在规定时间内未选单，则视为放弃选单机会。l 在某细分市场（如本地、P1）有多次选单机会，只要放弃一次，则视同放弃该细分市场所有选单机会。l 无论你投入多少广告费，每次你只能选择1张订单，然后等待下一次选单机会。4.3 企业运营规则 4.3.1 厂房购买、出售与租赁企业目前用友自主厂房大厂房，价值40M。另有小厂房可供选择使用，有关各厂房购买、租赁、出售的相关信息如表4-2所示。表3-2 厂

16、房购买、出售与租赁厂房买价租金售价容量大厂房40M5M/年40M6条生产线小厂房30M3M/年30M4条生产线提示：l 厂房可随时按购买价值出售，得到的是4个账期的应收款。l 厂房不提折旧。4.3.2 生产线购买、转产与维修、出售企业目前有三条手工生产线和一条半自动生产线，另外可供选择的生产线还有全自动生产线和柔性生产线。不同类型生产线的主要区别在于生产效率和灵活性。生产效率是指单位时间生产产品的数量；灵活性是指转产生产新产品时设备调整的难易性。有关生产线购买、转产与维修、出售的相关信息如表3-3所示。表3-3 生产线购买、转产与维修、出售生产线类型购买价格安装周期生产周期总转产费转产周期维修

17、费残值手工线5M无3Q0M无1M/年1M半自动8M2Q2Q1M1Q1M/年2M自动线16M4Q1Q4M2Q1M/年4M柔性线24M4Q1Q0M无1M/年6M说明：l 所有生产线可以生产所有产品。l 投资新生产线时按照安装周期平均支付投资，全部投资到位后的下一周期可以领取产品标识，开始生产，资金短缺时，任何时候都可以中断投资。l 生产线转产是指生产线转产生产其他产品，如半自动生产线原来生产P1产品，如果转产P2产品，需要改装生产线，因此需要停工一个周期，并支付1M改装费用。l 当年投资的生产线价值计入在建工程，当年不提折旧，从下一年按余额递减法设备价值的1/3（向下取整）计提折旧。设备价值3M时

18、，每次提折旧1M，直至提完。l 当年已售出的生产线不用支付维修费。l 出售生产线时，如果该生产线净值残值，将生产线净值直接转到现金库中；如果该生产线净值残值，从生产线净值中取出等同于残值的部分置于现金库，将差额部分置于综合费用的其他项。4.3.3 产品生产产品研发完成之后，可以接单生产。生产不同的产品需要的原料不同，各种产品所用到的原料及数量如图4-3所示。每条生产线同时只能有一个产品在线。产品上线时需要支付加工费，不同生产线的生产效率不同，但需要支付的加工费是相同的，均为1M。图 4-3 P系列产品的BOM结构名称人工费直接成本产品组成1M/个2M/个1M/个3M/个+1M/个4M/个2+1

19、M/个5M/个+24.3.4 原料采购原料采购涉及两个环节，签订采购合同和按合同收料。签订采购合同时要注意采购提前期。R1、R2原料需要一个季度的采购提前期；R3、R4原料需要两个季度的采购提前期。货物到达企业时，必须照单全收，并按规定支付原料费或计入应付账款。名称购买价格提前期1M/个1季1M/个1季1M/个2季1M/个2季4.3.5 产品研发与国际认证体系企业目前可以生产并销售P1产品。根据预测，另有技术含量依次递增的P2、P3、P4的三种产品有待开发。1. 产品研发不同技术含量的产品，需要投入的研发时间和研发投资是有区别的，如表4-4所示。表4-4 产品研发需要投入的时间及研发费用名称开

20、发费用研发投资开发周期各产品可同步研发；资金不足时可以中断或终止；全部投资完成的下一周期方可开始生产全部投入完成后，可领取生产资格证1M/季5M5季2M/季10M5季3M/季15M5季2. ISO认证随着中国加入WTO，客户的质量意识及环境意识越来越清晰。经过一定时间的市场孕育，最终会反映在客户订单中。企业要进行ISO认证，需要经过一段时间并花费一定费用，如表4-5所示。表4-5 国际认证需要投入的时间及认证费用认证ISO9000ISO14000两项认证可以同时进行；资金短缺的情况下，投资随时可中断；认证完成后可领取相应ISO资格证。时间2年3年费用1M/年1M/年4.3.6 融资贷款与贴现资

21、金是企业的血液，是企业任何活动的支撑。在ERP沙盘模拟课程中，企业尚未上市，因此其融资渠道只能是银行借款、高利贷和应收账款贴现。下面对比集中融资方式列于表4-6中。表4-6 企业可能的各项融资手段及财务费用贷款类型贷款时间贷款额度财务费用还款方式长期贷款每年年末上年所有者权益*2-已贷长期贷款10%年底付息，到期还本；短期贷款每季度初上年所有者权益*2-已贷短期贷款5%到期一次还本付息；资金贴现任何时间根据应收账款额度按1：6比例1/7贴现时付息高利贷任何时间与银行协商20%到期一次还本付息；提示：l 无论长期贷款、短期贷款还是高利贷均以20M为基本贷款单位。长期贷款最长期限为5年，短期贷款及

22、高利贷期限为一年，不足一年的按一年计息，贷款到期后返还。l 应收账款贴现随时可以进行，金额必须是7的倍数，不考虑应收账款的账期，每7M的应收账款交纳1M的贴息费用，其余6M作为现金放入现金库。附录1 运营表起始年运行记录表序号请按顺序执行下列操作 每执行完一项操作，请CEO在方格内打勾，财务总监在方格中填写现金收支情况。年初新年度规划会议参加订货会/登记销售订单制定新年度计划支付应付税1季初现金盘点（请填余额）2更新短期贷款/还本付息3申请短贷（高利贷）4更新应付款/归还应付款5原材料入库/更新原料订单6下原料订单7更新生产/完工入库8投资新生产线/变卖生产线/生产线转产9向其他企业购买原材料

23、/出售原材料10开始下一批生产11更新应收款/应收款收现12出售厂房13向其他企业购买成品/出售成品14按订单交货15产品研发投资16支付行政管理费17其他现金收支情况登记18现金收入合计19现金支出合计20期末现金对账（请填余额）年末支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款支付设备维护费支付租金/购买厂房计提折旧（ ）新市场开拓/ISO资格认证投资结账订单登记表订单号合计市场产品数量账期销售额成本毛利未售产品核算表P1P2P3P4合计数量销售额成本毛利综合管理费用明细表 单位：百万项目金额备注管理费广告费维修费租金转产费市场准入开拓区域 国内 亚洲 国际ISO资格认证ISO9000 ISO140

24、00产品研发P2（ ） P3（ ） P4（ ）其他合计利润表项目算符上年数本年数销售收入35直接成本-12毛利=23综合费用-11折旧前利润=12折旧-4支付利息前利润=8财务收入/支出+/-4其他收入/支出+/-税前利润=4所得税-1净利润=3资产负债表资产期初数期末数负债和所有者权益期初数期末数流动资产：负债：现金20长期负债40应收款15短期负债在制品8应付账款成品6应交税金1原料3一年内到期的长期负债流动资产合计52负债合计41国定资产：所有者权益：土地和建筑40股东资本50机器和设备13利润留存11在建工程年度净利3固定资产合计43所有者权益合计64资产总计105负债和所有者权益总计

25、105第1年运行记录表序号请按顺序执行下列操作 每执行完一项操作，请CEO在方格内打勾，财务总监在方格中填写现金收支情况。年初新年度规划会议参加订货会/登记销售订单制定新年度计划支付应付税1季初现金盘点（请填余额）2更新短期贷款/还本付息3申请短贷（高利贷）4更新应付款/归还应付款5原材料入库/更新原料订单6下原料订单7更新生产/完工入库8投资新生产线/变卖生产线/生产线转产9向其他企业购买原材料/出售原材料10开始下一批生产11更新应收款/应收款收现12出售厂房13向其他企业购买成品/出售成品14按订单交货15产品研发投资16支付行政管理费17其他现金收支情况登记18现金收入合计19现金支出

26、合计20期末现金对账（请填余额）年末支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款支付设备维护费支付租金/购买厂房计提折旧（ ）新市场开拓/ISO资格认证投资结账订单登记表订单号合计市场产品数量账期销售额成本毛利未售产品核算表P1P2P3P4合计数量销售额成本毛利综合管理费用明细表 单位：百万项目金额备注管理费广告费维修费租金转产费市场准入开拓区域 国内 亚洲 国际ISO资格认证ISO9000 ISO14000产品研发P2（ ） P3（ ） P4（ ）其他合计利润表项目算符上年数本年数销售收入直接成本-毛利=综合费用-折旧前利润=折旧-支付利息前利润=财务收入/支出+/-其他收入/支出+/-税前利润=所

27、得税-净利润=资产负债表资产期初数期末数负债和所有者权益期初数期末数流动资产：负债：现金长期负债应收款短期负债在制品应付账款成品应交税金原料一年内到期的长期负债流动资产合计负债合计国定资产：所有者权益：土地和建筑股东资本机器和设备利润留存在建工程年度净利固定资产合计所有者权益合计资产总计负债和所有者权益总计第2年运行记录表序号请按顺序执行下列操作 每执行完一项操作，请CEO在方格内打勾，财务总监在方格中填写现金收支情况。年初新年度规划会议参加订货会/登记销售订单制定新年度计划支付应付税1季初现金盘点（请填余额）2更新短期贷款/还本付息3申请短贷（高利贷）4更新应付款/归还应付款5原材料入库/更

28、新原料订单6下原料订单7更新生产/完工入库8投资新生产线/变卖生产线/生产线转产9向其他企业购买原材料/出售原材料10开始下一批生产11更新应收款/应收款收现12出售厂房13向其他企业购买成品/出售成品14按订单交货15产品研发投资16支付行政管理费17其他现金收支情况登记18现金收入合计19现金支出合计20期末现金对账（请填余额）年末支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款支付设备维护费支付租金/购买厂房计提折旧（ ）新市场开拓/ISO资格认证投资结账订单登记表订单号合计市场产品数量账期销售额成本毛利未售产品核算表P1P2P3P4合计数量销售额成本毛利综合管理费用明细表 单位：百万项目金额备注管

29、理费广告费维修费租金转产费市场准入开拓区域 国内 亚洲 国际ISO资格认证ISO9000 ISO14000产品研发P2（ ） P3（ ） P4（ ）其他合计利润表项目算符上年数本年数销售收入直接成本-毛利=综合费用-折旧前利润=折旧-支付利息前利润=财务收入/支出+/-其他收入/支出+/-税前利润=所得税-净利润=资产负债表资产期初数期末数负债和所有者权益期初数期末数流动资产：负债：现金长期负债应收款短期负债在制品应付账款成品应交税金原料一年内到期的长期负债流动资产合计负债合计国定资产：所有者权益：土地和建筑股东资本机器和设备利润留存在建工程年度净利固定资产合计所有者权益合计资产总计负债和所有

30、者权益总计第3年运行记录表序号请按顺序执行下列操作 每执行完一项操作，请CEO在方格内打勾，财务总监在方格中填写现金收支情况。年初新年度规划会议参加订货会/登记销售订单制定新年度计划支付应付税1季初现金盘点（请填余额）2更新短期贷款/还本付息3申请短贷（高利贷）4更新应付款/归还应付款5原材料入库/更新原料订单6下原料订单7更新生产/完工入库8投资新生产线/变卖生产线/生产线转产9向其他企业购买原材料/出售原材料10开始下一批生产11更新应收款/应收款收现12出售厂房13向其他企业购买成品/出售成品14按订单交货15产品研发投资16支付行政管理费17其他现金收支情况登记18现金收入合计19现金

31、支出合计20期末现金对账（请填余额）年末支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款支付设备维护费支付租金/购买厂房计提折旧（ ）新市场开拓/ISO资格认证投资结账订单登记表订单号合计市场产品数量账期销售额成本毛利未售产品核算表P1P2P3P4合计数量销售额成本毛利综合管理费用明细表 单位：百万项目金额备注管理费广告费维修费租金转产费市场准入开拓区域 国内 亚洲 国际ISO资格认证ISO9000 ISO14000产品研发P2（ ） P3（ ） P4（ ）其他合计利润表项目算符上年数本年数销售收入直接成本-毛利=综合费用-折旧前利润=折旧-支付利息前利润=财务收入/支出+/-其他收入/支出+/-税前利润

32、=所得税-净利润=资产负债表资产期初数期末数负债和所有者权益期初数期末数流动资产：负债：现金长期负债应收款短期负债在制品应付账款成品应交税金原料一年内到期的长期负债流动资产合计负债合计国定资产：所有者权益：土地和建筑股东资本机器和设备利润留存在建工程年度净利固定资产合计所有者权益合计资产总计负债和所有者权益总计第4年运行记录表序号请按顺序执行下列操作 每执行完一项操作，请CEO在方格内打勾，财务总监在方格中填写现金收支情况。年初新年度规划会议参加订货会/登记销售订单制定新年度计划支付应付税1季初现金盘点（请填余额）2更新短期贷款/还本付息3申请短贷（高利贷）4更新应付款/归还应付款5原材料入库

33、/更新原料订单6下原料订单7更新生产/完工入库8投资新生产线/变卖生产线/生产线转产9向其他企业购买原材料/出售原材料10开始下一批生产11更新应收款/应收款收现12出售厂房13向其他企业购买成品/出售成品14按订单交货15产品研发投资16支付行政管理费17其他现金收支情况登记18现金收入合计19现金支出合计20期末现金对账（请填余额）年末支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款支付设备维护费支付租金/购买厂房计提折旧（ ）新市场开拓/ISO资格认证投资结账订单登记表订单号合计市场产品数量账期销售额成本毛利未售产品核算表P1P2P3P4合计数量销售额成本毛利综合管理费用明细表 单位：百万项目金额备

34、注管理费广告费维修费租金转产费市场准入开拓区域 国内 亚洲 国际ISO资格认证ISO9000 ISO14000产品研发P2（ ） P3（ ） P4（ ）其他合计利润表项目算符上年数本年数销售收入直接成本-毛利=综合费用-折旧前利润=折旧-支付利息前利润=财务收入/支出+/-其他收入/支出+/-税前利润=所得税-净利润=资产负债表资产期初数期末数负债和所有者权益期初数期末数流动资产：负债：现金长期负债应收款短期负债在制品应付账款成品应交税金原料一年内到期的长期负债流动资产合计负债合计国定资产：所有者权益：土地和建筑股东资本机器和设备利润留存在建工程年度净利固定资产合计所有者权益合计资产总计负债和所有者权益总计第5年运行记录表序号请按顺序执行下列操作 每执行完一项操作，请CEO在方格内打勾，财务总监在方格中填写现金收支情况。年初新年度规划会议参加订货会/登记销售订单制定新年度计划支付应付税1季初现金盘点（请填余额）2更新短