流动资金贷款管理办法

1、流动资金贷款管理暂行办法流动资金贷款管理暂行办法简简介及要点介及要点二一年三月 乌鲁木齐一、一、流动资金贷款管理暂行办法流动资金贷款管理暂行办法简介简介办法办法从借款人贷款需求量测算方法、支付方式、从借款人贷款需求量测算方法、支付方式、合同条款等方面对流动资金贷款业务提出了系统合同条款等方面对流动资金贷款业务提出了系统的管理规定，并要求自发布日起立即实施；进一的管理规定，并要求自发布日起立即实施；进一步要求所有新发放流动资金贷款自步要求所有新发放流动资金贷款自2010年年2月月12日日起须严格执行监管文件确定的支付条件、方式，起须严格执行监管文件确定的支付条件、方式，包括已签订借款合同但尚未按

2、合同全部支付的剩包括已签订借款合同但尚未按合同全部支付的剩余部分。余部分。二、总行要求二、总行要求（一）科学、合理测算借款人流动资金贷款需求（一）科学、合理测算借款人流动资金贷款需求 授信调查、分析和审批过程中，各分行、地授信调查、分析和审批过程中，各分行、地区信用风险管理部应按照区信用风险管理部应按照流动资金贷款管理暂流动资金贷款管理暂行办法行办法规定，规定，加强借款人贷款需求测算工作，加强借款人贷款需求测算工作，且向借款人提供的流动资金授信额度，原则上不且向借款人提供的流动资金授信额度，原则上不得超过按照监管规定要求计算得出的需求测算值。得超过按照监管规定要求计算得出的需求测算值。具体测算

3、标准参见具体测算标准参见办法办法所附所附流动资金贷款流动资金贷款需求量的测算参考需求量的测算参考。职责分工和具体操作要求职责分工和具体操作要求 （二）（二）经营单位授信调查时，需对借款经营单位授信调查时，需对借款人流动资金贷款合理需求量进行测算，人流动资金贷款合理需求量进行测算，据此提出授信额度建议据此提出授信额度建议； 授信审批人员负责对测算结果进行授信审批人员负责对测算结果进行审核确认，对测算结果的准确性负责。审核确认，对测算结果的准确性负责。落实流动资金贷款资金支付管理落实流动资金贷款资金支付管理 （三）支付方式的选择。（三）支付方式的选择。 流动资金贷款可采用我行受托支付和借款人自主支

4、付两流动资金贷款可采用我行受托支付和借款人自主支付两种方式。但下述情况须采用我行受托支付方式。种方式。但下述情况须采用我行受托支付方式。 1新建立信贷业务关系且借款人信用等级较低。如：信新建立信贷业务关系且借款人信用等级较低。如：信用等级低于我行内部评级用等级低于我行内部评级BBB级（不含）。级（不含）。 2支付对象明确且单笔支付金额超过支付对象明确且单笔支付金额超过2000万元（含）。万元（含）。 3适用的具体信贷产品中，支付对象明确且支付次数较适用的具体信贷产品中，支付对象明确且支付次数较少。如：少。如：国际贸易融资中的进口押汇业务。国际贸易融资中的进口押汇业务。 4我行授信审批人员认为需

5、要采用受托支付方式的。我行授信审批人员认为需要采用受托支付方式的。职责分工和具体操作要求职责分工和具体操作要求 1经营单位在授信调查中，可根据借款人的所在行业特征、经营规经营单位在授信调查中，可根据借款人的所在行业特征、经营规模、管理水平、信用状况的不同，结合具体借款用途、信贷产品，模、管理水平、信用状况的不同，结合具体借款用途、信贷产品，明确资金支付方式，明确资金支付方式，并在授信调查报告中予以说明。并在授信调查报告中予以说明。 受托支付方式下，经营单位需在贷款发放前对借款人实际贷款需求受托支付方式下，经营单位需在贷款发放前对借款人实际贷款需求进行调查核实，并收集与信贷资金用途相关的商务合同

6、等证明材料进行调查核实，并收集与信贷资金用途相关的商务合同等证明材料。 2授信审批人员在授信审批中，应根据实际风险控制需要，授信审批人员在授信审批中，应根据实际风险控制需要，对具体对具体资金支付方式提出审批意见，并对审批结果负责资金支付方式提出审批意见，并对审批结果负责。 3放款审核人员在放款审核时，需严格审核资金支付方式、放款审核人员在放款审核时，需严格审核资金支付方式、借款借款合同合同约定条款是否符合监管新规及本通知要求，区分支付方式使约定条款是否符合监管新规及本通知要求，区分支付方式使用不同的用不同的提款申请书提款申请书并应在并应在放款通知书放款通知书上注明受托支付起上注明受托支付起付金

7、额（贷款金额低于付金额（贷款金额低于2000万元且借款合同中未规定使用受托支付万元且借款合同中未规定使用受托支付的除外）。的除外）。 采用受托支付方式的，需审核借款人提款申请所列支付对象、支付采用受托支付方式的，需审核借款人提款申请所列支付对象、支付金额等信息是否与相应的商务合同等证明材料相符，确保按约定用金额等信息是否与相应的商务合同等证明材料相符，确保按约定用途使用贷款。途使用贷款。加强流动资金贷款的贷后管理加强流动资金贷款的贷后管理 加强流动资金贷款的贷后管理加强流动资金贷款的贷后管理 各分行、地区信用风险管理部贷后管理人员，在按照我各分行、地区信用风险管理部贷后管理人员，在按照我行贷后

8、管理制度落实贷后管理措施的同时，应严格按监行贷后管理制度落实贷后管理措施的同时，应严格按监管办法规定和本通知要求，进一步做好以下工作：管办法规定和本通知要求，进一步做好以下工作： （一）加强信贷资金流向监控，确保流动资金贷款（一）加强信贷资金流向监控，确保流动资金贷款不用不用于固定资产、股权等投资，不用于国家禁止生产、经营于固定资产、股权等投资，不用于国家禁止生产、经营的领域和用途。的领域和用途。 （二）在流动资金贷款（二）在流动资金贷款采取借款人自主支付方式时，需采取借款人自主支付方式时，需在借款人按月汇总报告资金支付基础上，通过账户分析、在借款人按月汇总报告资金支付基础上，通过账户分析、凭

9、证查验或现场调查等方式核查贷款支付是否符合约定凭证查验或现场调查等方式核查贷款支付是否符合约定用途用途。 流动资金贷款需求量的测算参考流动资金贷款需求量的测算参考一、流动资金贷款需求量释义一、流动资金贷款需求量释义流动资金贷款需求量应流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。

10、同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。银行业金融机构根据借款谈判地位等重要因素的影响。银行业金融机构根据借款人当期财务报告和业务发展预测，人当期财务报告和业务发展预测，按以下方法测算其流按以下方法测算其流动资金贷款需求量：动资金贷款需求量： 借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。在调查基础上，预测各项资金周转时间款、预收账款、预付账款等。在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量

11、。在实际测算中，借款人营运资金变化，合理估算借款人营运资金量。在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：需求可参考如下公式： 营运资金量营运资金量上年度销售收入上年度销售收入（1上年度销售利润率）上年度销售利润率）（1预计销售收入年增长率预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数营运资金周转次数 其中：营运资金周转次数其中：营运资金周转次数360/(存货周转天数存货周转天数+应收账款周转天数应收账款周转天数应付账款周转天数预付账款周转天数预收账款周转天数应付账款周转天数预付账款周转天数预收账款周转天数) 周转天数周转天数=360/周转次数周转次数 应收账款周转次数销售收入应收账款周转次数销

12、售收入/平均应收账款余额平均应收账款余额 预收账款周转次数销售收入预收账款周转次数销售收入/平均预收账款余额平均预收账款余额 存货周转次数销售成本存货周转次数销售成本/平均存货余额平均存货余额 预付账款周转次数销售成本预付账款周转次数销售成本/平均预付账款余额平均预付账款余额 应付账款周转次数销售成本应付账款周转次数销售成本/平均应付账款余额平均应付账款余额二、借款人营运资金量测算二、借款人营运资金量测算三、估算新增流动资金贷款额度三、估算新增流动资金贷款额度 将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可有资金、

13、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。估算出新增流动资金贷款额度。 新增流动资金贷款额度新增流动资金贷款额度= =营运资金量营运资金量借款人自借款人自有资金有资金现有流动资金贷款现有流动资金贷款其他渠道提供的营其他渠道提供的营运资金运资金四、需要考虑的其他因素四、需要考虑的其他因素 （一）各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况（如借款（一）各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）分别合理人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）分别合理预测借款人预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。并可考虑一定的保险系数。 （二）对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，（二）对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值估算值。 （三）对（三）对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额债项融资小企业融资、订单融资、预付租金或