EAS应收应付与总账对账常见问题解析

1、 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P2导读n摘要：介绍EAS应收应付与总账对账原理、常用科目、对账模式、对账流程以及对账不平常见原因等。n适用范围n文档适用对象：实施人员、研发相关人员 n适用于EAS6.0 SP1及后续版本 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P3目录 n应收应付与总账对账的原理n应收应付系统常用科目n对账科目设置n初始化对账n对账模式说明n按DAP关系对账n按单据上的科目对账n对账流程说明n对账不平衡的原因总结 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P4应收应付与总账对账的原理n应收应付采用单据作为业务载体n总账采用凭

2、证作为业务载体n单据与凭证之间的桥梁是科目n为了实现应收应付与总账的对账，必须以科目作为对账依据n单据的发生额要转换为科目的发生，对应到凭证 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P5会计科目什么是会计科目 会计科目是指对会计对象的具体内容（即会计要素）进行分类核算的项目，它是设置账户、处理账务所必须遵守的规则和依据，是正确组织会计核算的一个基本条件。 会计科目按其反映会计对象具体内容的不同可以分为资产类科目、负债类科目、所有者权益类科目、收入类科目、费用类科目和利润类科目。 会计科目按其所提供信息的详细程度及其统驭关系不同，又分为总分类科目和明细分类科目。总分类科目如“应付账

3、款”、“原材料”等；明细分类科目如“应付账款”科目按债权人名称或姓名设置明细科目，反映应付账款的具体对象，“原材料”科目按材料的种类、规格等设置明细科目，反映各种材料的具体构成内容。 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P6应收应付系统常用科目应收应付常用科目：n应收账款 应付账款n其他应收款 其他应付款n坏账准备n预收账款 预付账款n主营业务收入 原材料n应交税金销项 进项 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P7应收应付系统常用科目应收应付常用科目：n应收账款 借方科目，在手工处理方式下，一般会按客户设置明细账；在EAS中，会设置客户辅助账来进行核算。辅

4、助账的好处，就是可以多维度对总分类账进行明细反映。理论上来说，辅助账可以支持到无数个核算纬度。比如，除了设置客户外，还可以设置部门、业务员、产品类别等作为应收账款的辅助账。n其他应收款 借方科目，在手工处理方式下，一般先按业务性质设置一级明细，比如其他应收款职员借款；在职员借款下再设置二级明细。如其他应收款张三、李四。在EAS中，一般也会先设置一级明细，再对一级明细设置辅助账。n预收账款 贷方科目，是表示货物尚未交付，先收到的款项。n销售收入 贷方科目，表示因为销售货物而产生的收入。n应交税金销项 贷方科目，表示销售货物而产生的销项税。与进项税抵扣后的余额做为当月实际应交纳的税款。 版权所有

5、1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P8应收应付系统常用科目n坏账准备 坏账准备是应收帐款（含其他应收款，下同）的备抵科目。是资产类科目，但是该科目的贷方表示增加，借方表示减少。在计提坏帐准备时，隐含着确认坏帐损失的含义，也就是说应收帐款收不回来了，需要作减记处理。但是因为应收帐款实际上并未真的发生坏帐，这里只是一种预估而已，因此不能直接减记应收帐款的帐面余额。于是，将这些减记的金额，计入“坏帐准备”科目，作为应收帐款的备抵科目。这样看，坏帐准备虽然是一个资产类科目，但是由于其是另一资产类科目：应收帐款的备抵科目，所谓的备抵就是“减去”的意思，正是由于是“减去”，按照数学正负计算法则，

6、坏帐准备科目的借贷方的增减关系与一般资产类科目正好相反，即坏帐准备的贷方为“增加”。 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P9应收应付系统常用科目应收应付常用科目：n应付账款 贷方科目，在手工处理方式下，一般会按供应商设置明细账；在EAS中，会设置供应商辅助账来进行核算。辅助账的好处，就是可以多纬度对总分类账进行明细反映。理论上来说，辅助账可以支持到无数个核算纬度。比如，除了设置供应商外，还可以设置部门、业务员、产品类别等作为应收账款的辅助账。n其他应付款 借方科目，在手工处理方式下，一般先按业务性质设置一级明细，比如其他应付款员工代垫采购费用；在员工代垫采购费用下再设置二级

7、明细。如其他应付款张三、李四。在EAS中，一般也会先设置一级明细，再对一级明细设置辅助账。n预付账款 借方科目，是表示货物尚未收到，先付出的款项。n原材料 借方科目，表示采购的物料。n应交税金进项 借方科目，表示采购货物已经交纳的进项税。 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P10对账科目设置n对账科目：系统默认应收系统受控的科目都要对账，而且此类科目只能在应收系统进行账务处理，非受控科目也可以在对账科目中设置，这类科目没有受控，对账科目用于期初和期末对账使用。n对账科目的负数单据取值：选择选项为“负数”时，应收系统与总账系统进行期末对账时，对负数单据和负数的结算记录，在取应

8、付系统的发生额数据时，直接取凭证科目的方向和单据金额；选择选项为“对方正数”时，应收系统与总账系统进行期末对账时，对负数单据和负数的结算记录，在取应收系统的发生额数据时，取凭证分录的科目的方向和单据的绝对值金额。但应收单不受参数限制。n期末对账时，处理逻辑为：对于收、付款单和结算记录，按照对账科目相同的原则先对分录进行分组，分组后对分录进行金额合计，根据合计数为正还是为负来判断是否按负数单据对账设置来取数。 n对账科目辅助账类型设置：目前对多核算项目还不支持，只支持按客户、供应商对账。 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P11对账科目设置 版权所有 1993-2010 金蝶

9、软件(中国)有限公司P12初始化对账 与总账关联对账n与总账关联(如果不平是否可以关联与参数有关) 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P13对账模式说明（一）n提供两种对账参数：审核即对账、生成了凭证再对账n审核即对账时，单据只要审核了，就能与总账进行对账。前提是，单据分录上的对账科目作为必录项；n生成了凭证再对账时，单据必须生成了凭证，才参与对账。没有生成凭证的单据，只会在期末检查时，提示还有某些单据没有生成凭证，并且给出单据列表。 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P14对账模式说明（二）n6.1版本，对账参数默认为“审核即对账”；可以修改为“生成凭

10、证再对账”。n之前的版本，只提供了“按DAP关系对账”。按“DAP关系对账”，要求单据必须生成了凭证才对账，且是按照DAP关系的记录来与总账对账；n由于DAP平台不稳定以及DAP规则设置的复杂度比较高，导致之前客户使用DAP关系对账的效果不是很理想。经常出现应收应付系统在对账时取不到数据，或者取数出现翻倍。n并且，对于不在应收应付系统做凭证的跨系统业务，无法参与对账。比如固定资产采购，使用固定资产卡片来做凭证，应付单不会做凭证。这样，应付系统在对账时，取不到这笔数据，而总账却有这个数据，所以对账一定不会平衡。 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P15对账模式说明（三）n为解

11、决以上问题，6.1版本将“按DAP关系对账”改进为“生成凭证再对账”。n系统处理仍然为：生成了凭证的单据再与总账对账，没有生成凭证的，只给出列表，提示没有生成凭证。n对DAP关系不再做强制要求。系统对状态为已经生成凭证的单据，先检查有没有DAP关系，有DAP关系的，按DAP关系对账；没有DAP关系的，按单据分录上的科目对账。n比如固定资产采购，使用固定资产卡片来做凭证，应付单不会做凭证。这样改进后，虽然应付单不做凭证，但是可以通过取应付单上的科目进行对账。 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P16对账模式说明（四）n按DAP关系对账，是一种比较高级的实现思路：科目在单据录入

12、时，不作为必录项。更切合企业的实际业务场景。因为有很多企业，单据并不是由财务录入的。另外，通过DAP关系对账，可以适合比较复杂的业务场景，灵活性更高。n按单据分录上的科目对账，科目是作为必录项，而且取科目方向和金额的算法固定，无法适应二次开发单据对账的需要。n有机构反馈说，必须要生成了凭证再对账，客户不能接受。但是这个并不是按DAP关系对账的硬伤。因为完全可以对没有生成凭证的单据取单据上的科目来对账。n从客户上线情况来看，按DAP关系来对账的实现思路固然好，但是对于实施要求太高。所以才需要增加一种比较简单的实现方式。 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P17对账模式说明（五

13、）n为了适应K/3老客户的使用习惯，简化对账功能的使用。6.1版本增加“审核即对账”的业务模式。n单据上的科目做为必录项。n对账时，取单据上的科目。方向是根据单据的业务性质来取的。比如，应收单取为借方、应付单取为贷方。n单据只要审核了，就会与总账对账。“生成凭证再对账”与“审核即对账”，实现逻辑可以归纳为：根据DAP关系取数，还是取单据上的科目。 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P18 按DAP关系对账DAP关系，指的是单据在通过DAP平台生成凭证的过程中，DAP平台记录下来的单据分录与凭证分录的对应关系。这是一种明细级的关系。理论上说，当出现应收应付系统与总账系统对账不

14、平衡时，通过对这个DAP关系的追溯，系统可以给出哪张单据和哪笔凭证对应关系不正确。这个在按单据分录科目对账的实现方式下，是无法做到的。按按DAPDAP关系对账的业务逻辑关系对账的业务逻辑 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P19 按单据上的科目对账按单据上的科目对账时，系统按照单据日期取要参与对账的单据范围。举例：单据生成凭证，但是凭证日期为下期，那么，本期对账时，该张单据会被过滤出来进行对账。如果对账期间为往期，系统直接取应收应付系统的对账余额表数据。如果对账期间为本期，系统取本期发生额的算法为：取单据上的科目，方向根据单据的业务性质取值。取总账的发生额和余额是直接从总账

15、的辅助账余额表取值；如果科目没有设置辅助账，则取总账的科目余额表数据。按单据上的科目对账的业务逻辑按单据上的科目对账的业务逻辑 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P20 对账流程说明在系统参数中选择对账模式：生成凭证再对账、审核即对账。系统出厂默认为审核即对账，可以随时切换。该参数是放在应收系统中的，但是能对应收系统和应付系统同时起控制。在初始化菜单下设置对账科目。注意，应收系统选择应收类的科目做为对账科目；应付系统选择应付类的科目作为对账科目。如果在应收系统选择应付科目作为对账科目，系统是取不到数据的。反之亦然。设置对账参数设置对账参数 版权所有 1993-2010 金蝶

16、软件(中国)有限公司P21对账流程说明 对账界面上的显示明细往来户功能说明对账界面上的显示明细往来户功能说明 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P22 对账流程说明提供按科目总额对账、按科目对账、按单据总额对账三个选项。按科目总额对账的意思是，把选择的多个科目的余额及发生，按照用户设置的加、减条件，计算得到一个总额来进行对账；按科目对账的意思是，把选择的多个科目，按照各个科目的余额及发生额，逐一与总账对账；按单据总额对账的意思是，不管用户设置什么对账科目，直接把系统内的应收应付单、收付款单及结算记录，按照单据的业务性质，直接加减后得到一个总额；总账的取数则是按照设置的科目来

17、取。 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P23对账流程说明如果选择了多个科目，则所有科目设置的辅助账类型必须完全相同，才能选择往来类型和往来户。如果科目没有设置往来类型辅助账，或者设置了辅助账，但是多个科目的辅助账并不相同，系统会将往来类型和往来户灰显。 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P24对账流程说明对账结果界面显示 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P25对账不平衡的原因（一）如果是通过DAP关系对账，不平衡的原因大致有：1.DAP规则的配置，是从单头取数作为借、贷方的金额；将导致应收应付系统取不到金额；2.没有使用记账分类来

18、设置科目取值，而是直接使用固定科目，并且又存在结算记录生成凭证，将导致对账时，应收应付系统的金额出现翻倍；原因是DAP平台记录DAP关系时，不会自动抛除金额为空的关系；3.债权债务转移没有在目标单上配置源单往来户信息；4.债权债务转移没有生成一借一贷的凭证；而是生成两个借或者两个贷的凭证，系统无法支持；5.通过DAP生成凭证后，手工修改了凭证； 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P26对账不平衡的原因（二）如果是通过单据上的科目对账，不平衡的原因大致有：1.单据审核了，但是没有生成凭证；或者虽然生成凭证，但是与单据不在同一个期间；2.单据生成凭证的科目与单据上的科目不一致；

19、3.债权债务转移没有在目标单上配置源单往来户信息；4.债权债务转移没有生成一借一贷的凭证；而是生成两个借或者两个贷的凭证，系统无法支持。 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P27 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P28谢谢! 版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司P29没有金蝶软件（中国）有限公司的特别许可，任何人不能以任何形式或为任何目的复制或传播本文档的任何部分。本文档中包含的信息如有更改，恕不另行通知。 由金蝶软件（中国）有限公司和其分销商所销售的某些软件产品包含有其它软件供应商版权所有的软件组件。Microsoft、WINDOWS、NT、EXCEL、Word、PowerPoint 和SQL Server 是微软公司的注册商标。IBM、DB2、DB2 通用数据库、OS/2、Parallel Sysplex、MVS/E