第一章 国际结算绪论

1、国际贸易教研室国际贸易教研室杨肖敏杨肖敏2011/2012(一一) INTERNATIONAIL SETTLEMENT学分课时学分课时: 56课时课时, 3.5学分学分所属院系所属院系: 经济与管理学院经济学系经济与管理学院经济学系 ( (一一) )从金融学科的角度看从金融学科的角度看 ( (二二) )从商业银行的角度看从商业银行的角度看（三）（三）从与国际贸易的关系看从与国际贸易的关系看2022-6-14 (一一)从金融学科的角度看从金融学科的角度看 国际结算属于国际金融实务的国际结算属于国际金融实务的一个分支，它所涉及的知识领域极一个分支，它所涉及的知识领域极为广泛，是以银行、外汇、贸易实

2、为广泛，是以银行、外汇、贸易实务为基础的多边交叉学科，并且具务为基础的多边交叉学科，并且具有很强的实用性和可操作性。有很强的实用性和可操作性。 2022-6-15 (二二)从商业银行的角度看从商业银行的角度看 国际结算业务是各家商业银行的一国际结算业务是各家商业银行的一项国际性的中介业务。商业银行在为顾项国际性的中介业务。商业银行在为顾客进行客进行“收汇收汇”和和“付汇付汇”服务的过程服务的过程中，处于中，处于“居间居间”地位，这使商业银行地位，这使商业银行承担了较少的风险并获得了丰厚的利润，承担了较少的风险并获得了丰厚的利润，同时还带动银行资产、负债及表外业务同时还带动银行资产、负债及表外业

3、务的开展，因此国际结算业务成为竞争的的开展，因此国际结算业务成为竞争的焦点。焦点。2022-6-16（三）从与国际贸易的关系看：（三）从与国际贸易的关系看：国际贸易是国际结算的基础。国际贸易是国际结算的基础。解决债权债务双方交易款项的交接，解决债权债务双方交易款项的交接，1.卖方货款收回卖方货款收回2.买方资金的安全买方资金的安全3.银行资金的安全银行资金的安全本学科重点侧重：国际实务贸易结算本学科重点侧重：国际实务贸易结算 v(一一)国际结算工具国际结算工具v(二二)国际结算方式国际结算方式v(三三)国际结算的单据国际结算的单据v(四四)国际结算中的融资国际结算中的融资v(五五)非贸易结算的

4、种类和方式非贸易结算的种类和方式2022-6-181.1.支付工具及结算方式的选择与运用；支付工具及结算方式的选择与运用；2.2.各种商业单据的处理与交接；各种商业单据的处理与交接；3.3.商品货款及劳务价款的索取与偿付；商品货款及劳务价款的索取与偿付；4.4.国际间资金单方面的转移与调拨；国际间资金单方面的转移与调拨；5.5.短期或中长期贸易的融资与运营；短期或中长期贸易的融资与运营；6.6.信用证项下的银行审单业务；信用证项下的银行审单业务；7.7.国际银行间资金的转账与划拨等。国际银行间资金的转账与划拨等。学学 时时 分分 配配 表表章次章次章章 名名学时学时重重 点点第第3章章到到第第

5、7章章第一章第一章国际结算概述国际结算概述2第二章第二章国际结算的规则及其银行网络国际结算的规则及其银行网络2第三章第三章国际结算中票据国际结算中票据6第四章第四章国际贸易结算方式（一）信用证国际贸易结算方式（一）信用证10第五章第五章 国际结算中的单据国际结算中的单据6第六章第六章国际贸易结算方式（二）汇款和托收国际贸易结算方式（二）汇款和托收4第七章第七章国际贸易结算方式（三）银行保函和保付代理国际贸易结算方式（三）银行保函和保付代理4第八章第八章国际贸易结算中的融资国际贸易结算中的融资4第九章第九章 非贸易结算的种类和方式非贸易结算的种类和方式2总学时合计总学时合计40（讲授）（讲授）+

6、16（实训）（实训）=56先修课程：国际贸易实务、国际金融（实务）先修课程：国际贸易实务、国际金融（实务）推荐辅修：国际商务单证实务推荐辅修：国际商务单证实务推荐网站：推荐网站：http:/ 闭卷闭卷考试形式，平时成考试形式，平时成绩（作业绩（作业,课堂研讨课堂研讨,提问，提问，考勤）；考勤）；2022-6-113本章内容提示：本章内容提示：v国际结算的含义及其具体内容国际结算的含义及其具体内容（重点、掌握）（重点、掌握）v 国际结算的演进过程（了解）国际结算的演进过程（了解）v国际、国内结算的异同（理解）国际、国内结算的异同（理解）v 现今国际结算发展的特点现今国际结算发展的特点（重点、掌握

7、）（重点、掌握）（International settlement）2022-6-114一、国际结算的含义 两个不同国家的当事人两个不同国家的当事人( ( 不论是个人间的、不论是个人间的、单位间的、企业间的，或政府间的当事人因单位间的、企业间的，或政府间的当事人因商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷、商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷、金融交易，金融交易，) )需要通过银行办理的两国间货需要通过银行办理的两国间货币收付业务，以达到清算国际间以货币表现币收付业务，以达到清算国际间以货币表现的债权债务关系或跨国资金转移的行为，叫的债权债务关系或跨国资金转移的行为，叫国际结算。国际结算。（In

8、ternational settlement）2022-6-115A:如何理解国际结算的含义1 1、范围、范围：国际间：国际间2 2、原因：、原因：1 1）最主要的是贸易最主要的是贸易 2 2）是因提供劳务而产生的结算。）是因提供劳务而产生的结算。 3 3）是对外投资和借贷资金的转移。）是对外投资和借贷资金的转移。 4 4）是政府间的资金收付）是政府间的资金收付 5 5）其他：如国际旅游所支付的款项、国外亲友赠款、继承遗）其他：如国际旅游所支付的款项、国外亲友赠款、继承遗 产、出国留学所支付的学费、以及股票红利的汇回等产、出国留学所支付的学费、以及股票红利的汇回等3 3、角度：、角度：银行银行

9、4 4、国际结算的分类、国际结算的分类：国际贸易结算、国际非贸易结算：国际贸易结算、国际非贸易结算2022-6-116B:国际结算的种类(一)国际贸易结算 国际贸易结算是国际结算的基础，在国际结国际贸易结算是国际结算的基础，在国际结算中具有主导地位，其结算范围有：算中具有主导地位，其结算范围有： 1 1、有形贸易结算。指有形贸易、有形贸易结算。指有形贸易(Visible (Visible Trade)Trade)引起的货币收付活动。有形贸易即商品引起的货币收付活动。有形贸易即商品的进出口贸易。的进出口贸易。 2 2、记账贸易结算。也称为协定贸易结算。、记账贸易结算。也称为协定贸易结算。它是在两

10、国政府所签订的贸易协定项下的商品它是在两国政府所签订的贸易协定项下的商品进出口贸易结算。进出口贸易结算。 3 3、因国际资本流动所引起的商品贸易或资、因国际资本流动所引起的商品贸易或资本性货物贸易的结算。本性货物贸易的结算。 4 4、综合类经济交易中的商品贸易结算。在、综合类经济交易中的商品贸易结算。在国际经济交易中，一些交易既包含了商品贸易，国际经济交易中，一些交易既包含了商品贸易，又包含了非商品贸易。又包含了非商品贸易。2022-6-117(二)非贸易国际结算 非贸易国际结算：主体是服务贸易。结算范围有：非贸易国际结算：主体是服务贸易。结算范围有： 1 1、无形贸易结算。指由无形贸易、无形

11、贸易结算。指由无形贸易(Invisible (Invisible Trade)Trade)引起的货币收付活动。它包括：引起的货币收付活动。它包括：(1)(1)保险、保险、运输、通讯、港口、旅游等劳务活动的收入与支运输、通讯、港口、旅游等劳务活动的收入与支出；出；(2)(2)资本借贷或国际直接投资与间接投资产生资本借贷或国际直接投资与间接投资产生的利息、股息、利润等的收入与支出；的利息、股息、利润等的收入与支出；(3)(3)广告费、广告费、专利费、银行手续费等其他劳务收支。专利费、银行手续费等其他劳务收支。 2 2、金融交易类结算。主要指国际间各种金融资、金融交易类结算。主要指国际间各种金融资产

12、买卖的结算。产买卖的结算。2022-6-118 3 3、国际间资金单方面转移结算。指发生在政府、国际间资金单方面转移结算。指发生在政府及民间的各种援助、捐助、赠款以及各种资金及民间的各种援助、捐助、赠款以及各种资金调拨行为。调拨行为。 4 4、银行提供的以信用担保为代表的一系列服、银行提供的以信用担保为代表的一系列服务与结算。务与结算。 5 5、其他非贸易结算业务。、其他非贸易结算业务。2022-6-119总结：国际结算的研究对象主要是支付手段、结算方式和以银行为中心的划拨方式。国际结算的研究对象主要是支付手段、结算方式和以银行为中心的划拨方式。其目的在于以最科学、最有效的方法来清算国际间以货

13、币表现的债权债务其目的在于以最科学、最有效的方法来清算国际间以货币表现的债权债务关系或跨国转移资金。关系或跨国转移资金。注意：注意：1 1、角度：、角度：国际银行业务国际银行业务2 2、内容：、内容：支付手段支付手段（票据）（票据） 结算方式结算方式（汇款、托收、信用证、银行保函（汇款、托收、信用证、银行保函 国际保理）国际保理） 2022-6-120世界各地区主要付款条件在进口贸易中所占百分比（）世界各地区主要付款条件在进口贸易中所占百分比（）.洲洲C/AL/CD/PD/AO/A其他其他南非南非012.5012.5750拉美拉美10.1519.807.7559.772.5东欧东欧152.52

14、.5077.52.5西欧西欧0.85503.1488.142.86中东中东7.1443.7508.752515.36亚太亚太3.1236.567.5346.833北美北美14.127.5841.4总计总计5.3217.741.716.0965.183.962022-6-121世界各地区主要付款条件在进口贸易中所占百分比（）.706050403020100CALCDPDAOA2022-6-122 二、国际结算产生与发展 1.1.首先是从首先是从现金结算现金结算发展到发展到非现金结算非现金结算 （From cash settlements to not cash settlement）2.2.货物

15、单据化、履约证书化货物单据化、履约证书化，便于银行办理国际结算（便于银行办理国际结算（凭货付款凭货付款到到凭单付款凭单付款）（From dealing in goods to dealing in documents）3.3. 从从买卖直接结算买卖直接结算发展到通过发展到通过银行结算银行结算（From payment between buyers and sellers to payments effected through foreign exchange banks） 4 4、国际结算与贸易融资国际结算与贸易融资相结合相结合2022-6-123现金结算现金结算 - -直接用运送金属铸币或

16、条块的方法直接用运送金属铸币或条块的方法进行风险大、运费大、时间长、点钱不方便进行风险大、运费大、时间长、点钱不方便非现金结算非现金结算-用代替现金起流通手段、支付手用代替现金起流通手段、支付手段的信用工具来结算国际间的债权债务关系段的信用工具来结算国际间的债权债务关系 从现金结算到非现金结算 2022-6-124纽约纽约 买方甲买方甲伦敦伦敦 卖方乙卖方乙 伦敦买方丙伦敦买方丙商人间用商业汇票结算债权债务商品商品付款汇票提示汇票付款汇票纽约纽约 卖方丁卖方丁2022-6-125货物单据化货物单据化-代表货物所有权（代表货物所有权（B/LB/L） 交单交单= =交货交货履约证书化履约证书化-按

17、时（按时（B/LB/L日期）日期） 按质（质量证书）按质（质量证书） 按量按量 （数量证书）（数量证书） 从凭货付款到凭单付款 2022-6-126从直接结算到间接结算贸易范围和规模的扩大银行功能的丰富和完善优点是快速、便捷、安全2022-6-127结算与融资相结合形式多样方法简便促进银行功能重组结算制度与惯例日益丰富完善2022-6-128三、国际结算的作用促进国际贸易的发展促进国际借贷与国际投资的发展推动国际金融市场的形成与发展2022-6-129 （一）国际结算货币条件（一）国际结算货币条件 出口国货币、进口国货币、第三国货币（二）国际结算方式的时间条件（二）国际结算方式的时间条件预付货

18、款、货到付款、延期付款（三）国际结算的支付条件（三）国际结算的支付条件按结算工具及其使用方法划分，可分为汇款（Remittance）、托收（Collection）、信用证（letter of Credit）；按信用工具传递与资金转移方向划分，分为顺汇和逆汇（Remittance and Honor of Draft）； 按性用工具的性质，分为商业信用和银行信用，前者包括汇款和托收；后者主要包括信用证、旅行支票、信用卡等。四、实现国际结算的条件2022-6-130顺汇和逆汇示意图顺汇和逆汇示意图付款人主动收款人资金信用工具收款人主动付款人信用工具资金顺 汇 法逆 汇 法2022-6-131（四）

19、外汇管制（五）代表货物所有权的单据2022-6-1321、银行的中介业务 如果没有银行介入，买卖双方的结算可能是以贷易货，也可能是支如果没有银行介入，买卖双方的结算可能是以贷易货，也可能是支付付 现金购买。现金购买。 买方手头无钱就不能买，卖方有货也就卖方卖不出去可能是买方买方手头无钱就不能买，卖方有货也就卖方卖不出去可能是买方有款，而卖方无资金生产。那么银行介入到买卖商人之间（不用说给予有款，而卖方无资金生产。那么银行介入到买卖商人之间（不用说给予贷款），仅给予结算上的帮助就可使交易顺利成交二如卖方有货，贷款），仅给予结算上的帮助就可使交易顺利成交二如卖方有货， 买方无款，可用远期承兑或延期

20、付款信用证方式支付，如果买方有买方无款，可用远期承兑或延期付款信用证方式支付，如果买方有钱，卖方需要资金生产，可以由买方先交预付款，然后还可进一步按生钱，卖方需要资金生产，可以由买方先交预付款，然后还可进一步按生产进度付款产进度付款五、国际结算的特点2022-6-1332 2、比国内结算复杂、比国内结算复杂首先，货币的比价不一致首先，货币的比价不一致第二，货物卖断在什么地方不一致第二，货物卖断在什么地方不一致第三，买卖双方离得很远，运输费用由谁来承担；第三，买卖双方离得很远，运输费用由谁来承担；第四，第四， 货物在运送途中常会遇到天灾人祸，所以要进行保险，保什么险别，保货物在运送途中常会遇到天

21、灾人祸，所以要进行保险，保什么险别，保费由谁来承担；费由谁来承担；第五，各国度量衡也不尽一致，第五，各国度量衡也不尽一致， 第六，还要有一些商品方面的知识第六，还要有一些商品方面的知识第七，还要懂得地理知识，第七，还要懂得地理知识，第八，还要熟悉各国政府的海关和外汇管制方式第八，还要熟悉各国政府的海关和外汇管制方式2022-6-134（三）以国际贸易为基础（三）以国际贸易为基础（四）与国际金融密不可分（四）与国际金融密不可分2022-6-135六、国际结算制度定义：国际结算制度是指一个国家根据本国的外汇管理要求所制定的对外结算的总制度，包括结算方式、方法、工具及结算业务的操作秩序等。分类：国际

22、结算制度分为多边结算制度与双边结算制度。2022-6-136 1、多边结算制度多边结算制度是指在外汇买卖自由的情况下，使用可兑换货币自发地在各国之间进行结算的一种制度。2022-6-1372、使用多边结算制度必须具备的条件必须使用可自由兑换货币必须在指定的金融中心开立各国清算账户账户之间可以自由调拨2022-6-138 3、双边结算制度是指两国政府签订支付协定，开立清算账户，用集中抵消债权债务的办法，清算两国之间由于贸易和非贸易往来所产生的债权债务的一种结算制度。2022-6-1394、双边结算制度的主要内容签订贸易和非贸易的支付协定互为对方建立清算账户规定清算范围规定清算货币信用摆动额度差额

23、清偿办法2022-6-140七、国际结算的发展趋势1 1、国际贸易运输、国际贸易运输 门到门门到门-港到港，促进创新港到港，促进创新2 2、通讯联络、通讯联络- - SWIFTSWIFT（环球银行间金融电讯协会）环球银行间金融电讯协会） 自动清算（电子化、自动清算（电子化、EDIEDI） 网络化、全球化（网络化、全球化（INTERNETINTERNET） 2022-6-141 环球银行间金融电讯协会1 1、名称：、名称：环球银行间金融电讯协会环球银行间金融电讯协会 （简称（简称SWIFTSWIFT） 2 2、性质：、性质：SWIFTSWIFT是一个国际银行同业间是一个国际银行同业间非盈利性的国

24、际合作组织非盈利性的国际合作组织，总部，总部设在比利时的设在比利时的布鲁塞尔布鲁塞尔。该组织成立于。该组织成立于19731973年年5 5月，由北美和西欧月，由北美和西欧 15 15个国家的个国家的 239 239家银行发起。家银行发起。3 3、目的：、目的：是利用其高度尖端的通讯系统在会员间转递信息、帐单和同业间的头寸划是利用其高度尖端的通讯系统在会员间转递信息、帐单和同业间的头寸划拨。当一金融机构收拨。当一金融机构收SWIFTSWIFT的信息后，将按其内容去执行。由于的信息后，将按其内容去执行。由于 SWIFTSWIFT的通讯是电的通讯是电脑化，会员间的资金转移便大大地加速。脑化，会员间的资金转移便大大地加速。 它的传递只要几分钟就可以了。它的传递只要几分钟就可以了。SWIFTSWIFT每星期每星期7 7天运转，每夭天运转，每夭2424小时运