第七章固定资产管理系统

1、固定资产固定资产管理系统管理系统主要内容第四节 期末业务处理学习目标 通过本章学习，了解固定资产管理系统的基本功能结构、业务处理流程。掌握固定资产管理系统初始化、日常业务处理、期末业务处理的主要内容和操作方法。要求掌握固定资产类别、增减方式、折旧方法等初始设置，通过录入固定资产原始卡片建立固定资产系统有关原值及折旧初始余额，对固定资产在数量上的增减和价值上变动进行会计处理。第一节 固定资产管理系统概述 固定资产是指使用年限超过一年的房屋、建筑物、机械设备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备等。固定资产管理系统是用于进行固定资产日常业务的核算和管理，生成固定资产卡片，按月反映固定资产的增加、减

2、少、原值变化及其他变动，按月自动计提折旧，生成折旧分配凭证，同时输出相关的报表和账簿。 固定资产基本功能结构 、固定资产管理系统的基本功能结构固定资产管理系统的基本功能应包括系统初始设置、固定资产卡片管理、固定资产折旧管理、月末对账、结账和固定资产账表查询等。 固定资产管理系统的基本功能结构固定资产子系统初始设置卡片管理折旧管理月末对账、结账账表查询系统初始化部门设置资产类别设置增减方式设置折旧方法设置录入原始卡片卡片增减卡片删除折旧计体批量制单对账结账凭证查询报表查询卡片设置资产增加资产减少数据处理流程 第二节 固定资产管理系统初始设置 固定资产管理系统初始设置是根据单位的具体情况，建立一个

3、适合本单位需要的固定资产子账套的过程。它是使用固定资产管理系统的首要操作。初始设置工作用于完成把手工核算方式下的有关规则及数据向计算机系统进行交接。通过系统初始设置，系统将按照用户的实际情况定义核算与管理。系统初始设置包括设置账套参数、设置核算规则和输入期初原始卡片三项内容。第二节 固定资产管理系统初始设置 一、启动与注册 二、设置账套参数 三、基础信息设置 四、输入期初卡片启动与注册在系统管理中建立了账套后，使用固定资产管理系统必须先进行启动与注册。【例7-1】启动注册长江化工有限公司，2009年度账套。账套主管：王红。密码：0。【操作步骤】选择【开始】 【程序】 【用友ERP-U8】 【财

4、务系统】【固定资产】命令，以账套主管王红身份注册进入，打开固定资产管理系统。选择【账套】 、【会计年度】 、【操作日期】 、【密码】 。提示：（1）每次进入固定资产系统都要进行启动与注册。（2）启用日期确定后，在该日期的所有固定资产都将作为期初数据，在启用月份开始计提折旧。设置账套参数 固定资产子账套是在会计核算账套的基础上建立的。如果已有会计核算账套，则需要启动注册该账套，再在固定资产核算系统中建立子账套；如果还未建立会计核算账套，则需要先在系统管理模块中建立会计核算账套，然后再在固定资产系统中建立子账套。 首次进入固定资产系统时，系统提示进行初始化工作并自动引导完成子账套的建立，同时完成部

5、分账套参数的设置，如账套启用月份、固定资产折旧信息、固定资产编码方式、固定资产与财务接口等。资产类别设置 固定资产类别设置是固定资产类别设置是指定义固定资产的分指定义固定资产的分类编码和分类名称类编码和分类名称。资产类别设置 部门对应折旧科目设置 对应折旧科目是指折旧费用的入账科目。固定资产计提折旧后必须把折旧数据归入成本费用科目。根据企业的实际情况，可以按部门归集也可以按类别归集。当企业按部门归集费用时，某一部门内的资产的折旧费用将归集到一个比较固定的科目。部门折旧科目的设置就是给每个部门选择一个折旧科目，这样在录入卡片时，该科目将自动添入卡片中，而不必一个一个输入。部门对应折旧科目部门对应

6、折旧科目单张视图单张视图 增减方式设置 增减方式包括增加方式和减少方式两类。系统内置的增加方式主要有：直接购买、投资者投入、捐赠、盘盈、在建工程转入、融资租入。减少的方式主要有：出售、盘亏、投资转出、捐赠转出、报废、毁损、融资租出等。固定资产的增减方式可以设置两级，可根据实际情况自行增加。输入期初卡片 固定资产卡片是固定资产核算和管理的依据，进行固定资产核算前，必须先录入原始卡片资料，保证历史资料的连续性。 原始卡片的录入不限制必须在第一个期间结账前，任何时候都可以录入原始卡片。原始卡片录入第三节 固定资产管理系统日常业务处理 初始设置工作完成后，一般很少改动，平时所做的大部分工作是固定资产的

7、日常业务处理工作。固定资产日常业务处理主要是企业日常的固定资产的增减管理、固定资产的变动管理及固定资产卡片管理。固定资产增加处理 企业会通过购买或其他方式增加固定资产，固定资产增加的基本途径可分为固定资产的购建、外单位转入、捐赠、盘盈等。固定资产增加要录入新的卡片，与原始卡片相对应。根据实际业务要求，在固定资产卡片中选择输入固定资产增加的信息内容。好简！日常处理_资产增加固定资产减少处理固定资产减少处理 固定资产在使用过程中，会因为各种原因退出企业，这时要做资产减少处理。固定资产减少的基本途径可分为固定资产的出售、报废、损毁、盘亏等。系统提供固定资产减少的批量操作，为同时清理一批资产提供方便。

8、日常处理_资产减少 固定资产变动处理 固定资产变动主要包括原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值（率）调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整、变动单管理。其他项目的修改，如名称、编号、自定义项目的变动等可直接在卡片上进行。日常处理_固定资产变动固定资产卡片的管理 固定资产卡片管理是对固定资产核算子系统中所有卡片进行综合管理。包括修改卡片、删除卡片、打印卡片和查询卡片等。其中卡片修改，包括固定资产价值变动、内部转移、停用、封存、启用等几方面内容。当进行卡片修改时，务必要输入固定资产的各相关项目，因为所有数字相关项目要与卡片对应的相关项目进行加减运算。第四节

9、固定资产管理系统期末业务处理 一、固定资产减值准备的计提一、固定资产减值准备的计提 在期末或在每年年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价下跌或技术落后等原因导致可收回金额低于账面价值的，应当将可回收金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。 固定资产折旧的计提 自动计提折旧是固定资产核算子系统的主要功能之一。月末系统根据本期输入的有关资料，利用折旧计提功能，对各项资产计提一次折旧。当开始计提折旧时，系统自动计提所有资产当期折旧额，并将当期的折旧额自动累加到折旧额项目中。计提工作完成后，需要进行折旧分配，形成折旧费用，系统除了生成折旧清单外，同时还自动生

10、成折旧分配表，从而完成本期折旧费用的登账工作。日常处理_折旧处理固定资产账表的管理 固定资产管理过程中，有关人员需要及时掌握资产的统计、汇总和其他各方面的信息，因此系统根据用户的日常操作，自动将这些信息以报表的形式提供给财务人员和资产管理人员。系统提供的报表有四类：账簿、折旧表、汇总表、分析表。如果系统所提供的报表不能满足要求，用户可利用系统提供的自定义报表功能，自己定义报表。 批量制单 任何一笔需要制单的业务完成后，都可以单击“制单”按钮制作记账凭证并将其传输到总账系统，也可以在当时不制单（选项中不要勾选“业务发生后立即制单”项），而在某一时间（如月底）利用系统提供的批量制单功能完成制单工作

11、。批量功能可同时将一批需制单业务连续制作凭证传输到账务系统，避免了多次制单的烦琐。月末结账 会计核算工作每月月末都需要进行月末结账。当总账记账完毕，固定资产系统才可以进行对账。若对账平衡，开始月末结账。 若在财务接口中选中“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”，则可以直接进行月末结账。对 账 为了保证系统管理的固定资产价值和账务系统中固定资产科目的数值相等，可随时执行系统提供的对账功能实现对两个系统的审查。对账操作不限制具体执行的时间，任何时候均可进行对账。系统在执行月末结账时自动对账一次，并给出对账结果。结 账 当固定资产系统完成了本月全部制单业务后，可以进行月末结账。月末结账每月进行一次，