国际结算 第四章 托收方式

1、第四章第四章 国际结算托收方式国际结算托收方式 第一节第一节 托收的概念及种类托收的概念及种类 第二节第二节 跟单托收业务程序跟单托收业务程序 第三节第三节 托收方式下的融资与风险防范托收方式下的融资与风险防范第一节第一节 托收的概念及种类托收的概念及种类 一、托收的定义一、托收的定义 托收（托收（Collection）是由卖方开立汇票，委是由卖方开立汇票，委托出口地银行通过其在国外的分行或代理托出口地银行通过其在国外的分行或代理行，向买方收取货款或劳务费用的一种结行，向买方收取货款或劳务费用的一种结算方式算方式。 是债权人主动索款，为逆汇。是债权人主动索款，为逆汇。 二、托收方式的当事人二、

2、托收方式的当事人 1委托人委托人(Principal) 2托收行托收行(Remitting Bank) 3代收行代收行(Collecting Bank) 4、付款人、付款人(Drawee) 5、提示行提示行(Presenting Bank) 6、需要时的代理需要时的代理人人(Representative in case of Need) 委托人委托人托收行托收行 托收申请书托收申请书托收行托收行代收行代收行 托收委托书托收委托书 Application for Collection Collection Order or Collection Advice 三、托收方式的种类三、托收方式的种类

3、 从汇票是否附有商业单据，可分为从汇票是否附有商业单据，可分为跟单跟单托收托收和和光票托收光票托收两种两种 。 (一一)光票托收光票托收(Clean Collection) 光票托收：汇票光票托收：汇票 汇票汇票+ +非货运单据非货运单据 ( (二二) )跟单托收跟单托收(Documentary Collection) 跟单托收：汇票跟单托收：汇票+ +货运单据货运单据 货运单据货运单据 汇票为主，也可以本票、支票。汇票为主，也可以本票、支票。 问：为什么必须要带有问：为什么必须要带有“货运单货运单据据”才叫才叫“跟单托收跟单托收”？ “货运单据货运单据”作为作为“物权凭物权凭证证”什么条件下

4、才交给进口什么条件下才交给进口商？商？交单条件交单条件 四、跟单托收下的交单条件四、跟单托收下的交单条件/交单方式交单方式 付款交单和承兑交单付款交单和承兑交单 (一一)付款交单付款交单 (Documents against Payment简称简称DP)，是指代收行或提示行提示跟单汇票后，只有是指代收行或提示行提示跟单汇票后，只有在进口方付清货款时，才将在进口方付清货款时，才将货运单据交给货运单据交给进进口方口方的一种交单条件的一种交单条件。 付款交单，又分为付款交单，又分为即期即期付款交单付款交单和和远期付款远期付款交单交单。 1即期付款交单即期付款交单(DP at Sight) 出口商开具

5、的是即期汇票。出口商开具的是即期汇票。 2远期付款交单远期付款交单(DP at XXX Days after Sight) 出口商开具的是远期汇票。出口商开具的是远期汇票。 这一交单方式，托收指示中要写明以下这一交单方式，托收指示中要写明以下两点：两点： （1）远期汇票获承兑后，代收行或提示远期汇票获承兑后，代收行或提示行应立即通知托收行承兑事实和到期日，行应立即通知托收行承兑事实和到期日，以便托收行对付款日做到心中有数。以便托收行对付款日做到心中有数。 如如“In case of a time bill，please advise us of acceptance giving maturi

6、ty date.”.” （2 2）对于远期付款交单附带利息的托收对于远期付款交单附带利息的托收 必须明确确定利率、计息时间和计算必须明确确定利率、计息时间和计算基础；基础； 列明包括收取利息或利息不可以放弃：列明包括收取利息或利息不可以放弃：“Interest is to be collected”“Interest may not be waived”。按按“522522规则规则”规规定，在受票人拒付利息但已付款或承兑定，在受票人拒付利息但已付款或承兑的情况下，对于前款规定代收行的情况下，对于前款规定代收行仍可交仍可交单单，而对于后款代收行，而对于后款代收行不可交单不可交单。 如果货已到，而

7、付款期限未到，则有如果货已到，而付款期限未到，则有以下两种处理办法以下两种处理办法： （1）进口商提前付款赎单）进口商提前付款赎单 （2）进口商凭）进口商凭“信托收据信托收据” 向代收行向代收行借单据。借单据。 “信托收据信托收据” (Trust Receipt 简称简称T/R)：性质上相当于保证书。性质上相当于保证书。 (二二)承兑交单承兑交单 承兑交单承兑交单(Documents against Acceptance简称简称DA)是指代收行或提示行待受票人是指代收行或提示行待受票人承兑完远期汇票后，收回汇票，立即将货承兑完远期汇票后，收回汇票，立即将货运单据交给受票人，俟汇票到期日向其提运

8、单据交给受票人，俟汇票到期日向其提示汇票，由受票人履行付款义务的示汇票，由受票人履行付款义务的一种交一种交单条件单条件。 三种交单方式中承兑交单对出口商是最不三种交单方式中承兑交单对出口商是最不利的。利的。第二节第二节 跟单托收业务程序跟单托收业务程序 （跟单托收业务程序图）（跟单托收业务程序图） 委托人委托人 (出口商出口商) 受票人受票人(进口商进口商)托托 收收 行行代代 收收 行行船公司船公司合同合同托收申请书、跟单汇票托收申请书、跟单汇票发货发货提单提单托收委托书、跟单汇票托收委托书、跟单汇票提示跟单汇票提示跟单汇票付款或承兑付款或承兑交单交单提单提单货物货物收妥贷记通知收妥贷记通知

9、结汇或付款结汇或付款 委托人委托人 (出口商出口商) 受票人受票人(进口商进口商)托托 收收 行行代代 收收 行行船公司船公司合同合同托收申请书、跟单汇票托收申请书、跟单汇票发货发货提单提单托收委托书、跟单汇票托收委托书、跟单汇票提示跟单汇票提示跟单汇票拒付拒付拒付通知拒付通知拒付通知拒付通知 一、签约、发货；一、签约、发货； 二、委托人填写二、委托人填写托收申请书，托收申请书，开立开立汇票，汇票，连同连同单据单据一并交托收行；一并交托收行； 1、关于、关于托收申请书托收申请书： 托托 收收 申申 请请 书书交单方式交单方式票款收妥后的汇付方式票款收妥后的汇付方式远期远期D/P是否委托代收行是

10、否委托代收行代为存仓、保险代为存仓、保险银行费用如何处理银行费用如何处理如付款人拒付，是否要做拒如付款人拒付，是否要做拒绝证书绝证书付款交单拒付时货物如何处理付款交单拒付时货物如何处理付款时间的附加规定付款时间的附加规定 2、关于、关于汇票汇票： 出票人出票人出口商出口商 付款人付款人进口商进口商 出口商（要作托收背书）出口商（要作托收背书） 收款人收款人 托收行（要作托收背书）托收行（要作托收背书） 代收行代收行 3、关于、关于单据单据： 海运提单海运提单：一般作成：一般作成空白抬头空白抬头，空白背书空白背书，加列加列付款人为被通知人付款人为被通知人。 三、托收行据申请书，缮制三、托收行据申

11、请书，缮制托收委托书托收委托书，附单据、汇票寄国外代收行。附单据、汇票寄国外代收行。 关于关于托收委托书托收委托书：要严格与托收申请书：要严格与托收申请书一致。一致。 其中有一项重要指示其中有一项重要指示交款指示交款指示是关于托收行对代收行在款是关于托收行对代收行在款项收妥后如何清算的指示。项收妥后如何清算的指示。 根据托收行与代收行帐户设置情况，根据托收行与代收行帐户设置情况，常常用四种交款指示：用四种交款指示： 1当托收行在代收行开有账户时，收款当托收行在代收行开有账户时，收款指示为：指示为：“请将款项贷记我总行或我行请将款项贷记我总行或我行在你行账户在你行账户( (账号：账号：)，并以电

12、传或，并以电传或航邮通知我行航邮通知我行”。（见收款指示图。（见收款指示图1） 2当代收行在托收行开有账户时，托收当代收行在托收行开有账户时，托收委托书的收款指示为：委托书的收款指示为：“请以电传或航请以电传或航邮授权我行借记你行账户邮授权我行借记你行账户” （见收款指（见收款指示图示图2） 3当托收行与代收行相互没有开设账户当托收行与代收行相互没有开设账户时，而是托收行在国外第三家银行如时，而是托收行在国外第三家银行如Y银银行开设账户时，收款指示为：行开设账户时，收款指示为：“请将款额请将款额汇至汇至Y Y银行贷记我总行或我行在该行账户，银行贷记我总行或我行在该行账户，并请该行以电传或航邮通

13、知我行并请该行以电传或航邮通知我行” 。 （见收款指示图见收款指示图3） 代代 收收 行行 托托 收收 行行Disposal of proceeds upon collection:Please credit the sum to our Head Office/our account (a/c No)with you under telex/airmail advice to us. Credit Advice:Your account/Head Office account has been credited.帐户行帐户行开户行开户行收款指示图收款指示图1 1 代代 收收 行行 托托 收收

14、 行行 Disposal of proceeds upon collection:Please authorize us by telex/airmail to debit your account with us.Debit Advice:Your account has been debited.开户行开户行帐户行帐户行 Payment Order:We hereby authorize you to debit our account(a/c No).收款指示图收款指示图2 2Y银行银行代收行代收行托收行托收行Disposal of proceeds:Please pay the sum

15、 to Y Bank for credit of our Head Office/our account(a/c No) with them under their telex/airmail advice to us.The proceeds is now remitted to you for credit of banks account(a/c No)Credit Advice:Your account has been credited帐户行帐户行 开户行开户行收款指示图收款指示图3 四、代收行按指示，向当地付款人（进四、代收行按指示，向当地付款人（进口商）做口商）做提示提示。 五、

16、进口商五、进口商付款付款或或承兑承兑或或拒付，拒付，代收行代收行将将托收结果托收结果通知托收行。通知托收行。 六、托收行接到通知后，六、托收行接到通知后， 将票款入委托人帐将票款入委托人帐 将拒付通知通告委托人将拒付通知通告委托人 思考：思考： 比较比较托收方式托收方式与与汇付方式汇付方式风险大小？风险大小？第三节第三节 托收方式下的融资与风险防范托收方式下的融资与风险防范 一、托收方式下的融资一、托收方式下的融资 1、对出口商：、对出口商： 托收出口押汇托收出口押汇 (Loan Secured by Documentary Bills) ：所：所谓谓托收出口押汇托收出口押汇，是指出口商办理跟

17、单托，是指出口商办理跟单托收时，可以汇票和收时，可以汇票和货运单据作为质押品，货运单据作为质押品，向当地托收银行申请贷款。向当地托收银行申请贷款。 2、对进口商、对进口商 允许进口商在远允许进口商在远期付款交单条件下期付款交单条件下凭凭“信托收据信托收据”借单提货借单提货。 注意：代收行在其中的责任注意：代收行在其中的责任 代收行根据委托办理则不承担责任，这代收行根据委托办理则不承担责任，这时是出口商给予进口商融资；时是出口商给予进口商融资； 代收行自行办理就要承担风险，这时是代收行自行办理就要承担风险，这时是代收行给予进口商融资。代收行给予进口商融资。 二、托收风险及其防范二、托收风险及其防

18、范 （一）对出口商而言（一）对出口商而言 1、做好售前调查工作；做好售前调查工作； 2、恰当选择不同的托收方式及交单条、恰当选择不同的托收方式及交单条件；件； （尽量争取采用（尽量争取采用即期付款交单即期付款交单条件条件 ，在在被迫采用了被迫采用了远期付款交单远期付款交单条件时条件时 ，为避为避免有些地区将其以承兑交单对待，给出免有些地区将其以承兑交单对待，给出口商收汇造成威胁，应像口商收汇造成威胁，应像“522规则规则”所所提倡的那样：提倡的那样：“托收不应该含有远期付托收不应该含有远期付款汇票而同时又指示商业单据需在付款款汇票而同时又指示商业单据需在付款后交给受票人。后交给受票人。”即即对

19、对DP远期不鼓励远期不鼓励使用远期汇票使用远期汇票，或在托收指示中要求进，或在托收指示中要求进口商在付款前口商在付款前提供提供“付款保函付款保函”后取单，后取单，以避免以避免“惯例风险惯例风险”。）。） 3、争取以争取以CIFCIF价成交价成交； 4、在海外设立在海外设立“需要时的代理人需要时的代理人”，以，以便拒付时处理单据和货便拒付时处理单据和货物；物； 5、把托收方式与银行保函、信用证等方把托收方式与银行保函、信用证等方式结合起来，以降低式结合起来，以降低风险。风险。 （二）对进口商而言（二）对进口商而言 1、做好进口前的调查工作做好进口前的调查工作； 2、严格审单。严格审单。 （三）对

20、银行而言（三）对银行而言 1、审慎融资审慎融资； 2、严格按严格按“托收申请书托收申请书”“”“托收委托托收委托书书”办理办理； 3、避免工作的疏忽、迟误避免工作的疏忽、迟误； 4、熟悉惯例、有关新规定熟悉惯例、有关新规定。 案例案例: 某地某地B公司与国外马斯亚国际贸易有公司与国外马斯亚国际贸易有限公司成交一笔业务。在交易会上限公司成交一笔业务。在交易会上口头口头商商谈时曾提过按谈时曾提过按凭单即期付款的信用证凭单即期付款的信用证结算，结算，签订合同签订合同时在时在合同支付条款合同支付条款中规定：中规定： “Payment by draft drawn on buyer payable at

21、 sight”。 另外，合同中关于另外，合同中关于装运货物的装运货物的品质条款品质条款规定：规定：“Quality certificate by CCIBat loading port to be taken as final”。 B公司按合同规定于交货期前按时备公司按合同规定于交货期前按时备妥货物，准备装运，但始终未见买方开妥货物，准备装运，但始终未见买方开来信用证，于是于来信用证，于是于6月月20日向买方去电催日向买方去电催证。但买方复电称，根据双方贸易合同证。但买方复电称，根据双方贸易合同规定并非信用证结算货款，是以即期付规定并非信用证结算货款，是以即期付款交单方式办理托收。款交单方式办

22、理托收。B公司有关结算人公司有关结算人员即查询该笔业务经办人员，经业务人员即查询该笔业务经办人员，经业务人员回忆在商谈时确定提过货款按即期付员回忆在商谈时确定提过货款按即期付款款的信用证方式结算，并未接受托收方的信用证方式结算，并未接受托收方式。式。 B公司有关人员又核对合同上关于支公司有关人员又核对合同上关于支付条款的规定，认为该条款是付条款的规定，认为该条款是凭买方为凭买方为付款人的即期汇票付款，虽然并未接受付款人的即期汇票付款，虽然并未接受托收方式，但从该条款中也未明确以信托收方式，但从该条款中也未明确以信用证方式结算用证方式结算。双方几经交涉、洽商，。双方几经交涉、洽商，但由于买方的外

23、汇正在申请中，尚未正但由于买方的外汇正在申请中，尚未正式获批，所以无法在装运期前开式获批，所以无法在装运期前开立信用立信用证。证。 B B公司根据合同条款并考虑装运期，最后公司根据合同条款并考虑装运期，最后接受买方的意见，以接受买方的意见，以见票见票4545天付款交单天付款交单(D(DP 45 days after sight)P 45 days after sight)办理托收办理托收，但由于原即期付款改为远期付款，要求但由于原即期付款改为远期付款，要求并经同意由买并经同意由买方负担方负担4545天的远期利息。天的远期利息。 B公司按期装运货物后，于公司按期装运货物后，于7月月25日按日按以

24、见票以见票45天付款交单办理托收手续，并天付款交单办理托收手续，并在托收指示书上规定在托收指示书上规定45天利息与货天利息与货款一款一起收取。起收取。 9月月20日日B公司接到托收行通知，该笔公司接到托收行通知，该笔托收票款业已收托收票款业已收到，但据代收行称，付到，但据代收行称，付款人拒付利息，只收回货款部分。款人拒付利息，只收回货款部分。 B公司经研究认为买方马斯亚国际贸易公司经研究认为买方马斯亚国际贸易有限公司资信太差，本应按即期信用证结有限公司资信太差，本应按即期信用证结算，而在交货时却推翻诺言，要改以远期算，而在交货时却推翻诺言，要改以远期托收结算。虽然其利息可以由买方负担，托收结算

25、。虽然其利息可以由买方负担，但待付款时又再次推翻诺言，拒付利息。但待付款时又再次推翻诺言，拒付利息。B公司随即于公司随即于9月月25日发电向买日发电向买方追究，方追究，而买方于而买方于9月月29日回电如下：日回电如下： “你你25日电悉。关于第日电悉。关于第X X X X号合同号合同项下货物，我方提货后发现货物有部分霉项下货物，我方提货后发现货物有部分霉斑。我本应准备退货拒付货款，但考虑贵斑。我本应准备退货拒付货款，但考虑贵我双方今后长远贸易关系，故作出最大让我双方今后长远贸易关系，故作出最大让步，接受了货物，但仅在该笔托收中我未步，接受了货物，但仅在该笔托收中我未付利息作为弥补由于货物霉变的付利息作为弥补由于货物霉变的损失。谢损失。谢谢合作。谢合作。” B公司从上述电文中看出一个问题：公司从上述电文中看出一个问题：买方业已提取货物。这说明代收行早已买方业已提取货物。这说明代收行早已放单给买方，所以买方才能凭单提货。放单给买方，所以买方才能凭单提货。既然买方没有按我托收整笔付款，也就既然买方没有按我托收整笔付款，也就是说拒付了部分货款，而且我方在托收是说拒付了部分货款，而且我方在托收指示书上明确指示代收行要货款与利息指示书上明确指示代收行要货款