生产企业申报系统操作手册详解

1、（19）企业所查询到的报关单数据实时状态的含义以及异常问题解决办法（1）数据实时状态：不能查到该票报关单含义及异常问题解决办法：此状态为报关单退税电子数据还未传至电子口岸，请确认是否已办理报关单出口退税联的签发手续。如签发时间超过 24 小时，请联系出口口岸海关重新签发退税联。（2）数据实时状态：数据中心已接收，企业未确认含义及异常问题解决办法：此状态为用于报关单退税的电子数据已经传至电子口岸，请企业进入出口退税系统做数据报送操作。如果企业对该报关单的具体内容有意见，请与出口口岸海关联系修改报关单电子数据，并重新签发退税联。（3）数据实时状态：企业已确认，待发送含义及异常问题解决办法：企业当天

2、在电子口岸报送了需要退税的1报关单电子数据，正在等待电子口岸发送至国税总局。当该状态维持超过25 小时，请致电 010-95198（电子口岸）。(20)点击“出口退税”后系统提示“没有企业海关代码” 心这是由于企业未向海关进行备案或者备案已经过期所致，企业可与当地海关联系备案或者延期备案，但对企业在出口退税系统中的操作没有任何影响。(21)报关单表头或表体无数据的处理方法进入 IE 浏览器，先点击工具-Internet 选项-“清除历史记录”，2然后“删除文件（包括删除所有脱机内容）”。如果仍然无法解决，请该企业重新安装电子口岸安装程序，然后更新参数库。（22）、浏览器版用户操作业务时，页面停

3、止，左下角有“网页上有错误”提示出现此提示，请按以下步骤操作：1、查看是否安装了中国电子口岸配发的安装盘（赠品）及oriclelite数据库光盘2、计算机操作系统是否为 Windows98 简体中文版，IE 版本是否为8.0；如不是，请重新安装正确版本；3、系统里是否安装东方快车、东方快译、联想幸福之家、联想满意办公等冲突软件，如有，必须卸载，并在进入电子口岸前关闭杀毒软件及实时监控或服务器病毒防火墙；4、进入 IE 浏览器，点击工具Internet 选项，点击清除历史记3录和删除文件（包括删除所有脱机内容），并重新安装电子口岸安装程序；5、进入 IE 浏览器，点击工具Internet 选项安

4、全自定义级别，将安全级别降为低级，并将设置中的所有选项选为启用状态，其安全级仍降为低； 注：如果电子口岸安装程序是 2.1.X 版本，此安装程序不受操作系统限制。（23）针对 IE 版本浏览器提供两种解决方案针对近期部分用户登录浏览器版后点击子系统没反应的问题，原因可能与微软 14 日 XP 补丁升级有关，升级后的补丁影响了浏览器的使用权限。为减少对用户的影响，针对 IE 版本浏览器提供以下两种解决方案。方案一：如用户使用 IE8 以下版本浏览器，升级到 IE8，然后重新调整 IE 安全设置，如仍点击子系统无响应按照方案二重置 IE。4步骤：打开 Internet 选项安全可信站点站点（取消勾

5、“对该区域中的所有站点要求服务器验证”）添加网址http:/ IE8 版本浏览器，建议重置 IE。步骤：IE8 打开 Internet 选项高级重置（勾选删除个性化设置）点击“重置”。（24）关于用户使用 IE 浏览器登录点击子系统无响应解决方案的公告近期部分用户反映登录浏览器版后点击子系统无响应，原因与用户自动安装了第三方插件有关。针对该问题，提供以下解决方案：5步骤一：在 IE 浏览器的 “工具”“管理加载项”中，禁用加载项 AccountProtectBHO Class，点击“确定”。步骤二：重启 IE 浏览器。（25）企业海关电子口岸 IC 卡号码模糊无法识别，但企业知道电子口岸登陆密

6、码 ，如何找回正确 IC 卡号码企业可以登陆电子口岸下载海关电子数据 ，并在 C/localdb 找到已下载 6100000034627-20130801-20130831-201103204625.xml；前面 13 位数据就是该企业已模糊无法识别正确的电子 IC 卡号码。第三：网上下载海关数据导入出口退税申报系统操作流程一：海关数据导入和处理6第一：海关数据导入路径：基础数据采集-外部数据采集-出口报关单数据读入-C/localdb下载海关数据文件选中-打开读入第二出口报关单数据查询路径：基础数据采集-外部数据采集-出口报关单数据查询与确认-全选-数据检查提示（检测到数据中存在未通过数据，

7、是否批量处理？）是-退出第三：出口商品汇率配置路径：基础数据采集-外部数据采集-出口商品汇率配置-修改-录入数据-退出（注意汇率是按出口当月第一个工作日的中间价乘 100 录入）第四：海关贸易性质配置路径：基础数据采集-外部数据采集-海关贸易性质配置-修改7关联业务表（01）-退出第五：出口报关单数据查询与确认路径：基础数据采集-外部数据采集-出口报关单数据查询与确认-数据检查提示（本次检查的报关单数据中没有发现异常错误）-数据确认-确认出口明细是-退出第五章免抵退税申报操作流程第一节：“免、抵、退”税明细数据采集根据进料加工手册、出口报关单、出口发票等采集各种明细数据。系统中可通过两种方式进

8、行免抵退税申报操作：a、通过系统的主菜单进行数据采集、退税申报、反馈处理、系统维护等；8b、如果企业刚接触或对相关业务不是很熟悉可通过“申报系统操作向导”来逐步完成当月的免抵退税申报。下面详细介绍进行免抵退税申报的具体步骤:一：出口货物明细申报录入在出口退（免）税申报中，企业因相关凭证与电子信息不符而无法通过税务机关审核的现象十分常见。为了加快出口退税进度，方便企业办理相关业务，实现“零差错”申报和审核无疑点通过，根据国家税务总局发布关于调整出口退（免）税申报办法的公告（国家税务总局公告 2013 年第 61 号，以下简称 61 号公告），从 2014 年 1 月 1 日起（以企9业申报退免税

9、的日期为准），企业出口货物劳务及适用增值税零税率的应税服务（以下简称出口货物劳务及服务），在主管税务机关确认申报凭证内容与对应的管理部门电子信息比对无误后，才能进行正式的出口退（免）税申报。企业在正式申报出口退（免）税之前，应按现行申报办法，向主管税务机关进行预申报，在主管税务机关确认申报凭证的内容与对应的管理部门电子信息无误后，方可提供规定的申报退（免）税凭证、资料及正式申报电子数据，向主管税务机关进行正式申报。其中，生产企业应根据免抵退税正式申报的出口销售额，计算免抵退税不得免征和抵扣税额。.企业收不到信息或内容不符的处理。一是属于凭证信息录入错误的，应更正后再次进行预申报；二是属于未在“

10、中国电子口岸出口退税子系统”中进行出口货物报关单确认操作或未按规定进行增值税专用发票认10证操作的，应进行上述操作后，再次进行预申报；由于存在报关单纸质单证和电子数据信息传递时间限制，一般情况下，当月出口货物要到第三个月才能达到纸质单证与电子信息都齐全，目前使用利用海关电子口岸卡直接下载报关单数据导入申报系统是最有效率，又准确、差错率为零的最佳办法。二：利用电子口岸下载海关报关单数据的出口货物明细申报处理方法路径：基础数据采集-出口货物明细申报录入在编辑窗口点右键显示出隐藏功能界面第一：计算小计 （人民币离岸价、征退税差额）第二：报关单确认数据处理-配置单证不齐标志（目前单证信息齐全才能申报，

11、不必再设置单证不齐标志；）第三：报关单确认数据处理-配置出口发票录入相关发票号码-更11新-退出；需要处理有记销售日期、所属期标识、业务类型代码、备注、用人民币结算换算美元等项目数据录入需用手工录入。录入这些项目注意事项是；（1）记销售日期：是指记出口销售帐日期。如 2013 年 12 月 25 日出口货物，2014 年 3 月份做明细申报录入，记销售日期为 2013 年 12 月 31 日是，如果利用电子口岸卡下载会出现和实际记帐日期不一致，可通过点击右键“报关单确认数据处理-批量处理记销售日期”来进行批量处理。（2）所属期标识：含义：该笔记录的所属年度，规则：一般根据记帐时间确定，不一定与

12、“所属期”一致。当发生以前年度申报时，按上一年度进行申报。如 2013 年 12 月 20 日出口货物，在 2014 年 4 月录入明细，则所属期为 201403；记销售日期 20131231；出口日期 20131220；所属期标识为 2013；（3）单证不齐标志：由于录入报关单明细是在申报凭证的内容与对12应的管理部门电子信息核对无误情况下才能录入，因此单证不齐标志不能录入任何不齐标志。（为空）（4）业务类型代码：应录入业务类型代码有特殊区域（TSQY）：关进入特殊区域并销售给特殊区域内单位或境外单位、个人的货物（除销售给特殊区域内生产企业生产耗用的列名原材料外列名原材料（LMYCL）：销售

13、给特殊区域内生产企业生产耗用的列名原材料对外援助（DWYZ）对外援助出口货物；对外承包（DWCB）：用于对外承包工程项目的出口货物；境外投资（JWTZ）：用于境外投资出口的货物；中标机电（ZB）：销售的中标机电产品；海洋结构物（JGW）：销售给海上石油天然气开采企业的自产的海13洋工程结构物；外轮货物（WL）：销售给外轮、远洋国轮的货物；航空食品（HKSP）：生产并销售给国内和国外航空公司国际航班的航空食品；修理修配（XLXP）：对外提供加工修理修配劳务；水电气（SDQ）：输入特殊区域的水电气；保税区（BSQ）：企业销售给境外单位、个人，经保税区出口的货物；边境贸易：（BM）：边境地区一般贸易

14、或边境小额贸易项下以人民币结算的从所在省（自治区）的边境口岸出口到接壤毗邻国家，并采取银行转账人民币结算方式的出口货物；跨境贸易（KJ）：跨境贸易人民币结算方式出口的货物；视同-39号所列（STZC-01）：持续经营以来从未发生骗取出口退税、虚开增值税专用发票或农产14品收购发票、接受虚开增值税专用发票（善意取得虚开增值税专用发票除外）行为且同时符合下列条件的生产企业出口的外购货物，可视同自产货物适用增值税退（免）税政策：（一）已取得增值税一般纳税人资格。（二）已持续经营2年及2年以上。（三）纳税信用等级A级。（四）上一年度销售额亿元以上。（五）外购出口的货物与本企业自产货物同类型或具有相关性

15、。视同-符合外购：（STZC-02）：同时符合以下条件的外购货物：1.与本企业生产的货物名称、性能相同2.使用本企业注册商标或境外单位和个人提供本企业使用的商标3.出口给进口本企业自产货物的境外单位和个人。视同-配套出口（STZC-03）：与本企业所生产的货物属于配套出口，且出口给进口本企业自产货物的境外单位和个人的外购货物，符合下列条件之一的：1.用于维修本企业出口的自产货物的工具、零部件、配件；152.不经过本企业加工或组装，出口后能直接与本企业自产产品组合成成套设备的货物；视同-集团收购：（STZC-04）：经税务机关认定的集团公司及其控股的生产企业之间收购的自产货物；视同-委托加工（S

16、TZC-05）：同时符合以下条件的委托加工货物：1.必须与本企业生产的产品名称、性能相同，或者是用本企业生产的货物再委托深加工的货物；2.出口给进口本企业自产货物的境外单位和个人；3.委托方与受托方必须签订委托加工协议，且主要原材料必须由委托方提供，受托方不垫付资金，只收取加工费，开具加工费（含代垫的辅助材料）的增值税专用发票。视同-中标机电（STZC-06）：用于本企业中标项目下的机电产品；视同-对外承包（STZC-07）：用于对外承包工程项目下的货物：视同-境外投资（STZC-08）：用于境外投资的货物；16视同-对外援助（STZC-09）：用于对外援助的货物：视同-外购设备（STZC-1

17、0）：生产自产货物的外购设备和原材料（农产品除外）红字冲减（HZCJ）：红字冲减；注意事项：目前税务审核系统对九大类视同自产出口货物没有实行有效监控，企业将视同自产出口货物按自产货物申报免抵退税，税务审核系统没有任何提示，无法识别自产与非自己产货物。因此,企业必须按文件规定录入业务类型代码，否则会造成将视同自产出口货物按自产货物申报，是存在被征税的风险。根据目前文件规定，公司的生产设备无法生产的出口货物，需按征税处理。（5）备注：必须在备注档填写标志的业务类型，否则明细申报会产生疑点。17列名原材料（LMYCL）、对外援助（DWYZ）、对外承包（DWCB）、国外投资（DWTZ）、援外出口（YW

18、）、中标机电（ZB）、海洋结构物（JGW）跨境贸易（KG）（6）跨境贸易用人民币结算业务企业，原币代码用 RMB,汇率为 100；然后要将人民币折算为美元，填入美元离岸价。三：用传统手工录入明细操作方法：由于手工录入海关报关单信息，差错率高，建议不要采用手工录入。主菜单的操作步骤为：选择“基础数据采集出口货物明细申报录入”（退税申报向导为第一步）进入该模块后，点击“增加”键激活编辑窗口录入该出口报关单相关数据，录入完上述各项内容后点击“保存”键进行保存，重复上述操作将当月取得的出口报关单录入此模块。但在退出该模块前，记得按下“序号重排”键，进行序号重排以免出错。18注意事项：（1）企业在录入报

19、关单出口额时要检查报关单的成交方式，如果以 FOB 价成交的可以直接录入报关单上填写的金额，若成交方式为CIF 或 C&F 价，必须按照出口报关单上注明的 CIF 价或 C&F 价减去运费、保险费及杂费后的余额作为免抵退出口额录入。（2）如果录入商品代码后，电脑提示“非基本商品”，企业可以通过主菜单的“系统维护代码维护海关商品码”进入商品码查询模块，选择一个与原商品代码征退税率一样、商品名称相近的同一类别的基本商品代码进行录入。（3）对于出口货物是属于视同自产货物必须录入业务类型代码、备注要按要求录入。第四：收齐出口单证明细申报该模块的功能主要是对前期单证不齐本月收齐进行录入。企业将收齐的前期

20、单证进行整理、检查、确认无误后，于预申报前，在“收齐出口单19证明细录入”窗口中全部录入。目前该功能键使用也只能到 2014 年 4 月份申报免抵退结束后，就不可能有再使用了。主菜单的操作步骤为：选择“基础数据采集收齐出口单证明细录入” （退税申报向导为第一步）进入收齐出口单证明细录入编辑窗口：在索引窗口中找到需进行单证收齐录入的记录，并且点击该条记录，编辑窗口中显示该条记录的内容，点击“修改”按钮，在反白的项目中录入相关内容所示条记录录入完后，点击“保存”按钮。若企业将当期还未收齐的记录进行误收齐，并且未点击“保存”按钮，可点击“放弃”按钮，取消对这条记录的收齐操作。若企业将当期还未收齐的记

21、录进行误收齐，并且已保存，可点击撤销接单”按钮，将其转为未收齐的单证。20前期单证不齐的记录当期收齐单证后，进行数据一致性检查，出错信息提示：记录有重号，在“收齐出口单证明细录入”中，点击当期收齐的第一条记录，点击“序号重排”按钮，起始序号从 0001 开始，点击“排序”，系统会自动将当期所收齐的单证进行序号重排。期单证全部收齐录入完后，点击“退出”按钮。注意：（1）企业在进行单证收齐录入前，应检查出口货物报关单上的内容是否与前期申报录入的内容一致；出口发票金额与报关单是否一致；报关单是否有退运复出口的货物；报关单是否有海关加盖的验讫章和企业报关专用章。经检查，发现前期申报录入的报关单号码、出

22、口日期有误的，可在收齐单证录入中进行修改；若为其他内容的录入错误，21企业应认真检查原因并做冲减调整后才能申报。（2）企业当月收齐的前期单证必须有电子信息才能参与当月的“免、抵、退”税计算。因此，企业在做完预审反馈信息读入并处理后，进入“税务机关反馈信息查询出口信息不齐情况查询”或者通过“综合数据查询”“免抵退基础数据查询（全部）出口货物明细数据查询”窗口，查询当期收齐的前期单证哪些无电子信息。如果无电子信息的，信息不齐栏会显示“B”。处理方法：a、检查是否未在“电子口岸”系统中提交报关单信息，如果是，请马上提交，提交后，重新进行预申报，并将预审反馈信息重新读入“申报系统”并处理。b、在电子信

23、息确认已提交，但税务部门还未收到的情况下，可通过申报22数据处理模块将明细数据中信息不齐标志“B”删除，再重新生成明细数据及汇总数据即可。进入主菜单下“申报数据处理”“设置出口信息不齐标志”在索引窗口中选中“信息不齐标志”有“B”标志的，按“信息不齐”键在出现的小窗口中，信息不齐标志下选“空”，记录操作范围选“当前记录”，然后按确定。第五：生成出口货物冲减明细企业的出口货物发生退运退关、转作内销征税或者对于前期单证不齐的记录，当期收齐单证后发现原申报的数据有误时（例如商品代码、金额、数量、汇率、进口料件手册号码等），执行此功能。主菜单的操作步骤为：选择“基础数据采集生成出口货物冲减23明细”

24、（退税申报向导为第一步），在索引窗口中找到需做冲减的记录编辑窗口中显示该条记录的相关内容，点击“冲减出口”按钮，冲减所属期为冲减数据的当月，记录操作范围可以是企业指定的该条记录，也可以是筛选条件下的所有记录，如果需做冲减的数据是“单证未收齐”的，要在“是否先收齐单证再做冲减”栏前的空格内打“”，在单证收齐标志栏录入“B”（未做收齐的单证发生“全额退运”或“转内销征税”的除外），然后点击“确定”，在索引窗口的最后就会产生一条金额，数量为负数，并且是单证收齐状态的记录，若企业的货物发生部分退运或以前的数据录入错误，首先在“生成出口货物冲减明细”中将该条记录进行全额冲减，然后在当期的出口货物明细申报

25、录入中，录入一条实际出口的数据。负数冲减的具体做法：241、对前期已收齐并办理了退税的单证，在当期发生退运或转内销征税的：进入“生成出口货物冲减明细”模块，在左边索引窗口中选择要冲减的数据，点击红字按钮“冲减出口”，即可进行冲减。（部分退运冲减仍然是先全额冲减再录入没冲减的部分）。2、对前期单证不齐的数据，当期收齐发现错误（报关单号、出口日期错误的除外）的冲减：1）在向导第一步“生成出口货物冲减明细”中的左边索引窗口选择需要冲减的记录，点击“冲减出口”红色按钮，出现的窗口，在“是否先收齐单证再做冲减”栏前勾选，在“单证收齐标志”栏录入“B”后选“确定”2）在向导第一步“出口货物明细申报录入”中

26、录入正确的数据，其中，25“单证不齐标志”栏不需录入“B”，即是单证收齐的意思。3、对前期单证不齐的数据发生“全额退运”或“转内销征税”，不需选择“先收齐单证再做冲减”，只需做单证不齐冲减即可。注意：（1）自动生成冲减记录的序号都为 Z000，如果当月有多条冲减记录，必须到“基础数据采集出口货物明细申报录入”模块中修改序号或者进行序号重排，否则会提示申报序号有重号，造成无法生成明细申报数据。（2）对前期单证不齐的数据，当期收齐发现错误的，如果属于报关单号码和出口日期的错误，不需要做冲减处理，直接在“基础数据采集收齐出口单证明细录入”模块中在对应的栏次里进行修改即可。26（3）对于前期录入数据错

27、误的冲减，在冲减之后，会出现一个报关单号对应 3 条记录的情况，这 3 条记录都是单证收齐的。而且在预申报之后，反馈信息中会出现报关单号重复，海关离岸价超过海关电子信息金额的疑点，这些疑点是由于数据冲减所致的，是属于正常的疑点，不用调整。第二节“免、抵、退”税预申报第一申报数据存放路径为：本地申报明细数据录入完成后，就可以生成预申报数据进行预申报。预申报主要是对企业录入的当月以及以前的明细数据做综合审核，企业最终通过预审核反馈结果做相应调整。在生成预申报数据之前，首先对已采集的基础数据进行检测处理，需要做“数据一致性检查”，选择“申报数据处理数据一致性检查”（退税申报向导为第三步），对出现的疑

28、点27提示要仔细找出原因并进行修改，直到没有疑点或者显示的为正常疑点。一致性检查完成后，选择“免抵退申报生成明细申报数据” （退税申报向导为第三步）生成当月明细申报数据，如（图 3-15）所示：28（图 3-15）29申报所属期为企业当月录入的申报月份，点击“确定”键后出现申报数据列表如（图 3-16）所示：30（图 3-16）如果出现申报数据列表都是 0 条记录，一种情况是当月企业没有发生进出口业务做零申报，另一种情况是所属期录入错误引起的。此窗口中有是否备份当前系统的选项，如果选择备份当前系统，则系统在生成本次申报之前对系统进行备份，保留本次申报之前的系统状态。（企业必须要选择备份。备份的

29、规则与菜单“系统数据备份”功能模块相同）。检查无误后，点击“确定”键弹出申报数据路径对话框，要求输入存放路径及存放明细申报数据的文件夹。文件夹名称按照申报年月+mx 确定，例如A：200706mx，如（图 3-17）所示：31（图 3-17）32输入完后，点击“确定”键即把当月的明细数据生成到指定的路径中，生成完后，系统将显示以下界面如（图 3-18）所示：33（图 3-18）显示此次申报所生成的数据表的记录条数。第二：申报数据存放路径为：远程申报操作方法生产企业操作说明1.1出口退税预申报1.1.1 生成预申报数据在生成明细申报数据时，选择远程申报。z34点击“详细资料”按钮可以看到申报数据

30、的路径。35远程申报系统网址。等下远程申报系统上要上传这个文件 zip 包预申报数据的路径在申报系统安装目录下的 out_port 文件夹下面的以企业代码+明细+申报年月的 zip 文件。361.1.2 网上预申报通过一下网址登录到福建省国家税务局网页。http:/www.fj-n- 8 位。38打开出口退税模块下的生产企业预审，点击申报数据上传。3940点击浏览文件，选择要上传的数据 Zip 包41点击上传按钮，数据上传成功后，进行下一步操作。42数据上传完成后，点击查询按钮。通过申报数据查询，可查询申报数据的状态，在状态为审核错误或审核完成后，对申报数据进行下载操作。43如果状态为审核错误

31、，请根据反馈信息的提示进行修改，修改完成后重新进行预申报。如果审核状态为审核完成，点击下载链接，对反馈数据进行下载操作。44点击下载，进入下载页面1.1.3 反馈信息接收下载反馈信息，把预审反馈信息下载到本地硬盘上45进入申报系统，点击“反馈信息处理”“税务机关反馈信息接收”菜单46系统会弹出一个“税务机关反馈信息读入”的对话框，在“查找范围”里找到有反馈信息的磁盘，然后选定下载的文件（例如“4403041167fk.zip”），点击“确定”47申报数据预审是一个可以反复申报的过程，直到反馈信息没有疑点再进行退税正式申报。481.21.3正式审核结果反馈点击退税正式申报中的，审核结果下载菜单。

32、输入相应的反馈条件。（本文以通过正式审核完成的 2012 年 10 月份的数据为例）49入申报年月等下载条件并点击“确定”按钮，将正审后的反馈结果下载并保存到选择的路径下，例如保存到桌面，下载完毕后点击“关闭”按钮即可。请用户重新将窗口切换到申报系统的界面，点击“反馈信息处理”50输 入要查询的申报年月“税务机关反馈信息接收”，如系统会弹出一个“税务机关反馈信息读入”的对话框，在“查找范围”里找到存有反馈信息的磁盘，然后选定下载的文件（例如“4403041167_zsfk.zip”）点击“确定”按钮。5152第三节：预审核反馈疑点调整（一）税务机关反馈信息读入（适用本地申报）取得反馈信息后，选

33、择“反馈信息处理税务机关反馈信息读入”（退税申报向导为第四步）弹出如（图 3-19）所示：53（图 3-19）54企业可通过“浏览”按钮来选择反馈信息的文件夹路径，然后点击“确定”键将税务机关反馈的审核疑点表、信息不齐表、增值税纳税申报表和免、抵、退税汇总调整表数据读入到“申报系统”中。注意：远程预审反馈信息读入是：税务机关反馈信息接收（二）税务机关反馈信息查询税务机关反馈信息主要包括：1、通过将企业的报关单与税务机关取得海关电子信息进行对审得到“出口信息不齐情况”。可通过“反馈信息处理税务机关反馈信息查询出口信息不齐情况查询”（退税申报向导为第四步）获取出口信息不齐情况，如（图 3-20）所

34、示：55（图 3-20）56对于系统提示有“信息不齐”的出口报关单时，首先查看是否因为报关单号录入错误引起的，如果不是，应进入“中国电子口岸出口退税子系统”进行查询，检查报关单信息是否已“报送”，如果还未完成信息报送，企业应立刻补充完成出口报关单退税联与网上信息核对及报送工作，否则税务机关取不到相关信息。2、预审疑点反馈情况查询，对提示的疑点情况进行分析，如果是一般逻辑性错误，是由于企业当期录入错误的，就进入“基础数据采集出口货物明细申报录入”模块里进行修改；如果是属于前期录入错误的，除了报关单号和核销单号可在“基础数据采集收齐出口单证明细录入”模块里进行修改外，其他的录入错误都必须通过“基础

35、数据采集生成出口货物冲减明细”模块作冲减调整处理；如果是属于正常的疑点，就无需调整。57（三）税务机关反馈信息处理不管税务机关反馈信息中是否有提示申报数据有错，企业都必须先撤销已申报数据，撤销以后做税务机关反馈信息处理。选择“申报数据处理撤销已申报数据”（退税申报向导为第四步），在“申报所属期”输入申报年月，在申报数据范围选项中选择“申报明细表数据”，如（图 3-21）所示：58（图 3-21）59按“确定”进行撤销。需要注意的是撤销只是将原先记录中的申报标志“R”标识给取消掉并没有删除原先录入的原始记录。撤销预申报数据后，选择“反馈信息处理税务机关反馈信息处理”（退税申报向导为第四步）。反馈

36、信息处理完毕后，系统会自动对企业申报数据中信息不齐的记录加上“信息不齐标志”。至此“免、抵、退”税预申报工作完成。第四节：重新生成明细申报数据该步与预申报的操作相同，都是先进行“数据一致性检查”再进行“生成明细申报数据” （退税申报向导为第五步）第五节、纳税申报表采集60采集企业当月增值税纳税申报表及其附表相关数据，录入到申报系统“增值税申报表项目录入”模块中，便于系统自动生成汇总表、数据间逻辑关系的检查和审核系统基础数据的采集。主菜单的操作步骤为：选择“基础数据采集增值税申报表项目录入”（退税申报向导为第八步），点击“增加”键激活编辑窗口，按对应的栏次录入当月增值税纳税表的数据，如（图 3-

37、23）所示：61（图 3-23）62数据项目说明：【所属期】申报年月，由 4 位年份码+2 位月份码构成，例如 200501；【免抵退销售额】当期免抵退出口货物销售额。按增值税纳税申报表第 7栏“免、抵、退办法出口货物销售额”填报；【免抵销售累计】免抵退出口货物销售额，本年累计数。按增值税纳税申报表第 7 栏“免、抵、退办法出口货物销售额”本年累计填报；【不得抵扣税额】免抵退税不得免征和抵扣税额。按增值税纳税申报表附表（二）第 18 栏“免抵退货物不得抵扣进项税额”填报；63【不得抵扣累计】免抵退税不得免征和抵扣税额，本年累计数。按增值税纳税申报表附表（二）第 18 栏“免抵退货物不得抵扣进项

38、税额”本年累计数填报；【销项税额】按增值税纳税申报表第 11 栏“销项税额”填报；【进项税额】按增值税纳税申报表第 12 栏“进项税额”填报；【上期留抵税额】按增值税纳税申报表第 13 栏“上期留抵税额”填报；【进项税额转出】按增值税纳税申报表第 14 栏“进项税额转出”填报；【免抵退应退税额】上期的免抵退税应退税额。按增值税纳税申报表第 1564栏“免抵退货物应退税额”填报；【检查应补税额】按增值税纳税申报表第 16 栏“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”填报；【应抵扣税额】增值税纳税申报表第 17 栏“应抵扣税额合计”；【实际抵扣税额】当应抵扣税额大于销项税额时，实际抵扣税额为销项税额，

39、否则为应抵扣税额；按增值税纳税申报表第 18 栏“实际抵扣税额”填报；【应纳税额】按增值税纳税申报表第 19 栏“应纳税额”填报；【期末留抵税额】按增值税纳税申报表第 20 栏“期末留抵税额”填报；65录入完上述各项内容后按“保存”键进行保存，即可完成纳税申报表的数据采集工作。注意：现行政策规定增值税纳税申报在前，免抵退税申报和审核在后，并且增值税收纳税申报采取自报方式，与免抵退正式审核结果相比可能有差异，差异的数额在当期税务机关审核确认的汇总表中体现，企业应在下期调整账务和纳税申报表。第六节：“免、抵、退”税汇总表录入把前面几个步骤采集的数据采集汇总后，系统根据已设置申报标识的各明细表数据自

40、动生成汇总申报表。该步骤必须在“生成明细申报数据”、“模拟出具进料加工免税证明”、“纳税申报表数据采集”之后进行。66主菜单的操作步骤为：选择“基础数据采集免抵退汇总表录入” （退税申报向导为第九步），点击“增加”键录入所属年月按回车，汇总表中的所有数据会自动生成，如（图 3-24）所示：67（图 3-24）68数据生成后，检查汇总表生成的数据与明细表对应项目的数据是否一致，如果一致，按“保存”键进行保存，即完成汇总表的录入工作。如果不一致的，不能只修改汇总表，要找出对应项目的明细数据的错误原因，修改正确后，重新生成汇总表。数据项目说明：【与纳税表差额】退税部门审核确认的“免抵退出口销售额”累

41、计申报数减增值税纳税申报表对应项目的累计数的差额；【前期信息收齐】前期免抵退税出口货物在当期收到电子信息部分的出口销售额；【单证齐全销售】单证齐全免抵退税出口货物销售额=当期单证齐全+前期单证齐全；69【不予免抵退】不予免抵退税出口货物销售额；【征退税差额】免抵退税出口销售额乘征退税率之差；【上期不免抵减】上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额；【不予抵扣抵减】免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额；【不免抵扣税额】免抵退税不得免征和抵扣税额。当征退税差额上期不免抵减+不予抵扣抵减时，不免抵扣税额=征退税差额-（上期不免抵减+不予抵扣抵减）；当征退税差额（上期不免抵减+不予抵扣抵减）时，不免抵扣税

42、额=0；【不免抵扣累计】免抵退税不得免征和抵扣税额，本年累计数；【与纳税表差额】退税部门审核确认的“免抵退税不得免征和抵扣税额”70累计申报数减增值税纳税申报表对应项目的累计数的差额；【结转不免抵减】结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额。当征退税差额上期不免抵减+不予抵扣抵减时，结转不免抵减=（上期不免抵减+不予抵扣抵减）-征退税差额；当征退税差额（上期不免抵减+不予抵扣抵减）时，结转不免抵减=0；【出口乘退税率】免抵退税出口销售额乘退税率；【上期免抵抵减】上期结转免抵退税额抵减额；【免抵退税抵减】免抵退税额抵减额。【免抵退税额】当出口乘退税率（上期免抵抵减+免抵退税抵减）时，免抵退税额=出口乘退税率-（上期免抵抵减+免抵退税抵减）；当出口乘退71税率（上期免抵抵减+免抵退税抵减）时，免抵退税额=0；【结转免抵抵减】结转下期免抵退税额抵减额=（上期免抵抵减+免抵退税抵减-免抵退税额；【期末留抵税额】当期增值税纳税申报表期末留抵税额；【计算期末留抵】计算退税的期末留抵税额=期末留抵税额-不免抵扣累计与纳税表差额。若期末留抵税额-不免抵扣累计与纳税表差额0，计算期末留抵=0；【当期应退税额】当免抵退税额计算期末留抵时，当期应退税额=计算期本留抵；当免抵退税额计算期末留抵时，当期应退税额额=免抵退税额；【当期免抵税额】当期免抵税额=免抵退税额-当期应退税额；72已审