第3章商业银行负债业务经营与管理

1、第三章 商业银行负债业务经营与管理学习内容：n负债业务概述n存款负债n非存款负债2第一节第一节 商业银行负债业务概述商业银行负债业务概述 一、一、 商业银行负债业务的含义及特点商业银行负债业务的含义及特点（一）（一） 商业银行的负债业务的含义商业银行的负债业务的含义 是商业银行以是商业银行以债务人债务人的身份筹措资金，借以的身份筹措资金，借以形成资金来源的业务，是支撑商业银行资产业形成资金来源的业务，是支撑商业银行资产业务的重要资金来源。负债业务是最基本、最主务的重要资金来源。负债业务是最基本、最主要的业务。要的业务。 银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。银行负债是银行在经营活动中尚

2、未偿还的经济义务。 3（二）商业银行负债的特点（二）商业银行负债的特点o 它必须是现实的、优先存在的经济义务，过去它必须是现实的、优先存在的经济义务，过去发生的、或已经了结的经济义务、或将来可能发生的、或已经了结的经济义务、或将来可能发生的经济义务都不包括在内发生的经济义务都不包括在内o 它的数量必须是可用货币计量的它的数量必须是可用货币计量的o 负债只能在偿还后消失负债只能在偿还后消失o 意义：美国花旗银行总经理说，负债好比企业意义：美国花旗银行总经理说，负债好比企业经营中的原材料，企业没有原材料无法进行加经营中的原材料，企业没有原材料无法进行加工制作，银行没有负债则无法进行信用活动工制作，

3、银行没有负债则无法进行信用活动4 银行负债有广义和狭义之分。银行负债有广义和狭义之分。u广义负债指除银行自有资本以外的一切广义负债指除银行自有资本以外的一切资金来源资金来源,包括资本期票和长期债务资本包括资本期票和长期债务资本等二级资本的内容；等二级资本的内容；u狭义负债主要指银行存款、借款等一切狭义负债主要指银行存款、借款等一切非资本性的债务非资本性的债务。 本章则以狭义负债为研究对象。本章则以狭义负债为研究对象。5二、商业银行负债业务的构成二、商业银行负债业务的构成存款负债和非存款负债存款负债和非存款负债6（一）商业银行负债结构（一）商业银行负债结构商业银行商业银行负债业务负债业务存款业务

4、存款业务非存款性非存款性业务业务活期活期存款存款存款存款创新创新外汇外汇存款存款储蓄储蓄存款存款定期定期存款存款同业同业借款借款金融金融债券债券国际国际货币货币市场市场借款借款回购回购协议协议中央中央银行银行借款借款金融金融市场市场融资融资主主动动负负债债被动被动负债负债非存款性非存款性业务业务7o 商业银行的负债结构主要由存款、短期借款和长期借款商业银行的负债结构主要由存款、短期借款和长期借款p 三个方面的内容所组成。三个方面的内容所组成。o 1、存款负债、存款负债o 原始存款和派生存款原始存款和派生存款o 2、非存款负债、非存款负债o 包括：同业拆借、向中央银行借款、转贴现、回购协议包括：

5、同业拆借、向中央银行借款、转贴现、回购协议等等8（二）我国商业银行的负债结构变化（二）我国商业银行的负债结构变化o 负债结构日趋多样化负债结构日趋多样化o 从负债结构看，银行存款增长最为迅速从负债结构看，银行存款增长最为迅速o 银行存款中储蓄存款增幅较大银行存款中储蓄存款增幅较大o 存款市场的占有份额不平衡存款市场的占有份额不平衡920082008年主要商业银行的负债结构年主要商业银行的负债结构项目项目工行工行中行中行建行建行交行交行招商招商负债总额负债总额9150556178708792051814920客户存款客户存款8223444250637591640612506同业同业6463847

6、8490533061536发行债券发行债券350662538437403其它负债其它负债24582788167736947510三、商业银行负债的意义三、商业银行负债的意义o负债是银行经营的先决条件负债是银行经营的先决条件 1.负债规模的大小决定资产规模的大小，负债负债规模的大小决定资产规模的大小，负债提供了银行提供了银行96%的资金来源的资金来源 2.负债结构，即负债的期限结构、利率结构、负债结构，即负债的期限结构、利率结构、币种结构等决定资产运用的方向和结构特征币种结构等决定资产运用的方向和结构特征 3.负债业务是银行开展中间业务的基础负债业务是银行开展中间业务的基础11三、商业银行负债的

7、意义三、商业银行负债的意义o负债是保持银行流动性的手段负债是保持银行流动性的手段 1.负债业务可为银行聚集大量资金，满足合理负债业务可为银行聚集大量资金，满足合理的贷款、提现、支付的需要的贷款、提现、支付的需要 2.负债水平决定银行的盈利水平负债水平决定银行的盈利水平 负债成本的高低决定银行盈利水平的高低负债成本的高低决定银行盈利水平的高低 银行利息收入只是工商企业利润的分割，银行银行利息收入只是工商企业利润的分割，银行要获取平均利润必须尽量扩大负债规模，使资产要获取平均利润必须尽量扩大负债规模，使资产总额几倍于自有资本总额几倍于自有资本12三、商业银行负债的意义三、商业银行负债的意义o 银行

8、负债是社会经济发展的强大推动力银行负债是社会经济发展的强大推动力 银行负债业务聚集社会闲散资金的功能，可在银行负债业务聚集社会闲散资金的功能，可在社会资金总量不变的情况下扩大社会生产资金社会资金总量不变的情况下扩大社会生产资金的总量的总量o 负债是银行同社会各界联系的主要渠道负债是银行同社会各界联系的主要渠道13三、商业银行负债的意义三、商业银行负债的意义o 银行负债构成流通中的货币量银行负债构成流通中的货币量 流通中的货币量流通中的货币量 = 现金现金+存款货币存款货币 如果贷款增加了，存款没有相应的增加，会如果贷款增加了，存款没有相应的增加，会导致社会上现金流量的增加，稳定银行负债对导致社

9、会上现金流量的增加，稳定银行负债对稳定社会货币流通量具有决定性的作用稳定社会货币流通量具有决定性的作用14四、商业银行负债业务的管理四、商业银行负债业务的管理o 确立合理的负债结构，提高存款稳定性确立合理的负债结构，提高存款稳定性o 调节负债资金运用调节负债资金运用o 降低负债成本降低负债成本o 维持银行负债的增长维持银行负债的增长第二节第二节 存款负债业务经营与管理存款负债业务经营与管理n 传统存款业务传统存款业务n 创新的存款业务创新的存款业务n 我国存款业务种类我国存款业务种类n 存款业务的管理存款业务的管理 存款业务在负债业务管理中意义重大。存款业务在负债业务管理中意义重大。存款是银行

10、的主要负债业务，是购买盈利性存款是银行的主要负债业务，是购买盈利性资产（贷款、投资）的主要资金来源，是商资产（贷款、投资）的主要资金来源，是商业银行的业银行的“固定生产要素和关键投入固定生产要素和关键投入”。17一、传统存款业务一、传统存款业务o 按提取方式：活期存款、定期存款、储蓄存按提取方式：活期存款、定期存款、储蓄存款款o 按存款持有人：财政性存款、企业存款、个按存款持有人：财政性存款、企业存款、个人存款、同业存款人存款、同业存款o 按存款的来源和性质：原始存款、派生存款按存款的来源和性质：原始存款、派生存款o 按币种：本币存款、外币存款按币种：本币存款、外币存款（一）按存款的提取方式划

11、分（一）按存款的提取方式划分n 活期存款：活期存款是存户在提取或支活期存款：活期存款是存户在提取或支付时不需预先通知银行的存款。付时不需预先通知银行的存款。n特点：特点：1.1.支取方式通常为开出支票、开出汇票、电话转账、支取方式通常为开出支票、开出汇票、电话转账、ATMATM机等。机等。2.2.在国外也称交易账户或支票存款在国外也称交易账户或支票存款3.3.高流动性风险、高运营成本，故不支付利息。高流动性风险、高运营成本，故不支付利息。4.4.允许透支允许透支5.5.高存款准备金率高存款准备金率定期存款定期存款o 是存户预先约定存款期限并获得一定利是存户预先约定存款期限并获得一定利息的存款。

12、存款期限短则一周，长至几息的存款。存款期限短则一周，长至几年，通常为年，通常为3 3个月、个月、6 6个月和个月和1 1年不等。年不等。o特点（与活期存款相比）：特点（与活期存款相比）：1.1.低流动性风险、低运营成本，故支付较高利息。低流动性风险、低运营成本，故支付较高利息。2.2.存款准备金率较低。存款准备金率较低。3.3.是银行最稳定的资金来源，是长期贷款和投资业务的是银行最稳定的资金来源，是长期贷款和投资业务的基础。基础。4.4.传统的定期存款使用存款单，一般不可转让，不能在传统的定期存款使用存款单，一般不可转让，不能在金融市场上流通。提前支取支付罚息。金融市场上流通。提前支取支付罚息

13、。20储蓄存款储蓄存款o 美国含义：美国含义：是指存户不需按照存款契约要求，只需按照银行所要求的是指存户不需按照存款契约要求，只需按照银行所要求的任何时间，在实际提取任何时间，在实际提取1周以前，以书面申请形式通知银周以前，以书面申请形式通知银行申请提款的一种账户。居民个人、政府和企业都可以合行申请提款的一种账户。居民个人、政府和企业都可以合法地持有储蓄存款。法地持有储蓄存款。o 我国含义：一般是个人为储蓄货币和取得利息收入而我国含义：一般是个人为储蓄货币和取得利息收入而开立的存款帐户。不使用支票，主要用存折或存单。我国开立的存款帐户。不使用支票，主要用存折或存单。我国的储蓄存款仅指居民个人消

14、费结余存款。的储蓄存款仅指居民个人消费结余存款。21储蓄存款储蓄存款o 储蓄存款的流动性介于活期存款和定期存款储蓄存款的流动性介于活期存款和定期存款之间之间 ，不能签发支票、不能透支。不能签发支票、不能透支。 o 储蓄存款可分为活期储蓄存款和定期储蓄存储蓄存款可分为活期储蓄存款和定期储蓄存款款o 我国储蓄政策我国储蓄政策“存款自愿、取款自由、存款存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密有息、为储户保密” 。22我国居民储蓄存款快速增长资料来源：金融界网站数据中心资料来源：金融界网站数据中心 （二）（二）按存款的持有人划分按存款的持有人划分1.1. 财政性存款财政性存款各级财政金库和机关、团体、

15、部各级财政金库和机关、团体、部队、学校等事业单位预算资金和预算外资金的存队、学校等事业单位预算资金和预算外资金的存款，是国家集中起来的待分配待使用的收入。款，是国家集中起来的待分配待使用的收入。2.2. 企业存款企业存款工商企业把在生产流通过程中的支工商企业把在生产流通过程中的支付准备金和部分扩大再生产积累基金存放在商业付准备金和部分扩大再生产积累基金存放在商业银行所形成的负债。银行所形成的负债。3.3. 个人存款个人存款个人、私人机构所拥有的存款。个人、私人机构所拥有的存款。4.4. 同业存款同业存款金融机构存入本行的存款。分为国金融机构存入本行的存款。分为国内银行的存款和国外银行的存款。内

16、银行的存款和国外银行的存款。（三）（三）按存款的来源和性质划分按存款的来源和性质划分1.1. 原始存款原始存款指单位或个人将款项以现金形式指单位或个人将款项以现金形式存入银行形成的存款。是社会再生产过程中资存入银行形成的存款。是社会再生产过程中资金的真实转移，缩减社会购买力，同时增强银金的真实转移，缩减社会购买力，同时增强银行的自我清偿能力。行的自我清偿能力。2.2. 派生存款派生存款银行发放贷款而衍生的存款。不银行发放贷款而衍生的存款。不是再生产过程中资金或货币的真实转移，而是是再生产过程中资金或货币的真实转移，而是社会购买力的扩大，因此不增加商业银行的清社会购买力的扩大，因此不增加商业银行

17、的清偿能力。偿能力。（四）按存款的币种划分（四）按存款的币种划分1.1. 本币存款本币存款2.2. 外币存款外币存款二、创新的存款业务n 西方银行存款创新原因西方银行存款创新原因n 创新的原则创新的原则n 活期存款的创新形式活期存款的创新形式n 定期存款的创新形式定期存款的创新形式n 储蓄存款的创新形式储蓄存款的创新形式（一）西方银行存款创新的原因（一）西方银行存款创新的原因 o 为逃避为逃避19331933年年格拉斯格拉斯斯蒂格尔法斯蒂格尔法的金的金融监管：融监管： 活期存款不支付利息；活期存款不支付利息； 定期存款利息有最高限额；定期存款利息有最高限额； 分业经营分业经营28（二）创新的原

18、则（二）创新的原则o 1、规范性原则；、规范性原则；o 2、效益性原则；、效益性原则；o 3、连续性原则；、连续性原则；o 4、社会性原则。、社会性原则。（三）活期存款的创新形式（三）活期存款的创新形式n 可转让支付命令账户（可转让支付命令账户（NOWNOW账户）账户）n 超级可转让支付命令账户（超级可转让支付命令账户（SUPER NOWSUPER NOW）n 货币市场存款账户（货币市场存款账户（MMDAMMDA）n 货币市场共同基金账户（货币市场共同基金账户（MMMFMMMF）n 自动转账服务账户（自动转账服务账户（ATSATS）n 协定账户（协定账户（AAAA） 可转让支付命令账户（NOW

19、账户）n NOWNOW账户由美国马萨诸塞州的互助储蓄银行账户由美国马萨诸塞州的互助储蓄银行于于19721972年首创。年首创。19801980年，年，放宽对存款机放宽对存款机构管理和货币管理法构管理和货币管理法颁布后，全美的商颁布后，全美的商业银行均可设立业银行均可设立NOWNOW账户。主要特点：账户。主要特点：1.1. NOWNOW账户只对居民和非营利机构开放，在该账户只对居民和非营利机构开放，在该账户下，存户转账或支付不使用支票而代账户下，存户转账或支付不使用支票而代之以支付命令书。之以支付命令书。2.2. 银行对银行对NOWNOW账户按其余额支付利息，普通账户按其余额支付利息，普通NOW

20、NOW账户只能得到账户只能得到5.25%5.25%5%5%这一较低的利这一较低的利率。率。超级可转让支付命令账户超级可转让支付命令账户(1985(1985年年) )1.1. 法定最低开户金额与平均余额为法定最低开户金额与平均余额为25002500美元，美元，每月发出的支付命令次数不限，但收取手每月发出的支付命令次数不限，但收取手续费。续费。2.2. 对保持对保持25002500美元或更大金额的账户，利率美元或更大金额的账户，利率不受管制。不受管制。32货币市场共同基金账户（货币市场共同基金账户（MMMFMMMF）o 出现于出现于20世纪世纪70年代，是一种小额信托投年代，是一种小额信托投资。资

21、。1.1. 投资于投资于CDCDS S、商业票据、银行承兑汇票等短期凭商业票据、银行承兑汇票等短期凭证；证；2.2. 投资者可随时购买和出售基金股份投资者可随时购买和出售基金股份3.3. 当投资者需要用款时，可通知货币市场基金出当投资者需要用款时，可通知货币市场基金出售股份，款项计入活期存款账户内售股份，款项计入活期存款账户内货币市场存款账户（货币市场存款账户（MMDAMMDA）n是商业银行抗衡非银行金融机构推出的货币市场是商业银行抗衡非银行金融机构推出的货币市场基金的结果，于基金的结果，于19821982年开办，不仅对居民和非营年开办，不仅对居民和非营利机构开放，而且也对营利机构开放。其特点

22、是：利机构开放，而且也对营利机构开放。其特点是：1.1. 最低存款余额最低存款余额25002500美元；美元；2.2. 没有关于存款最高利率的限制，利率每周调整一没有关于存款最高利率的限制，利率每周调整一次，存款按复利计息；次，存款按复利计息；3.3. 没有存款最短期限的限制，但银行得按规定客户没有存款最短期限的限制，但银行得按规定客户取款应在取款应在7 7天前通知银行。天前通知银行。4.4. 客户使用该账户进行收付，每月不得超过客户使用该账户进行收付，每月不得超过6 6次，次，其中使用支票付款不得超过其中使用支票付款不得超过3 3次。次。自动转账服务账户自动转账服务账户(ATS)o 开始出现

23、于开始出现于1978年，是由电话转账制度演变而来。年，是由电话转账制度演变而来。o 一是无息的活期存款账户；一是无息的活期存款账户；o 另一个是有息的储蓄账户。另一个是有息的储蓄账户。o 银行提供的转账服务，客户银行提供的转账服务，客户要支付一定的服务费。要支付一定的服务费。活期存活期存款账户款账户储蓄存储蓄存款账户款账户支付时支付时不支付时不支付时协定账户（协定账户（AA）n 是一种按一定规定可在活期存款账户、是一种按一定规定可在活期存款账户、NOWNOW账户和账户和货币市场共同账户三者之间自动转账的账户。货币市场共同账户三者之间自动转账的账户。活期存款账户或可转让支付命令账户超出最低余额部

24、分超出最低余额部分不足最低余额，补足不足最低余额，补足货币市场共同基金账户更高的利更高的利息哦息哦（四）定期存款的创新形式（四）定期存款的创新形式o 大额可转让定期存单大额可转让定期存单o 货币市场存单货币市场存单o 小储蓄者存单小储蓄者存单o 定活两便存款账户定活两便存款账户37存单面额通常较大（存单面额通常较大（10万美元以上）；存单的存款期限通万美元以上）；存单的存款期限通常为常为3个月、个月、6个月、个月、9个月和个月和1年，存单不记名，可以自由年，存单不记名，可以自由地转让流通，存在较活跃的二级市场支持；目标客户多为大地转让流通，存在较活跃的二级市场支持；目标客户多为大公司、养老基金

25、会和政府；其平均收益通常高于相同期限的公司、养老基金会和政府；其平均收益通常高于相同期限的国库券。国库券。 大额可转让定期存单大额可转让定期存单（Negotiable Certificates Of Deposits ） 存单期限为半年，最低面额存单期限为半年，最低面额1万美元，是一种不可转让定期万美元，是一种不可转让定期存单。银行可向这种存单支付相当于半年期国库券的平均贴存单。银行可向这种存单支付相当于半年期国库券的平均贴现率水平的最高利率，但该最高利率不得比现率水平的最高利率，但该最高利率不得比“Q字条例字条例” 规规定的利率上限高出定的利率上限高出0.25%。存单若不转为别种储蓄存款，只

26、。存单若不转为别种储蓄存款，只按单利计算，存单的目标存户为家庭和小型企业。按单利计算，存单的目标存户为家庭和小型企业。 货币市场存单货币市场存单MMCD 小储蓄者存款单小储蓄者存款单是一种预先规定基本期限但又含活期存款某些性质的定期是一种预先规定基本期限但又含活期存款某些性质的定期存款账户。存户若在基本期限之前提取的依活期存款计息，存款账户。存户若在基本期限之前提取的依活期存款计息，超过基本期限提款的则按基本存款和定期存款利率计息。定超过基本期限提款的则按基本存款和定期存款利率计息。定活两便存款账户不具有转账和流通功能。活两便存款账户不具有转账和流通功能。 定活两便存款账户定活两便存款账户也发

27、挥货币市场存单的功能，不过存期较前者为长，达到也发挥货币市场存单的功能，不过存期较前者为长，达到1年半至年半至2年半，而且按美国财政部的中期债券的利率付息。年半，而且按美国财政部的中期债券的利率付息。 定期存款工具创新定期存款工具创新（五）储蓄存款的创新形式五）储蓄存款的创新形式1.1. 个人退休金账户个人退休金账户2.2. 股金汇票单账户股金汇票单账户3.3. 电话转账服务和自动转账服务账户电话转账服务和自动转账服务账户39银行给存户同时建立付息的储蓄账户和不付息的活期存款账银行给存户同时建立付息的储蓄账户和不付息的活期存款账户，并按存户电话指示或事先授权将存户存款在两账户间划户，并按存户电

28、话指示或事先授权将存户存款在两账户间划拨。拨。 电话转账服务账户电话转账服务账户自动转账服务账户自动转账服务账户该种储蓄账户兼具支票账户功能，允许存户像签发支票那样该种储蓄账户兼具支票账户功能，允许存户像签发支票那样开出汇票取现或转账。在取现和转账实现前，存户资金可取开出汇票取现或转账。在取现和转账实现前，存户资金可取得相当于储蓄存款的利息收入。得相当于储蓄存款的利息收入。股金汇票账户股金汇票账户 为未参加为未参加“职工退休计划职工退休计划”的工薪层提供储蓄便利，存期较的工薪层提供储蓄便利，存期较长，存户退休后取款支用时再按支取额计算所得税，可获税长，存户退休后取款支用时再按支取额计算所得税，

29、可获税收上的优惠，其利率略高于一般的储蓄存款。收上的优惠，其利率略高于一般的储蓄存款。 个人退休金账户个人退休金账户 储蓄存款工具创新储蓄存款工具创新40三、我国商业银行存款业务的种类三、我国商业银行存款业务的种类o 我国商业银行的存款按币种可分为人民币存我国商业银行的存款按币种可分为人民币存款和外币存款两大类；款和外币存款两大类；o 按照对象可分为个人存款、单位存款和同业按照对象可分为个人存款、单位存款和同业存款存款41（一）个人存款（一）个人存款o 个人存款又叫储蓄存款，是指居民个人将闲置个人存款又叫储蓄存款，是指居民个人将闲置不用的货币存入银行，并随时或按照约定时间不用的货币存入银行，并

30、随时或按照约定时间支取款项的一种信用行为，是银行对存款人的支取款项的一种信用行为，是银行对存款人的负债。负债。o 类别如图示类别如图示42储蓄业务的种类储蓄业务的种类 储蓄存款储蓄存款 活期储蓄存款活期储蓄存款 定期储蓄存款定期储蓄存款 其他储蓄存款其他储蓄存款整整存存整整取取零零存存整整取取整整存存零零取取存存本本取取息息通通知知存存款款定定活活两两便便教教育育储储蓄蓄43活期储蓄存款活期储蓄存款o 指不规定存款期限，客户可随时存取的存款。指不规定存款期限，客户可随时存取的存款。o 1元起存，以存折和银行卡作为存取凭证，部元起存，以存折和银行卡作为存取凭证，部分银行的客户凭存折或银行卡可在全

31、国各网点分银行的客户凭存折或银行卡可在全国各网点通存通兑。通存通兑。o 活期储蓄存款按季计息活期储蓄存款按季计息1.计息金额计息金额:计息起点为元计息起点为元2.计息时间：按季结息，每季末月计息时间：按季结息，每季末月20日结息，次日结息，次日付息日付息3.计息方式：目前大多数银行采用积数计息法计息方式：目前大多数银行采用积数计息法44人民币活期储蓄开户业务流程人民币活期储蓄开户业务流程客户填写开客户填写开户凭条，柜户凭条，柜员接过开户员接过开户申请书，有申请书，有效身份证，效身份证，现金现金终端系统终端系统操作操作柜员审核凭柜员审核凭条填写内容条填写内容，鉴别有效，鉴别有效身份证件身份证件现

32、金鉴别，现金鉴别，清点清点打印凭条，客打印凭条，客户签字户签字柜员在凭条上柜员在凭条上加盖现讫章，加盖现讫章，名章，在存条名章，在存条上加盖业务用上加盖业务用公章公章将存折，身份将存折，身份证交还给客户证交还给客户45人民币活期储蓄续存业务流程人民币活期储蓄续存业务流程客户填写存款凭条，连同现金，存折交给柜员客户填写存款凭条，连同现金，存折交给柜员柜员审核无误，并点收现金后，抽出该户存款帐柜员审核无误，并点收现金后，抽出该户存款帐柜员审核无误，登记存折，打印凭条柜员审核无误，登记存折，打印凭条客户核对，签字客户核对，签字柜员盖章将存折交还客户柜员盖章将存折交还客户4646 人民币活期存款销户业

33、务流程人民币活期存款销户业务流程柜员将取款凭条，结算存折和利息清单留存柜员配款，并在凭条，利息清单，存折盖章柜员审核无误，记账，打印相关凭证储户填写存款凭条连同身份证，存折交给柜员柜员将现金，身份证，利息清单交还给客户核对本息，交客户签字确认47定期储蓄存款定期储蓄存款o 是个人在存款开户时约定存款期限，一次或分是个人在存款开户时约定存款期限，一次或分次存入本金，整笔或分期、分次支取本金或利次存入本金，整笔或分期、分次支取本金或利息的一种储蓄方式。息的一种储蓄方式。o 提前支取按活期计息。提前支取按活期计息。o 根据不同的存取方式可分为：根据不同的存取方式可分为：1.整存整取整存整取2.零存整

34、取零存整取3.整存零取整存零取4.存本取息存本取息48（二）单位存款（二）单位存款o 又称对公存款，是机关、团体，部队，企事业又称对公存款，是机关、团体，部队，企事业单位和其他组织及个体工商户将货币资金存入单位和其他组织及个体工商户将货币资金存入银行，并随时或按约定时间支取款项的一种信银行，并随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。用行为。o 按支取方式可分为：单位活期存款、单位定期按支取方式可分为：单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、单位协定存款和保证金存款、单位通知存款、单位协定存款和保证金存款。存款。49单位活期存款单位活期存款o 又称为单位结算账户，是指单位类客户在商业又称为单位

35、结算账户，是指单位类客户在商业银行开立结算账户，办理不规定存期、可随时银行开立结算账户，办理不规定存期、可随时转账、存取的存款类型。转账、存取的存款类型。o 特点：不固定期限，客户存取方便，可随时支特点：不固定期限，客户存取方便，可随时支取。取。o 账户类型如图示账户类型如图示50四种单位活期存款账户的对比四种单位活期存款账户的对比分类分类用途用途对存取的规定对存取的规定基本存款基本存款账户账户存款人日常经营活动发生的资金收付以及工存款人日常经营活动发生的资金收付以及工资，奖金的支取，都应该通过该账户办理资，奖金的支取，都应该通过该账户办理转账结算转账结算现金收付现金收付一般存款一般存款账户账

36、户存款人因借款或其他结算，在基本存款开户存款人因借款或其他结算，在基本存款开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户户转账结算转账结算现金缴存现金缴存专用存款专用存款账户账户存款人依照法律，行政法规和规章，对其特存款人依照法律，行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户行结算账户转账结算转账结算按相关规定支取现金按相关规定支取现金临时存款临时存款账户账户存款人因临时需要并在规定期限（有效期限存款人因临时需要并在规定期限（有效期限最长不得超过年）内使用而开立的银行结最长不得超过年）内使用而开

37、立的银行结算账户算账户转账结算转账结算按相关规定支取现金按相关规定支取现金51单位活期存款的业务操作单位活期存款的业务操作 单位活期存款开户是商业银行根据客户的要单位活期存款开户是商业银行根据客户的要求为其在账户管理系统中开设一个独立账户的业求为其在账户管理系统中开设一个独立账户的业务，该账户是今后客户办理现金存取及各类转账务，该账户是今后客户办理现金存取及各类转账结算业务的唯一识别代码其工作流程如下：结算业务的唯一识别代码其工作流程如下：开户行受理申请开户行审核人民银行审核开立52单位定期存款单位定期存款单位定期存款是银行和客户双方在存款单位定期存款是银行和客户双方在存款时事先约定期限、利率

38、，到期后支取本时事先约定期限、利率，到期后支取本息的存款。息的存款。53单位通知存款单位通知存款单位通知存款是指单位存款客户在存入单位通知存款是指单位存款客户在存入款项时不约定存期，支取时需要提前通款项时不约定存期，支取时需要提前通知开户行，约定支取日期和金额后方能知开户行，约定支取日期和金额后方能支取的存款。支取的存款。54单位协定存款单位协定存款单位协定存款是指开户单位与银行签订协定单位协定存款是指开户单位与银行签订协定存款合同，约定期限，商定其结算账户需保存款合同，约定期限，商定其结算账户需保留的基本存款额度，由银行对基本存款额度留的基本存款额度，由银行对基本存款额度内的存款按结息日或支

39、取日活期存款利率计内的存款按结息日或支取日活期存款利率计息，超过基本存款额度部分的存款按结息日息，超过基本存款额度部分的存款按结息日或支取日中国人民银行公布的高于活期存或支取日中国人民银行公布的高于活期存款，低于个月定期存款利率的协定存款利款，低于个月定期存款利率的协定存款利率给付利息的一种存款。率给付利息的一种存款。55保证金存款保证金存款单位保证金存款是指银行为单位客户办银单位保证金存款是指银行为单位客户办银行卡，承兑，担保，出具保函，开立信用行卡，承兑，担保，出具保函，开立信用证，代客外汇买卖，代客债券买卖等业务证，代客外汇买卖，代客债券买卖等业务时，为降低风险而按客户信用等级和信贷时，

40、为降低风险而按客户信用等级和信贷管理规定收取的业务保证金。管理规定收取的业务保证金。56（三）同业存款（三）同业存款o 又称同业存放是指因支付清算和业务合作等的又称同业存放是指因支付清算和业务合作等的需要，由其他金融机构存放于商业银行的款项需要，由其他金融机构存放于商业银行的款项。o 同业存放是商业银行的负债业务同业存放是商业银行的负债业务o 对应的概念是存放同业。对应的概念是存放同业。57（四）外币存款（四）外币存款o 外国货币在我国银行的存款外国货币在我国银行的存款o 本外币一本通本外币一本通o 九种外币：美元、欧元、日元、港元、英镑、九种外币：美元、欧元、日元、港元、英镑、澳大利亚元、加

41、拿大元、瑞士法郎、新加坡元澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。o 其他可自由兑换的货币不能直接存入账户，可其他可自由兑换的货币不能直接存入账户，可自由选择上述九种货币中的一种。自由选择上述九种货币中的一种。58四、商业银行存款业务管理四、商业银行存款业务管理o 影响商业银行存款的主要因素影响商业银行存款的主要因素o 商业银行存款的稳定性商业银行存款的稳定性o 商业银行存款成本的管理商业银行存款成本的管理o 商业银行存款定价商业银行存款定价59（一）影响商业银行存款的因素（一）影响商业银行存款的因素o 影响存款水平的宏观因素（不可控）影响存款水平的宏观因素（不可控）1.社会经济发展水平社会

42、经济发展水平2.中央银行的货币政策中央银行的货币政策3.金融监管程度金融监管程度4.社会保障体系和民族文化社会保障体系和民族文化60（一）影响商业银行存款的因素（一）影响商业银行存款的因素o 影响存款水平微观因素（可控或带可控性质）影响存款水平微观因素（可控或带可控性质）1.商业银行的实力和社会信誉商业银行的实力和社会信誉2.银行的经营管理水平银行的经营管理水平3.存款种类的创新存款种类的创新4.重视利率的杠杆作用重视利率的杠杆作用61（二）商业银行存款的稳定性（二）商业银行存款的稳定性o 商业银行存款管理的目的是不断增加存款总量商业银行存款管理的目的是不断增加存款总量，优化存款结构，降低存款

43、成本，加强存款的，优化存款结构，降低存款成本，加强存款的稳定性，提高存款的利用率。稳定性，提高存款的利用率。o 存款的稳定性是形成银行中长期和高盈利资产存款的稳定性是形成银行中长期和高盈利资产的重要来源。的重要来源。o 衡量指标：活期存款稳定率、活期存款平均占衡量指标：活期存款稳定率、活期存款平均占用天数和活期存款可用资金率。用天数和活期存款可用资金率。62（三）商业银行存款成本的管理（三）商业银行存款成本的管理o 存款成本的构成存款成本的构成1.利息成本：是银行按约定的存款利率，以货币形利息成本：是银行按约定的存款利率，以货币形式支付给存款人的报酬。式支付给存款人的报酬。2.营业成本：除利息

44、之外，银行其他的所有开支，营业成本：除利息之外，银行其他的所有开支，包括工资、折旧、办公费用、广告宣传费用等包括工资、折旧、办公费用、广告宣传费用等3.相关成本：与增加存款有关且不属于以上两种成相关成本：与增加存款有关且不属于以上两种成本，包括本，包括风险成本风险成本和和连锁反应成本连锁反应成本。63风险成本风险成本利率风险：银行由于资金的来源与资金的使用利利率风险：银行由于资金的来源与资金的使用利率变化不一致而面临较大的利率风险。率变化不一致而面临较大的利率风险。如如：某银行使用每：某银行使用每6 6个月调整一次利率的存款证款个月调整一次利率的存款证款项来购买期限为项来购买期限为1010年的

45、国库券年的国库券资本风险：资本风险：存款增加过快导致银行负债比例提高存款增加过快导致银行负债比例提高，从而使资本金存在不足的可能性，资本风险增，从而使资本金存在不足的可能性，资本风险增加。加。64连锁反应成本连锁反应成本银行因对新吸收存款增加的服务和利息支出，而银行因对新吸收存款增加的服务和利息支出，而引起对原有存款增加的开支。引起对原有存款增加的开支。如加息时，不但新存款利息提高，而是已有全部如加息时，不但新存款利息提高，而是已有全部存款利息提高。存款利息提高。65（三）商业银行存款成本的管理（三）商业银行存款成本的管理o 存款成本的控制存款成本的控制1.合理控制存款总量合理控制存款总量 逆

46、向组合模式逆向组合模式：存款总量增加，成本下降：存款总量增加，成本下降 同向组合模式：存款总量增加，成本增加同向组合模式：存款总量增加，成本增加 总量单向变化模式总量单向变化模式：存款总量增加，成本不变：存款总量增加，成本不变 成本单向变化模式：存款总量不变，成本增加成本单向变化模式：存款总量不变，成本增加2.优化存款结构优化存款结构利率结构和期限结构利率结构和期限结构66（四）商业银行存款定价（四）商业银行存款定价o 是指商业银行在吸收存款时，必须确定应支付是指商业银行在吸收存款时，必须确定应支付的市场价格。的市场价格。o 影响因素影响因素 1.市场利率水平市场利率水平 2.其他银行的定价策

47、略其他银行的定价策略 3.不同存款账户的利率需求弹性不同存款账户的利率需求弹性 4.存款的期限结构存款的期限结构 5.银行的盈利性银行的盈利性 6.贷款与存款成本的关系贷款与存款成本的关系 7.客户与银行的关系客户与银行的关系67（四）商业银行存款定价（四）商业银行存款定价o 定价方法定价方法 1.成本加利润法成本加利润法 常以银行资金成本为基础制定价格。常以银行资金成本为基础制定价格。 2.边际成本法边际成本法 浮动利率下，边际成本定价要优于加权平均成浮动利率下，边际成本定价要优于加权平均成本定价本定价68 19741974年纽约富兰克林国民银行的破产案。年纽约富兰克林国民银行的破产案。部分

48、原因就是管理层采取了将部分原因就是管理层采取了将新的贷款需求的预新的贷款需求的预期收益与银行平均资金成本相比期收益与银行平均资金成本相比的战略。当时新的战略。当时新贷款的收益看起来超过了富兰克林平均成本一个贷款的收益看起来超过了富兰克林平均成本一个百分点以上，但不幸的是，新的存款利率（边际百分点以上，但不幸的是，新的存款利率（边际成本）大大上升，超过了平均成本成本）大大上升，超过了平均成本0.5%0.5%。巨额贷。巨额贷款和投资产生的收益大大低于它们目前的资金成款和投资产生的收益大大低于它们目前的资金成本。这些损失最终侵蚀了富兰克林的资本基础。本。这些损失最终侵蚀了富兰克林的资本基础。银行业历

49、史上最著名的破产案银行业历史上最著名的破产案69五、存款负债市场营销管理五、存款负债市场营销管理o （一）含义与影响银行存款水平的因素存款营销是指把可盈利的银行服务引导到经选择的客户方面的经营管理活动。70（二）存款负债营销管理的主要内容（二）存款负债营销管理的主要内容o 1 1、明确存款负债的目标市场和生产定位、明确存款负债的目标市场和生产定位市场细分市场细分o 2 2、积极推行产品策略、积极推行产品策略o 3 3、推行分销策略、推行分销策略o 4 4、促销策略、促销策略71（三）存款负债营销管理的步骤（三）存款负债营销管理的步骤o 1 1、研究确定客户的金融需要，细分市场；、研究确定客户的

50、金融需要，细分市场；o 2 2、根据研究成果，结合经营环境变化和自身规、根据研究成果，结合经营环境变化和自身规模及特点，规划新的服务和改善原有的服务；模及特点，规划新的服务和改善原有的服务；o 3 3、抓好存款定价和促销以开拓新市场；、抓好存款定价和促销以开拓新市场；o 4 4、使客户的金融需要得到满足，进而扩大银行、使客户的金融需要得到满足，进而扩大银行的资金来源，为实现银行盈利性目标提供基础的资金来源，为实现银行盈利性目标提供基础。第三节第三节 银行非存款业务的经营管理银行非存款业务的经营管理n 短期借款的经营管理短期借款的经营管理n 长期借款的经营管理长期借款的经营管理73一、短期借款的

51、经营管理一、短期借款的经营管理o 短期借款的种类短期借款的种类o 短期借款的特点短期借款的特点o 短期借款的管理短期借款的管理（一）短期借款的种类（一）短期借款的种类n 向中央银行借款向中央银行借款-再贷款包括信用借款和抵再贷款包括信用借款和抵押借款、再贴现押借款、再贴现n 向银行同业借款向银行同业借款同业拆借、转贴现、转抵同业拆借、转贴现、转抵押押n 回购协议回购协议n 出售大额可转让定期存单出售大额可转让定期存单n 发行商业票据发行商业票据n 欧洲货币市场借款欧洲货币市场借款75向中央银行借款向中央银行借款n 1、再贴现、再贴现n 指商业银行资金紧张、周转发生困难时，可指商业银行资金紧张、

52、周转发生困难时，可将贴现所得的未到期的商业票据，向中央银将贴现所得的未到期的商业票据，向中央银行申请再次贴现，以获取现款。行申请再次贴现，以获取现款。2、再贷款、再贷款n 指商业银行向中央银行的直接借款，多为解指商业银行向中央银行的直接借款，多为解决其季节性或临时性的资金需求，具有临时决其季节性或临时性的资金需求，具有临时融通、短期周转的性质。融通、短期周转的性质。同业借款同业借款o1 1、同业拆借、同业拆借o 银行之间利用资金融通中的时间差、空间差、银行之间利用资金融通中的时间差、空间差、来调剂资金头寸的短期借贷，是金融机构之来调剂资金头寸的短期借贷，是金融机构之间对超额准备金的临时拆借。间

53、对超额准备金的临时拆借。2 2、转贴现、转贴现n 指商业银行对商业票据承兑贴现后，若发生指商业银行对商业票据承兑贴现后，若发生临时性准备金不足，可把已贴现、未到期的临时性准备金不足，可把已贴现、未到期的票据在二级市场上转售给其他商业银行。票据在二级市场上转售给其他商业银行。3 3、转抵押、转抵押n 指商业银行准备金不足时，可将发放抵押贷指商业银行准备金不足时，可将发放抵押贷款而获得的借款客户提供的抵押品，再次向款而获得的借款客户提供的抵押品，再次向其他银行申请抵押贷款，以取得资金。其他银行申请抵押贷款，以取得资金。回购协议回购协议n 指商业银行将其持有的某些资产，如国库券、指商业银行将其持有的

54、某些资产，如国库券、政府债券等，暂时出售给其他金融机构、政政府债券等，暂时出售给其他金融机构、政府或企业，并约定在今后某一特定日期，以府或企业，并约定在今后某一特定日期，以特定价格再购回其所出售资产的一种协议。特定价格再购回其所出售资产的一种协议。包括隔夜回购、定期回购和开放式回购三种包括隔夜回购、定期回购和开放式回购三种形式。形式。81出售大额可转让定期存单出售大额可转让定期存单o 美花旗银行首创的一种银行融资工具。美花旗银行首创的一种银行融资工具。o 面额大，短期为主，面额大，短期为主，7天到天到1年，集中年，集中1-6个月个月o 存单到期之前可在二级市场上流通转让存单到期之前可在二级市场

55、上流通转让o 1986交通银行首先引入，后因优惠利率取消，交通银行首先引入，后因优惠利率取消，推销见难，原因我国还没形成定期存单的转让推销见难，原因我国还没形成定期存单的转让市场市场82发行商业票据发行商业票据o 美国大公司发行的短期融资票据美国大公司发行的短期融资票据o 联邦法律规定商业银行不能直接发行商业票据联邦法律规定商业银行不能直接发行商业票据，于是商业银行通过其附属的公司发行票据，于是商业银行通过其附属的公司发行票据，然后将资金贷给银行使用。然后将资金贷给银行使用。83欧洲货币市场借款欧洲货币市场借款o 欧洲货币市场是欧洲美元与其他欧洲货币借贷欧洲货币市场是欧洲美元与其他欧洲货币借贷

56、活动的场所。活动的场所。o 无政府管制和纳税管制无政府管制和纳税管制o 贷款利率较低贷款利率较低o 手续简便，业务方式主要凭信用手续简便，业务方式主要凭信用84（二）短期借款的特点（二）短期借款的特点o 期限短期限短o 对流动性需要相对明确和集中对流动性需要相对明确和集中o 面临较高的利率风险。面临较高的利率风险。o 主要用于满足银行短期头寸不足的需要主要用于满足银行短期头寸不足的需要85（三）短期借款的管理（三）短期借款的管理n 确定合适的借款时机确定合适的借款时机考虑银行自身的短期资金需求、市场利考虑银行自身的短期资金需求、市场利率及中央银行的货币政策等。率及中央银行的货币政策等。n 根据

57、成本与风险确定借款的规模根据成本与风险确定借款的规模n 确定合理的借款结构确定合理的借款结构86二、长期借款的经营管理二、长期借款的经营管理o 商业银行长期借款的形式商业银行长期借款的形式 商业银行的长期借款一般采用金融债券的形式商业银行的长期借款一般采用金融债券的形式o 发行金融债的条件（教材发行金融债的条件（教材68页）页） 1.良好的公司治理机制良好的公司治理机制 2.核心资本充足率不低于核心资本充足率不低于4% 3.连续连续3年盈利年盈利 4.贷款损失准备计提充足贷款损失准备计提充足 5.风险监管指标符合规定风险监管指标符合规定 6.最近最近3年没有重大违法违规操作行为年没有重大违法违规操作行为 7.央行要求的其他条件央行要求的其他条件87（一）特点（一）特点o 商业银行发行金融债券筹资与吸收存款筹资的比较商业银行发行金融债券筹资与吸收存款筹资的比较1.筹资目的不同筹资目的不同2.筹资机制不同筹资机制不同存款：经常性、无限额、买方市场存款：经常性、无限额、买方市场债券：集中、有限额的、卖方市场债券：集中、有限额的、卖方市场3.筹资效率不同筹资效率不同金融债