SAP固定资产培训讲义

1、SAP 实施资产管理培训 R/3FI财务会计财务会计CO管理会计管理会计AM资产管理资产管理PS项目系统项目系统WF工作流工作流IS行业方案行业方案MM物料管理物料管理HR人力资源人力资源SD销售分销销售分销PP生产生产QM质量管理质量管理PM工厂维护工厂维护TR司库司库资产管理资产管理SAP概要l l l 固定资产会计的概念和功能固定资产会计的概念和功能l l l 资产管理的基本程序资产管理的基本程序l l l 与固定资产相关的业务与固定资产相关的业务l l l AM模块与其它模块的关联模块与其它模块的关联 l (如：带采购订单的外部购置、如：带采购订单的外部购置、总帐会计等）总帐会计等）内

2、容内容l l l固定资产会计的结构固定资产会计的结构l l l固定资产固定资产/ /在建工程主在建工程主数据数据l l l固定资产业务固定资产业务( (购置购置, ,转移转移, ,报废等报废等) )l l l在建工程的业务在建工程的业务( (内部订单内部订单) )l l l其他业务其他业务( (长期待摊费用、低值易长期待摊费用、低值易耗品耗品) )l l l报表报表l l l折旧折旧l l l会计年度的改变会计年度的改变/ /年终结算年终结算l 固定资产在系统中的定义固定资产在系统中的定义n 资产结构中各组件的关联n 资产会计与总帐会计的联系固定资产会计的结构固定资产会计的结构固定资产会计的结

3、构固定资产会计的结构AL其他设备建筑物运输设备机器设备 资产结构中各组件的关联关系资产结构中各组件的关联关系折旧表科目分配号码范围资产分类资产主数据总帐会计科目折旧范围资产会计与总帐会计的联系资产会计与总帐会计的联系l 固定资产通过统驭科目固定资产通过统驭科目来管理来管理l 原本需要手工完成的的原本需要手工完成的的资产会计和总帐会计之间资产会计和总帐会计之间的协调通过自动计算完成的协调通过自动计算完成资产分类科目分配总分类帐科目资产主数据将演示的内容将演示的内容l l l固定资产会计的结构固定资产会计的结构l l l固定资产主数据固定资产主数据l l l固定资产业务固定资产业务l l l报表报

4、表l l l折旧折旧l l l会计年度的改变会计年度的改变/ /年终结算年终结算l 资产分类资产分类n 折旧表折旧表n 资产主记录资产主记录资产主数据资产主数据资产分类资产分类n 将资产分类成合理的组别 按中石化资产类报表我们把资产分成6大类n 通过资产主数据来控制屏幕格式和折旧码n 提供资产主数据的缺省值n 定义资产的号码范围n 定义资产分类如何记帐到总帐会计l国家的定义l管理各种折旧和资产评估的需要l可以从标准的SAP折旧表中复制需要的折旧表折旧表的概念 公司代码公司代码3000公司代码公司代码1000公司代码公司代码5000美国折旧表澳大利亚折旧表日本折旧表折旧表折旧表 资产资产折旧范围

5、折旧范围10 年年2019 2019 叉车叉车叉车叉车帐面折旧帐面折旧帐面折旧帐面折旧购置购置 67,000有效期有效期折旧方法折旧方法年年1 6,7002 6,700.资产科目的递减余额资产科目的递减余额10 年年 6,700 6,700.7 年年成本会计折旧成本会计折旧成本会计折旧成本会计折旧 20,100 14,070.直线直线5 年年集团折旧集团折旧集团折旧集团折旧 13,400 13,400直线直线折旧范围折旧范围.资产主数据资产主数据创建资产主记录资产分类用一个参考资产采用来自于资产分类的缺省值复制一个已存在的资产资产主数据的关键信息资产主数据的关键信息n 描述n 数量及数量单位n

6、 成本中心n 日期数据（例如：资本化日期)n 经济用途 技术状态 财产标识n 资产类别n 折旧参数资产子编号资产子编号:AS01 - 01East Wing1993West Wing1994后资本化资产子编号:AS01 - 02资产子编号:AS08 - 01资产: AS01建筑物资产: AS08运输设备资 产 业 务:购 置,报 废,转 移等等.行项目(凭证)资产编号复复 杂杂 资资 产产机器设备资产: AS06练习一练习一l 创建资产主数创建资产主数据据目标：创建资产主数据要求：创建以下类型的资产主数据 1、机器设备一台。 2、创建电脑一批。将演示的内容将演示的内容l l l固定资产会计的结

7、构固定资产会计的结构l l l固定资产主数据固定资产主数据l l l固定资产业务固定资产业务l l l报表报表l l l折旧折旧l l l会计年度的改变会计年度的改变/ /年终结年终结算算业务记帐的科目确定业务记帐的科目确定资产创建公司代码公司代码资产编号资产编号资产分类资产分类3451-01.345132531公司代码科目表科目表.CO01SCOA资产分类科目分配科目分配.3253131资产中石化科目表中石化科目表GKR1cn科目分配科目分配折旧表折旧表购置记帐科目购置记帐科目报废记帐科目报废记帐科目.SCOA311501030000后资本化科目后资本化科目折旧范围折旧范围011911020

8、0001701010000固定资产业务固定资产业务公司内部转移资产的获得报废转移销售报废公司内部的购置购置建筑物其它公司在在 SAPSAP中中, , 资产业务通过业务类型来定义资产业务通过业务类型来定义 外部购置的系统处理方式： 1、直接付款的外部购置 2、通过员工借款的外部购置 3、通过应付帐款的外部购置，有采购定单直接付款的直接付款的外部购置外部购置输入PK 会计科目 金额 业务类型 有效日期70 资产 5,000 100 2003/08/1550 银行存款 5,000 - SAP交易代码F-90F-02员工借款的员工借款的外部购置外部购置输入PK 会计科目 金额 业务类型 有效日期70

9、资产 5,000 100 2003/08/1540银行存款 1000393 其他应收款 4000 - SAP交易代码F-441.定义资产分类2。创建资产6.记帐到资产4。货物接受5.发票接受7.资产资本化更新总帐科目带采购订单的外部购置3。创建采购订单练习二练习二资产购置外部购置目的： 掌握外部资产购置的财务处理方法要求：在系统中用两种方式进行资产购置的记帐 1、F-90 有供应商的 2、F-44 员工借款清帐 练习三练习三固定资产净值入帐目的： 掌握ABZON处理固定资产净值入帐的处理方法，创建资产主记录和过帐同步完成。当盘盈固定资产，接受捐赠，上级调拨转入时采用要求： ABZONSAP交易

10、代码练习四练习四固定资产后资本化目的： 掌握后资本化的概念和财务处理方法要求： 1、在系统中创建后资本化的资产主数据，用资产类型22531，资产化 日期用为1997年。 2、对以上资产进行后资本化，记帐日期为2003年。资产的报废资产的报废例如: 报废加油机A -购买日期 2002/8/15 入帐价值：22,000 - 报废 100% - 收入： 5,000 记帐PK 40 固定资产清理 70 累计折旧 PK 50 报废资产的会计科目 PK 40 银行存款 5000PK 50 固定资产清理 5000资产加油机A资产子编号业务类型 200资产价值日 2002/8/15金额数量百分比100练习四练

11、习四资产的报废目标：资产报废的财务操作要求：报废练习一中创建的一个资产。资产转移资产转移-分类变更分类变更记帐日期MMDDYY资产 xxxxxxxxxxxx业务类型Y10 or Y12转移到资产yyyyyyyyyyyy资产价值日MMDDYY完全转移X记帐金额百分比系统自动计算并记帐累计折旧比例资产转移资产转移-跨跨公司代码公司代码记帐日期MMDDYY资产 xxxxxxxxxxxx业务类型Y10 or Y12转移到资产yyyyyyyyyyyy资产价值日MMDDYY完全转移X记帐金额百分比未设定固定资产的跨公司代码记帐34513452练习五练习五资产的转移目标：资产转移的概念和操作要求：将练习一中

12、创建的资产进行三种方式的转移操作： 1、部门之间转移。 2、从一种资产转为另一种资产。(资产分类变更) 3、资产的公司间调拨在建工程(AUC) 资产分类确定记帐科目折旧码0000 (不计算折旧)内部定单管理1.定义在建工程分类2。创建在建工程5.日常业务记帐到在建工程4。制定订单预算内部订单管理工程项目3。创建投资订单6.在建工程资本化更新总帐科目 在建工程资本化Sales Order Processing销售处理外部购置 1内部制造 2自库存领用1.AUC行项目练习六练习六在建工程内部订 单和资本化目标：在建工程内部订单操作，资本化操作要求：1、为在建工程项目创建一内部订单来管理 2、为内部

13、订单制定合适的预算 3、为内部订单追加预算金额 4、学会在建工程的资本化操作 5、查询某一订单的所有业务无形资产和长无形资产和长期待摊费用期待摊费用视同资产管理资产分类F-90过帐确定摊销年限每月运行折旧系统自动摊销练习七练习七学习长期待摊费用的摊销目标：长期待摊费用视同资产管理要求：1、创建一条长期待摊费用主记录 2、运行折旧查询系统自动摊销 将演示的内容将演示的内容l l l固定资产会计的结构固定资产会计的结构l l l固定资产主数据固定资产主数据l l l固定资产业务固定资产业务l l l报表报表l l l折旧折旧l l l会计年度的改变会计年度的改变/ /年终结算年终结算标标 准准 报

14、报 表表l 例子例子: :l 资产清单资产清单l 资产历史数据表资产历史数据表l 折旧表折旧表l 模拟折旧模拟折旧l 业务清单业务清单练习七练习七n熟悉各种报表的查询将演示的内容将演示的内容l l l固定资产会计的结构固定资产会计的结构l l l固定资产主数据固定资产主数据l l l固定资产业务固定资产业务l l l报表报表l l l折旧折旧l l l会计年度的改变会计年度的改变/ /年终结算年终结算折旧的结构折旧的结构l l l 折旧表折旧表l l l 折旧范围折旧范围l l l 折旧期间折旧期间资产分类折旧表资产主数据折旧范围折旧范围的关键数据折旧范围的关键数据折旧码折旧年限折旧开始日期转

15、换年份索引残值率e采用哪一种折旧方法 ?资产的折旧期有多长？资产什么时候开始折旧？从一种折旧方法转换到另一种折旧方法的时间？您想改变每年增加的折旧额吗？折旧完毕剩余价值率是多少？折折 旧旧 码码例如:34513451100101SFG4ZY01LINA公司代码资产编号帐面折旧.税收折旧.成本会计折旧公司代码. 3451折旧表 1CNOrdinary 11601160 直线折旧.折旧表折旧码 记帐规则 总帐会计 折旧凭证类型 编号范围 折旧记帐运行产生批处理会话: RABUCH资产更新处理会话折旧记帐折旧记帐总帐会计更新数据的连贯性练习八练习八n通过练习掌握资产折旧的测试、正式运行，处理批输入会话。将演示的内容将演示的内容l l l固定资产会计的结构固定资产会计的结构l l l固定资产主数据固定资产主数据l l l固定资产业务固定资产业务l l l报表报表l l l折旧折旧l l l会计年度的改变会计年度的改变/ /年终结算年终结算会计年度改变会计年度改变菜单路途: 定期处理-会计年度改变资产价值开始年度Year 1业务值 0100000购置值 0100000正常折旧 0 30000-例子资产价值开始Year 2业务 10