SAP-FI- 财务会计培训 -V11.0教学内容

1、SAP-FI- 财务会计培训 -V11.02内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.3内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.4内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.5内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.6内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.7内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Co

2、vics Business Solution Ltd.8内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.9内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.10内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.11内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.12内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.报价发票校验采购申请收货采购订

3、单报价报价：销售销售管理管理供供应应商商出具发票出具发票客户客户订单订单交交货货询价询价入库出库仓库管理基础生产计划MRP物料预测PP :生产计划管理生产计划管理：采购采购管理管理询价计划订单采购采购/库存库存/生产生产/销售分析销售分析库存管理批准/LIS批准 销售活动销售活动销售计划：库存管理库存管理生产订单生产控制/MR/3 后勤处理整理流程后勤处理整理流程13内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.13财务会计模块财务会计模块概览概览14内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution

4、 Ltd.14财务会计和管理会计财务会计和管理会计财财务务会会计计管管理理会会计计 损益表损益表 (P&L) 赢余表赢余表 现金现金 流量表流量表 资产资产负债表负债表外部会计外部会计内部会计内部会计财务会计也称外部会计，主要依据法律财务会计也称外部会计，主要依据法律向企业外部人员公布满足法律规定的各向企业外部人员公布满足法律规定的各种报表信息，例如资产负债表损益表等。种报表信息，例如资产负债表损益表等。管理会计也称内部会计，主要是满足企管理会计也称内部会计，主要是满足企业内部各级管理人员的需求，从而达到业内部各级管理人员的需求，从而达到从企业内部队经营状况的管理和监督。从企业内部队经营状况的

5、管理和监督。15内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.15会计会计组织组织信贷控制范围信贷控制范围组织结构组织结构控制范围控制范围业务范围业务范围经营组织经营组织公司公司公司代码公司代码SAP R/3 系统财务会计和管理会计中的组织结构有系统财务会计和管理会计中的组织结构有：集团集团16内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.16集团的概念集团的概念它是它是SAPSAP系统中的最高等级系统中的最高等级每一集团建立主数据库每一集团建立主数据库一个完整的数据库一个完整的数据库,

6、 ,包括建立一包括建立一个完全集成的系统所必须的所有个完全集成的系统所必须的所有表格表格17内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.17如何理解如何理解公司公司 它是能够产生合法财务报表的它是能够产生合法财务报表的最小组织单元最小组织单元 财务报表是在公司级别上建财务报表是在公司级别上建立合并的立合并的 一个公司可以包含一个或多一个公司可以包含一个或多个公司代码个公司代码 所有的公司代码必须使用同所有的公司代码必须使用同样的会计科目和会计年度样的会计科目和会计年度18内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Busine

7、ss Solution Ltd.18公司代码公司代码一个必须的企业结构一个必须的企业结构一个合法独立的实体一个合法独立的实体一个能够执行会计业务的最小组织单位一个能够执行会计业务的最小组织单位 进行业务交易的级别进行业务交易的级别 会计科目管理的级别会计科目管理的级别 产生合法的独立实体产生合法的独立实体 和损益报表的级别和损益报表的级别19内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.19公司代码公司代码公司代码公司代码是是最小的独立会计实体。最小的独立会计实体。资产负债表和损益表是建立在公司代码级别上的。资产负债表和损益表是建立在公司代

8、码级别上的。 货币货币 语言语言 会计科目表会计科目表 会计年度结构会计年度结构 20内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.20集团集团公司公司公司公司公司代码公司代码 公司代码公司代码 公司代码公司代码21内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.21业务范围业务范围用于做内部报表用于做内部报表, ,内部资产负债表和内部资产负债表和内部损益表的一个内部组织结构内部损益表的一个内部组织结构用于所有的公司代码用于所有的公司代码 - - 必须在所有必须在所有的公司代码中有相同的含

9、义的公司代码中有相同的含义根据业务范围根据业务范围, ,更新总账平衡余额更新总账平衡余额22内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.22集团集团公司公司公司公司公司代码公司代码业务范围业务范围公司代码公司代码 公司代码公司代码23内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.23信用控制范围信用控制范围它是一个组织单元或是责任范围它是一个组织单元或是责任范围, ,用用来控制客户信用范围来控制客户信用范围公司代码可以派给一个也只能是一公司代码可以派给一个也只能是一个信用控制范围个信用

10、控制范围多个公司代码可以派给一个信用控多个公司代码可以派给一个信用控制范围制范围24内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.24集团集团公司公司公司公司公司代码公司代码公司代码公司代码公司代码公司代码信用控制范围信用控制范围 信用控制范围信用控制范围业务范围业务范围25内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.25控制范围控制范围它是一个用来定义公司的成本它是一个用来定义公司的成本/ /管理管理会计行为的结构组织单元会计行为的结构组织单元公司代码只能分配给一个控制范围公司代码只

11、能分配给一个控制范围一个控制范围可以具有多个公司代码一个控制范围可以具有多个公司代码这允许跨公司代码成本分摊和报表这允许跨公司代码成本分摊和报表26内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.26集团集团公司公司公司公司公司代码公司代码 公司代码公司代码 公司代码公司代码控制范围控制范围控制范围控制范围业务范围业务范围27内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.27R/3 R/3 财务会计子模块概览财务会计子模块概览FI财务会计财务会计模块模块28内部文件，严格保密内部文件，严格

12、保密. .Covics Business Solution Ltd.28 FI-GL 总账总账 总账核算的中心任务是提供外部会计及其所涉及账户的概貌总账核算的中心任务是提供外部会计及其所涉及账户的概貌。 FI-AP 应付账款应付账款 A/P用于管理与所有供应商相关的会计数据，它也是采购管理用于管理与所有供应商相关的会计数据，它也是采购管理的组成部分的组成部分。 FI-AR 应收账款应收账款 A/R用于管理与所有客户相关的会计数据，它也是销售管理的用于管理与所有客户相关的会计数据，它也是销售管理的组成部分组成部分。 FI-AA 资产会计资产会计 该模块记录资产从最初购置直到报废的整个资产周期。该

13、系统该模块记录资产从最初购置直到报废的整个资产周期。该系统可计算折旧值、利息以及其他数据。可计算折旧值、利息以及其他数据。 财务会计子模块功能概述财务会计子模块功能概述29内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.29财务会计子模块功能概述财务会计子模块功能概述 FI-SL 特殊用途分类账特殊用途分类账 根据用户指定的详细程度，从多个应用程序中归根据用户指定的详细程度，从多个应用程序中归纳综合信息纳综合信息。 基金管理基金管理 通过预算技术支持财务核算和控制。通过预算技术支持财务核算和控制。 差旅管理差旅管理 差旅管理模块可从登记和批准

14、差旅申请直到将实差旅管理模块可从登记和批准差旅申请直到将实际的差旅费记账，提供范围全面的差旅数据处理际的差旅费记账，提供范围全面的差旅数据处理程序。控制（程序。控制（CO）与工资核算（与工资核算（HR Payroll）的结合保证了差旅费记账、纳税以及付款的准确的结合保证了差旅费记账、纳税以及付款的准确和有效。和有效。30内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.30总账总账主数据主数据交易交易31内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.31主数据的概念主数据的概念 是描述那些运

15、用在会计是描述那些运用在会计, ,物料物料, ,供应商供应商, ,客户等业客户等业务过程中的行为体务过程中的行为体 在一段期间内在一段期间内, ,信息往往信息往往保持不变保持不变 每个主数据库具有单一每个主数据库具有单一的名字或数字编号的名字或数字编号32内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.32 主记录包含的数据可控制如何记账和处理主记录包含的数据可控制如何记账和处理业务业务数据数据，主数据在系统中保存相对较长的一段时间主数据在系统中保存相对较长的一段时间，而业务数据保存的时间较短。，而业务数据保存的时间较短。 业务业务数据是数据

16、是从从 R/3 R/3 中的正常业务处理获取的数中的正常业务处理获取的数据。为了提高系统的操作性能，可以周期性地将据。为了提高系统的操作性能，可以周期性地将系统内的业务数据进行归档。系统内的业务数据进行归档。主数据与业务数据差别主数据与业务数据差别33内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.33资产负债表资产负债表 资产资产资产是资产是你所拥有财产的你所拥有财产的货币价值货币价值现金现金应收款应收款工厂和设备工厂和设备存货存货34内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.34资

17、产负债表资产负债表 负债负债负债是负债是你欠款项的你欠款项的货币价值货币价值现金现金应收款应收款工厂和设备工厂和设备存货存货应付账款应付账款35内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.35资产负债表资产负债表 所有者权益所有者权益资产资产所有者所有者权益权益负债负债留存收益留存收益过去期间过去期间的净收益的净收益36内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.36损益表损益表 收入收入收入是收入是销售货品和提供销售货品和提供劳务所取得的劳务所取得的收益收益销售销售劳务劳务37内部

18、文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.37损益表损益表 费用费用费用是费用是为了产生收入而为了产生收入而需要花费的数额需要花费的数额现金现金应收款应收款工厂和设备工厂和设备存货存货销售费用销售费用管理费用管理费用38内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.38损益表损益表 它包含一个留存收益的识别标记它包含一个留存收益的识别标记 在会计年度期末在会计年度期末,损益科目结转损益科目结转到留存收益中到留存收益中39内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Busine

19、ss Solution Ltd.39会计科目表会计科目表 会计科目表是会计科目表是R/3 R/3 中中所有所有科目的汇总。科目的汇总。每个公司代每个公司代码码使用同一会计科目表中的使用同一会计科目表中的科目科目进行进行日常业务的记账日常业务的记账。 具有相同基本账户要求的多个公司可以使用同一个具有相同基本账户要求的多个公司可以使用同一个会计科目表。会计科目表。 会计科目表公司代码会计科目表公司代码段段主记录信息可从一个公司复主记录信息可从一个公司复制到另一个公司。制到另一个公司。40内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.40会计科目

20、表的种类一次凭证过账即可获取所有三个科目表一次凭证过账即可获取所有三个科目表所需的数据，从而使所需的数据，从而使运营运营、国家和集团、国家和集团会计会计科目表得到实时的最新报告科目表得到实时的最新报告。集团会计科目表集团会计科目表国家会计科目表国家会计科目表运营会计科目表运营会计科目表报告报告41内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.41会计科目表的种类会计科目表的种类 -运营会计科目表运营会计科目表 会计科目表公司代码段主记录可在公司会计科目表公司代码段主记录可在公司之间复制，可以加快项目的实施进度，确保之间复制，可以加快项目的实

21、施进度，确保实施的准确度。实施的准确度。 每一个公司代码需要有且只能有一个运每一个公司代码需要有且只能有一个运行会计科目表。行会计科目表。 主主 记记录录 主主 记记录录 主主 记记录录 主主 记记录录COPY42内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.42会计科目表的种类会计科目表的种类 - 国家会计科目表国家会计科目表 由于很多会计报表是基于运营会计科目表中的科目号码运行由于很多会计报表是基于运营会计科目表中的科目号码运行得出的，这可能不能满足公司代码所在地国家法律法规对科目表得出的，这可能不能满足公司代码所在地国家法律法规对科目

22、表的需求。该问题可通过将公司代码分配给一个国家特定会计科目的需求。该问题可通过将公司代码分配给一个国家特定会计科目表（备选会计科目表）来解决。表（备选会计科目表）来解决。SAPSAP在标准的在标准的R/3R/3系统中系统中配置了许配置了许多国家特定会计科目表的模版。多国家特定会计科目表的模版。 要使用国家会计科目表，首先必须为每一个会计科目主记录要使用国家会计科目表，首先必须为每一个会计科目主记录中公司代码段部分的备选科目字段输入所对应的国家会计科目表中公司代码段部分的备选科目字段输入所对应的国家会计科目表中的科目号码。运行报表时，可以选择想要的会计科目表。中的科目号码。运行报表时，可以选择想

23、要的会计科目表。 注意：日常过账处理是使用注意：日常过账处理是使用运营会计科目表运营会计科目表中的科目号码中的科目号码43内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.43会计科目表的种类会计科目表的种类 - 集团会计科目表集团会计科目表 集团会计科目表主要是用于集团公司下的公司代码集团会计科目表主要是用于集团公司下的公司代码由于使用了不同的运营会计科目表时，需要汇总得到由于使用了不同的运营会计科目表时，需要汇总得到集团报表而使用的一套会计科目表。集团报表而使用的一套会计科目表。 要使用集团会计科目表，首先必须为每一个会计科要使用集团会计科

24、目表，首先必须为每一个会计科目主记录中目主记录中会计科目表段部分会计科目表段部分的集团科目字段输入所的集团科目字段输入所对应的集团会计科目表中的科目号码。运行报表时，对应的集团会计科目表中的科目号码。运行报表时，可以选择想要的会计科目表。可以选择想要的会计科目表。 注意：日常过账处理是使用注意：日常过账处理是使用运营会计科目表运营会计科目表中的科目号码中的科目号码44内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.44总账科目主数据内容总账科目主数据内容 公司代码信息公司代码信息 会计科目信息会计科目信息 总账科目代码总账科目代码 总账科目名

25、称总账科目名称 科目种类：资产负债表科目种类：资产负债表 和损益表和损益表 科目组：控制公司代码科目组：控制公司代码45内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.45科目组的概念科目组的概念 用于控制创建会计科用于控制创建会计科目时需要输入的字段目时需要输入的字段 确定总账科目的编号确定总账科目的编号范围范围 在创建总账科目主数在创建总账科目主数据记录据记录- -配置数据前配置数据前必须建立必须建立46内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.46科目帐户组科目帐户组COA BS

26、A 10000000 39999999 资产负债表科目COA PLA 40000000 79999999 损益表科目COA RAA 90000000 99999999 调整科目会计科目表 帐户组 起始号 中止号 描述47内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.47总账会计科目信息总账会计科目信息 总账科目主记录包含总账科目主记录包含 2 2 个个数据数据段段：会计：会计科目表段和科目表段和公司代码段公司代码段。会计会计科目表段包含如科目号和科目表段包含如科目号和科目科目名称名称等的数据等的数据，它同时定义它同时定义该该科目是否是资产负

27、债科目是否是资产负债类类科目科目或或 损益类损益类 科目科目。该该控制控制信息用于信息用于科目科目余额结转程序，余额结转程序，并并确定如何处理科目余额。确定如何处理科目余额。 会计会计科目表段科目表段所所包含的数据是使用该科目表的所有包含的数据是使用该科目表的所有公司代码所共有的数据。公司代码所共有的数据。 因为因为一个一个会计科目表会计科目表可以可以被多个公司代码使用被多个公司代码使用，为为了使不同了使不同的公司代码可控制它们的公司代码可控制它们独立独立的业务处理的业务处理，有有必要将某些数据包含在公司必要将某些数据包含在公司代码段代码段中。中。48内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .

28、Covics Business Solution Ltd.48会计科目表段信息会计科目表段信息科目编号科目编号 1001010010010100会计科目表会计科目表 COACOA短文本短文本长文本长文本帐户组帐户组资产负债表科目资产负债表科目损益表科目损益表科目49内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.49公司代码段信息公司代码段信息科目货币科目货币税务类型税务类型统驭科目类型统驭科目类型未清项目管理未清项目管理显示行项目显示行项目字段状态组字段状态组50内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business So

29、lution Ltd.50公司代码段信息公司代码段信息 -科目货币科目货币它是记账所它是记账所需的币种，需的币种，可以指定。可以指定。记账记账本位币本位币外币外币就是以外币记账。交易行为数据和会计科目余额要从记账本位币和指定的外币来更新。就是用来记账的任何币种，它是缺省币种，并将显示和更新交易行为数据。系统也存贮如何记账及币种金额。51内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.51公司代码段信息公司代码段信息 -税务类型税务类型可以指定是否与可以指定是否与销项税销项税/进项税进项税相关。相关。如果总账科目与税务无如果总账科目与税务无关，

30、就不需要指定。关，就不需要指定。52内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.52统驭科目包括：客户、供应商、资产等统驭科目包括：客户、供应商、资产等统驭科目不能直接被过账，确保总账数据统驭科目不能直接被过账，确保总账数据与明细账数据的实时集成与明细账数据的实时集成 记录明细账时记录明细账时, ,系统自动更新相应的统驭系统自动更新相应的统驭账户总账被自动更新账户总账被自动更新公司代码段信息公司代码段信息 -统驭科目类型统驭科目类型53内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.53

31、统驭科目统驭科目客户明细账客户明细账 应收账款应收账款141000030003000客户客户1 110001000客户客户2 22000200054内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.54统驭科目统驭科目供应商明细账供应商明细账 应付账款应付账款21210000供应商供应商 1 1供应商供应商 2 230003000500050008000800055内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.55公司代码段信息公司代码段信息 -未清项目管理未清项目管理 为什么显示科目需要结

32、清呢？为什么显示科目需要结清呢？ 因为要以结清一个款项为目的来因为要以结清一个款项为目的来 使借贷相抵！例如收货使借贷相抵！例如收货/ /发票表发票表 示收取平衡。示收取平衡。 需要进行需要进行未清账项管理未清账项管理的科目的科目标识为未清或标识为未清或已清已清。这些。这些科目类型的余额总等于未清项目的余额。科目类型的余额总等于未清项目的余额。统驭科目在分统驭科目在分类帐账级别利用分类帐未清项特征进行未清项管理。类帐账级别利用分类帐未清项特征进行未清项管理。56内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.56公司代码段信息公司代码段信息

33、-显示行项目显示行项目所需科目的借贷方详细信息所需科目的借贷方详细信息可以选择性地显示。可以选择性地显示。当将款项过账到科目并显示当将款项过账到科目并显示分录项时分录项时, ,需要需要额外的储存空间和系统时间。额外的储存空间和系统时间。57内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.57科目编号科目编号 10020100 10020100 银行账户银行账户公司代码公司代码 10001000期间期间 借借 贷贷 借贷余额借贷余额 累积余额累积余额 50,000.0050,000.001 110,000.0010,000.001,000.00

34、 9,000.00 1,000.00 9,000.00 59,00059,000.00.002 225,000.0025,000.0015,000.0015,000.0010,000.00 10,000.00 69,000.0069,000.00.凭证号凭证号 凭证类型凭证类型 凭证日期凭证日期 记帐码记帐码 本位币金额本位币金额10000000 SA10000000 SA 2007.01.15 2007.01.15404010,000.0010,000.0010000001 SA10000001 SA 2007.01.15 2007.01.1550501,000.00-1,000.00-20

35、000010 SA20000010 SA 2007.02.10 2007.02.10404025,000.0025,000.0058内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.58公司代码信息公司代码信息 下列科目不应使用行项目显示下列科目不应使用行项目显示 统驭科目统驭科目 具有累积作用的科目和可在其他模具有累积作用的科目和可在其他模块块( (例如存货科目例如存货科目) )分析的科目分析的科目 产出和投入的税收科目产出和投入的税收科目, ,这是因为这是因为只有与凭证有关的税务信息是必需只有与凭证有关的税务信息是必需的的59内部文件，严格

36、保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.59公司代码信息公司代码信息 -字段状态组字段状态组它是用于控制账户它是用于控制账户中哪些字段在输入凭证时出现中哪些字段在输入凭证时出现的标识器配置数据的标识器配置数据60内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.60字段状态组字段状态组 文本文本ZEXPZEXP 费用费用ZGBSZGBS 资产负债表资产负债表ZREVZREV 收入收入字段状态组字段状态组 ZGBSZGBS资产负债表资产负债表选择组、总数据、额外账户分配、物料管理、付款行为、资产会计、

37、税 61内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.61字段状态组字段状态组总数据总数据隐藏隐藏需要输入需要输入选择输入选择输入分摊编号分摊编号文本文本发票参考发票参考合并发票合并发票62内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.62科目主数据科目主数据总账过账总账过账科目编号科目编号 1002010010020100公司代码公司代码 10001000 凭证输入控制凭证输入控制字段状态组字段状态组 ZGBSZGBS总账总账 10020100 10020100 银行银行公司代码公司代

38、码 10001000项项 1/1/借输入借输入/40/40金额金额资产资产购买凭证购买凭证估价日期估价日期分摊分摊文本文本63内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.63货物已收货物已收/ /发票未收账户发票未收账户存货存货借借 贷贷费用费用借借 贷贷货物已收货物已收/ /发票未收发票未收借 贷或或$150$150$150$150$150$150对会计无影响对会计无影响集成集成 MM-FIMM-FI通过自动的账户分配通过自动的账户分配64内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd

39、.64货物已收货物已收/ /发票未收账户发票未收账户收到发收到发票票 付款付款货物已收货物已收/ /发票未收发票未收 借借 贷贷供应商应付供应商应付借借 贷贷供应商应付供应商应付借借 贷贷 现金现金借借 贷贷$150$150$150$150$150$150$150$15065内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.65创建总账科目创建总账科目66内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.66创建总账科目创建总账科目- 一次创建一次创建菜单路径菜单路径创建创建主数据主数据总总 账

40、账财务会计财务会计会会 计计67内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.67创建创建科目表科目表创建总账科目创建总账科目- 二次创建二次创建会计科目表级菜单路径会计科目表级菜单路径主数据主数据总总 账账财务会计财务会计会会 计计生成生成公司代码公司代码主数据主数据总总 账账财务会计财务会计会会 计计公司代码级菜单路径公司代码级菜单路径68内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.68总账业务总账业务69内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business S

41、olution Ltd.69在SAP中,交易行为是以凭证形式储存，每一笔交易触发产生至少一张凭证，每一张凭证被分配一个唯一的凭证编号。凭证将一直作为完整单元保留在系统中，直至它产生结果为止。如果业务交易无财务信息，虽产生其他凭证，但不会产生会计凭证。文档规则文档规则70内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.70会计凭证会计凭证 每张会计凭证包括一个凭证头和至少两个行项目。每张会计凭证包括一个凭证头和至少两个行项目。 抬头部分包含和管理抬头部分包含和管理与与整个凭证有关的数据，例如凭整个凭证有关的数据，例如凭证编号、记账日期、公司代码

42、、货币证编号、记账日期、公司代码、货币类型类型和凭证和凭证相关相关的的文本。行项目构成了凭证细目。每个行项目会包含文本。行项目构成了凭证细目。每个行项目会包含账户、金额和其他相关记账信息。账户、金额和其他相关记账信息。 只有完整的凭证才可过账，凭证的完整包括凭证抬头只有完整的凭证才可过账，凭证的完整包括凭证抬头的完整以及凭证借贷方余额为零的完整以及凭证借贷方余额为零71内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.71凭证类型的概念凭证类型的概念它是区分不同交易类型的它是区分不同交易类型的方法并决定能够被过账的会计形式。方法并决定能够被过账

43、的会计形式。例如，可将所有的会计凭证按业务类型不同例如，可将所有的会计凭证按业务类型不同分成：总账凭证、收款凭证、付款凭证、分成：总账凭证、收款凭证、付款凭证、客户发票、供应商发票等。客户发票、供应商发票等。72内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.72凭证类型凭证类型 凭证类型决定凭证的编号范围：系统通过不同的凭证类型编号凭证类型决定凭证的编号范围：系统通过不同的凭证类型编号范围存储一种凭证类型的所有凭证。编号范围可以是外部定义也范围存储一种凭证类型的所有凭证。编号范围可以是外部定义也可以是内部定义。可以是内部定义。 凭证类型决定

44、可以过账的账户类型：凭证类型决定可以过账的账户类型：在在 R/3 R/3 中有中有 5 5 种不同的种不同的账户类型。账户类型。 D D 借方（顾客）借方（顾客） K K 贷方（供应商）贷方（供应商） S S 总账科目总账科目 A A 资产资产 M M 物料物料 SAP R/3 SAP R/3预留预留了了若干号码范围用于若干号码范围用于 R/3 R/3 中的特殊用途中的特殊用途。例如：例如：X1X1和和X2X2这两个范围保留作为样本和重复输入凭证的编号范围。这两个范围保留作为样本和重复输入凭证的编号范围。73内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Soluti

45、on Ltd.73过账码过账码设定是否将该项目汇入借方或贷方并决定可被过账的会计科目类型借方贷方工资费用工资费用总账总账供应商供应商客户客户74内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.74过账码过账码 R/3 R/3中中的每一个凭证行项目与的每一个凭证行项目与且只且只与与一种记账码一种记账码相关联。相关联。 由于由于记账码控制记账码控制了了每一个凭证行项目每一个凭证行项目是借方还是贷方是借方还是贷方，因此过账因此过账行项目时没有必要使用行项目时没有必要使用其他其他任何标识来指定任何标识来指定是是贷方贷方或或借方。借方。 记账码也记账码

46、也控制控制了用于了用于行项目行项目过账的过账的特定科目类型（客户、供应商特定科目类型（客户、供应商、G/L G/L 科目、资产、物料）。科目、资产、物料）。 记账码记账码同时同时还还帮助控制行项目的字段状态。字段状态指行项目的帮助控制行项目的字段状态。字段状态指行项目的屏幕屏幕布局布局。根据行项目上所使用的记账码的定义，个别字段可以是。根据行项目上所使用的记账码的定义，个别字段可以是禁止、可选或必需的。禁止、可选或必需的。 R/3 R/3 的目标是确保数据输入的精确和有效。使用字段状态功能的目标是确保数据输入的精确和有效。使用字段状态功能可可控制控制允许字段的适当组合出现在数据输入过程中以预防

47、包含和排除允许字段的适当组合出现在数据输入过程中以预防包含和排除错误。错误。 75内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.75过账期间的概念过账期间的概念76内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.76 总账过账总账过账77内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.77总账过账总账过账菜单路径菜单路径总账过账总账过账凭证输入凭证输入总总 账账财务会计财务会计会会 计计78内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Cov

48、ics Business Solution Ltd.78总账凭证总账凭证凭证日期过账日期过账代码凭证类型期间公司代码货币/兑换率会计抬头抬头金额业务范围成本中心凭证类型订单金额分录项分录项1 1金额业务范围成本中心凭证类型订单金额分录项分录项2 279内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.79日期和过账期间日期和过账期间公司代码公司代码会计凭证的要素会计凭证的要素货币类型货币类型凭证类型凭证类型记账码记账码科目科目记账金额记账金额科目分配科目分配80内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solut

49、ion Ltd.80会计凭证的会计凭证的 4 4 个日期个日期凭证日期：可看作原始凭证的日期凭证日期：可看作原始凭证的日期记账日期：更新账务的日期记账日期：更新账务的日期转换日期：外币汇兑日期转换日期：外币汇兑日期输入日期：会计凭证录入系统的日期输入日期：会计凭证录入系统的日期81内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.81会计凭证的记账货币会计凭证的记账货币 SAP SAP系统中，有四种货币类型：系统中，有四种货币类型： 业务交易货币：会计业务发生时所使用的货币业务交易货币：会计业务发生时所使用的货币 记账本位币：更新账值的货币，即

50、公司代码货币记账本位币：更新账值的货币，即公司代码货币 首选并行本位币：用于其他评估所使用的货币，例如集团首选并行本位币：用于其他评估所使用的货币，例如集团货币货币 次选并行本位币：用于其他评估所使用的货币，例如欧元次选并行本位币：用于其他评估所使用的货币，例如欧元 在在SAPSAP系统中，可以实时记录和查看业务交易货币和记账系统中，可以实时记录和查看业务交易货币和记账本位币，用户可以通过进一步配置，选择性地使用首选并本位币，用户可以通过进一步配置，选择性地使用首选并行货币和次选并行货币。行货币和次选并行货币。82内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Sol

51、ution Ltd.82会计凭证的记账科目会计凭证的记账科目 每一个行项目必须包括一个科目。行项目输入的有每一个行项目必须包括一个科目。行项目输入的有效科目类型包括效科目类型包括 客户客户它可能是一个总分类账，也可能是一个明细分类账，它可能是一个总分类账，也可能是一个明细分类账，例如一个客户号或资产号例如一个客户号或资产号。 记账代码的科目类型用来标识允许对哪类的科目过记账代码的科目类型用来标识允许对哪类的科目过账账 供应商供应商 总分类账科目总分类账科目 资产资产 原材料等原材料等83内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.83会计

52、凭证的更改会计凭证的更改 只要凭证已记账并分配了凭证号码，凭证就成为了数据库的永只要凭证已记账并分配了凭证号码，凭证就成为了数据库的永久部分久部分。R/3 R/3 将跟踪记录凭证的任何变化并根据用户需求在合适将跟踪记录凭证的任何变化并根据用户需求在合适的时间进行凭证的归档的时间进行凭证的归档。 在对凭证进行更改时，影响会计系统（科目号码、金额等）的在对凭证进行更改时，影响会计系统（科目号码、金额等）的数据在任何环境下都无法更改。只有通过调整或冲销凭证才能这数据在任何环境下都无法更改。只有通过调整或冲销凭证才能这些字段错误进行更正以维护有效的审计线索些字段错误进行更正以维护有效的审计线索。 凭证

53、更改规则决定哪些字段以及在什么环境字段可以更改。例凭证更改规则决定哪些字段以及在什么环境字段可以更改。例如：在记账客户发票后，支付条件或文本是否可以更改？如：在记账客户发票后，支付条件或文本是否可以更改？ 根据凭证更改规则使用原始凭证号码可以更改凭证。根据凭证更改规则使用原始凭证号码可以更改凭证。84内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.84会计凭证的冲销会计凭证的冲销 冲消凭证的条件：冲消凭证的条件： 原始凭证未包含已清算的行项目。如果凭证确实包含了已清原始凭证未包含已清算的行项目。如果凭证确实包含了已清算的行项目，那么在冲销时必

54、须重设这些行项目。算的行项目，那么在冲销时必须重设这些行项目。 原始凭证仅包含了客户、供应商或总账行项目原始凭证仅包含了客户、供应商或总账行项目。 原始凭证被记账到原始凭证被记账到 FI FI 系统中。其他模块中产生的凭证应该系统中。其他模块中产生的凭证应该在该处进行更正。更改会自然反映到在该处进行更正。更改会自然反映到 FI FI 中。中。 所有其他科目分配值（例如，成本中心）仍然有效所有其他科目分配值（例如，成本中心）仍然有效。 如果不指定凭证冲销的记账日期，系统将使用要冲销凭证的如果不指定凭证冲销的记账日期，系统将使用要冲销凭证的记账日期作为冲销凭证的记账日期，凭证冲销后产生新的凭记账日

55、期作为冲销凭证的记账日期，凭证冲销后产生新的凭证号证号85内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.85凭证号的含义凭证号的含义86内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.86日常业务记账的特点日常业务记账的特点所有主数据的合法化所有主数据的合法化, ,如公司如公司, ,会计会计, ,货币等货币等其他合法化标准其他合法化标准借方总额借方总额 = = 贷方总额贷方总额快速查找帮助工具快速查找帮助工具( (根据匹配码根据匹配码) )未来和以前期间的日常输入未来和以前期间的日常输入公

56、司内部交易公司内部交易87内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.87 根据匹配码根据匹配码 快速查找帮助工具快速查找帮助工具用于查找专项账目用于查找专项账目所需账目清单所需账目清单匹配码被用来查找所匹配码被用来查找所SAPSAP中中的主数据，如会计、成本中的主数据，如会计、成本中心、供应商、客户等。心、供应商、客户等。88内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.88未来及以前期间的过账未来及以前期间的过账过账由总账负责人控制可以将账目过账到未来或以前期间根据过账日期以前期间

57、的过账被自动地结算到下一期间更新过的未收款余额及留存收益89内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.89记账技巧记账技巧 参考凭证，会计凭证样本和保存参考凭证，会计凭证样本和保存/ /设置数据功能都有助于在输入新凭证设置数据功能都有助于在输入新凭证时减少输入数量，提高效率。时减少输入数量，提高效率。 参考凭证指当记账时，可以复制的以前记账的凭证，使用以前用过参考凭证指当记账时，可以复制的以前记账的凭证，使用以前用过（或频繁使用）的科目分配。（或频繁使用）的科目分配。 会计凭证样本指模型凭证，也可以被复制到新的记账凭证中。会计凭证样本指

58、模型凭证，也可以被复制到新的记账凭证中。 科目分配模型：包括缺省情况下位于已记账凭证的行项目，可能包含科目分配模型：包括缺省情况下位于已记账凭证的行项目，可能包含未限定数量的行项目并包含已记账金额。账户分配模型中的记账不必完未限定数量的行项目并包含已记账金额。账户分配模型中的记账不必完成。例如，账户可以包含在模型中而成本中心和金额字段为空，以待使成。例如，账户可以包含在模型中而成本中心和金额字段为空，以待使用模型时，在最终记账中完成。用模型时，在最终记账中完成。 总账快速输入：在通常的行项目记账中，每个行项目将要求可以为用总账快速输入：在通常的行项目记账中，每个行项目将要求可以为用户显示可用字

59、段的新屏幕。该有限选择长度通常为户显示可用字段的新屏幕。该有限选择长度通常为 1 1 或或 2 2 行，可以使行，可以使许多行项目出现在同一屏幕，多行项目输入要比标准输入快许多。许多行项目出现在同一屏幕，多行项目输入要比标准输入快许多。 保存保存/ /设置数据功能允许重复记账时某些数据的自动输入。设置数据功能允许重复记账时某些数据的自动输入。90内部文件，严格保密内部文件，严格保密. .Covics Business Solution Ltd.90预制凭证预制凭证 当当凭证信息不完整或过账之前需要审批时，可以通过预制凭证凭证信息不完整或过账之前需要审批时，可以通过预制凭证的功能在系统中将凭证进

60、行预制。的功能在系统中将凭证进行预制。未完成的凭证可以先预制并稍未完成的凭证可以先预制并稍后记账，此操作可由相同或不同用户完成。后记账，此操作可由相同或不同用户完成。预制凭证保存后将产预制凭证保存后将产生一个凭证号，该凭证号属于正式凭证号范围。生一个凭证号，该凭证号属于正式凭证号范围。 预制的优点之一是可以在开始预制时联机评估凭证中的数据以预制的优点之一是可以在开始预制时联机评估凭证中的数据以用于报表，而不是必须等到已完成数据并记账。例如，可以将预用于报表，而不是必须等到已完成数据并记账。例如，可以将预制凭证中的金额用于销售制凭证中的金额用于销售/ /采购报表的预先税。采购报表的预先税。 预制