第五章-信用证

1、南京航空航天大学金城学院第五章 信用证本章内容n第一节第一节 信用证概述信用证概述n第二节第二节 信用证的业务流程信用证的业务流程n第三节第三节 信用证的当事人及相互关系信用证的当事人及相互关系n第四节第四节 信用证的主要种类信用证的主要种类n第五节第五节 信用证的审核与修改信用证的审核与修改第一节 信用证概述n一、信用证的含义一、信用证的含义n二、信用证的特点二、信用证的特点n三、信用证下的契约安排三、信用证下的契约安排n四、信用证的形式和内容四、信用证的形式和内容一、信用证的含义（一、信用证的含义（Letter of CreditLetter of Credit，L/CL/C）信用证是信用

2、证是银行做出的有条件的银行做出的有条件的付款承诺。付款承诺。信用证是信用证是开证银行开证银行根据根据申请人申请人（进口商）的要求（进口商）的要求 和指示作出的和指示作出的在满足信用证要求和提交信用证规定在满足信用证要求和提交信用证规定 的单据的条件下的单据的条件下，向，向第三者（受益人、出口商）第三者（受益人、出口商）开开 立的立的承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件。 对信用证下银行付款责任的理解：对信用证下银行付款责任的理解：1、开证行承担、开证行承担第一性付款责任。第一性付款责任。2、开、开证行可以自己付款，也可以委托其他银行证行可以自己付款，也可

3、以委托其他银行代代 付。付。 开证行付款方式：（开证行付款方式：（1）开证行直接付款；）开证行直接付款； （2）指定另一银行付款；（）指定另一银行付款；（3）授权其他银行议付）授权其他银行议付 3、银行、银行的付款是有条件的的付款是有条件的。 银行银行只是在符合只是在符合条件的条件的情况下才履行付款责任。情况下才履行付款责任。 条件：与信用证条件：与信用证 条款相符、与条款相符、与UCP600的规定相符、与国际的规定相符、与国际标准银行实务相符标准银行实务相符二、信用证的特点二、信用证的特点1、开证行承担第一性的付款责任。、开证行承担第一性的付款责任。（银行信用）（银行信用）2、信用证是一项独

4、立于贸易合同的自足文件。、信用证是一项独立于贸易合同的自足文件。3、信用证业务是一种纯粹的单据业务。、信用证业务是一种纯粹的单据业务。（处理（处理的的 对象对象是单据）是单据）案例案例某出口公司收到一份国外开来的某出口公司收到一份国外开来的L/CL/C，出口公，出口公司按司按L/CL/C规定将货物装出，但在尚未将单据送规定将货物装出，但在尚未将单据送交当地银行议付之前，突然接到开证行通知交当地银行议付之前，突然接到开证行通知，称开证申请人已经倒闭，因此开证行不再，称开证申请人已经倒闭，因此开证行不再承担付款责任。问：出口公司如何处理？承担付款责任。问：出口公司如何处理？案例案例我某公司出口一批

5、钢材，以信用证方式结算我某公司出口一批钢材，以信用证方式结算。货物装运后，我某公司在有效期内向银行。货物装运后，我某公司在有效期内向银行交单议付，议付行审单议付后向国外开证行交单议付，议付行审单议付后向国外开证行寄单索偿。寄单索偿。5 5天之后，议付行收到开证行的拒天之后，议付行收到开证行的拒付通知，写明付通知，写明“the documents are not the documents are not complied with the sale contractcomplied with the sale contract”。请问。请问开证行的拒付理由成立吗？开证行的拒付理由成立吗？案例案

6、例我国哈尔滨某公司与外商签订一份出口合同，以信我国哈尔滨某公司与外商签订一份出口合同，以信用证方式结算。合同签订以后，外商通过开证银行用证方式结算。合同签订以后，外商通过开证银行开来信用证。信用证上表明装货港为开来信用证。信用证上表明装货港为“your portyour port”。我某公司按照要求安排货物发运之后备齐所有单。我某公司按照要求安排货物发运之后备齐所有单据在有效期内向银行交单议付。但是被银行拒付，据在有效期内向银行交单议付。但是被银行拒付，拒付理由为提单上显示装货港为大连港，与信用证拒付理由为提单上显示装货港为大连港，与信用证不符。试评价银行的拒付理由是否成立？不符。试评价银行的

7、拒付理由是否成立？如果信用证规定了装货港或卸货港的地理区域或范如果信用证规定了装货港或卸货港的地理区域或范围（如围（如“任一欧洲港口任一欧洲港口”），则提单必须表明实际），则提单必须表明实际的装港或卸货港，而且该港口必须位于信用证规定的装港或卸货港，而且该港口必须位于信用证规定的地理区域或范围之内。的地理区域或范围之内。判断以下情况是否造成单证不符判断以下情况是否造成单证不符1 1、在货物描述中将、在货物描述中将“Machine”Machine”误写为误写为“MashineMashine”2 2、在货物描述中将、在货物描述中将“Model”Model”误写为误写为“ModleModle”3 3

8、、在货物描述中将、在货物描述中将“Model 321”Model 321”误写为误写为“Model 123”Model 123”4 4、用、用“Ltd.”Ltd.”代替代替“Limited”Limited”；用；用“Int.”Int.”代替代替“Inter-national”Inter-national”，用，用“Co.”Co.”代替代替“Company”Company”；用；用“Ind.”Ind.”代替代替“Industry”Industry”；用；用“mfr.”mfr.”代替代替“manufacture”manufacture”等。等。三、信用证下的契约三、信用证下的契约安排安排信用证下的

9、三方契约：信用证下的三方契约：p开证申请人（进口商）和信用证受益人（出口商）之间的贸易贸易合同合同 （采用信用证结算方式进行支付的基础）p开证申请人和开证银行之间的开证开证申请书申请书 （保证了信用证项下凭单支付的款项将由开证申请人偿还）p开证银行与信用证受益人之间的信用证信用证 （保证了信用证受益人在凭规定的单据符合单证相符的条件下，可以得到开证行确定的支付）信用证下的契约关系信用证下的契约关系一个契约下的当事人不能引用另一个契约的规定来取得一个契约下的当事人不能引用另一个契约的规定来取得不应取得的权利或作为违约的抗辩。不应取得的权利或作为违约的抗辩。申请人申请人受益人受益人开证行开证行销售

10、合同销售合同开证申请书开证申请书信用证信用证保兑行保兑行信用证信用证四、信用证的形式和内容四、信用证的形式和内容（一）信用证的形式（一）信用证的形式 1、信开本：以、信开本：以信函形式信函形式开立的信用证，其记载开立的信用证，其记载的内容比较全面。的内容比较全面。 2、电开本：银行将信用证内容以加注密押的、电开本：银行将信用证内容以加注密押的电电报或电传的形式报或电传的形式开立的信用证。开立的信用证。 简电本简电本（不是信用证的有效（不是信用证的有效文本，不能作为交文本，不能作为交单议付的单议付的依据）依据） 全电本全电本（是交单议付的（是交单议付的依据）依据）（二）信用证的内容（二）信用证的

11、内容1.关于信用证本身关于信用证本身 开证行、性质、号码、申请人、受益人、金额和有效开证行、性质、号码、申请人、受益人、金额和有效期期 2.关于汇票关于汇票 出票人、付款人、付款期限、出票条款等出票人、付款人、付款期限、出票条款等 3.单据部分单据部分 商业发票、运输单据、保险单及其他单据商业发票、运输单据、保险单及其他单据 4.货物描述部分货物描述部分 名称、规格、数量、单价、包装等名称、规格、数量、单价、包装等 5.关于运输部分关于运输部分 装运港、目的港、装运期限、可否分批转运等装运港、目的港、装运期限、可否分批转运等 6.其他事项其他事项信用证样本信用证样本INCOMING SWIFT

12、 MESSAGE PAGE 1700 ISSUE OF A DOCUMENTARY CREDITREFERENCE: 980102TO: ACMSBUS33 ACME STATE BANKFROM: ABCNTLSE ABC NATIONAL BANK, MANILA27 SEQUENCE OF TOTAL 1/240a FORM OF DOCUMENTARY CREDIT IRREVOCABLE20 DOCUMENTARY CREDIT NUMBER M3001-344-678131C DATE OF ISSUE 98010231D DATE AND PLACE OF EXPIRY 9802

13、05 USA50 APPLICANT PIG FARMS, INCORPORATED 999 AVENIDA DE LOS CERDOS GORDOS TABUK, PHILIPPINES59 BENEFICIARY HEFTY SWINE INCORPORATED WANDA, MINNESOTA USA 5599932B CURRENCY CODE, AMOUNT USD 47820,5641D AVAILABLE WITH BY ACMSBUS33 ACME STATE BANK BY NEGOTIATION42C DRAFTS AT SIGHT42D DRAWEE YOURSELF 4

14、3P PARTIAL SHIPMENTS ALLOWED43T TRANSSHIPMENT ALLOWED44A LOADING ON BOARD/DISPATCH/TAKING IN CHARGE AT/FROM USA AIRPORT44B FOR TRANSPORTATION TO MANILA AIRPORT, PHILIPPINES44C LATEST DATE OF SHIPMENT 98011545A DESCRIPTION OF GOODS AND/OR SERVICES BOARS CIF MANILA PER: PRO-FORMA NO. T.F/899 DATED 199

15、7 DECEMBER 1INCOMING SWIFT MESSAGE PAGE 2 700 ISSUE OF A DOCUMENTARY CREDITREFERENCE: 98010246A DOCUMENTS REQUIRED +SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN TRIPLICATE +AIRWAY BILL OF LADING ADDRESSED TO PIG FARMS, INCORPORATED, 999AVENIDA DE LOS CERDOS GORDOS, TABUK, PHILIPPINES DATED NOT LATER THAN 980115 MAR

16、KED FREIGHT PREPAID NOTIFY APPLICANT.+INSURANCE POLICY OR CERTIFICATE IN DUPLICATE COVERING ALL RISKS (MARINE/AIR/LAND TRANSIT, AS APPLICABLE), WAR, STRIKE, RIOTS, AND CIVIL COMMOTION CLAUSES, THEFT, PILFERAGE AND NON-DELIVERY CLAUSES, AS PER THE INSTITUTE OF LONDON CARGO CLAUSES FROM WAREHOUSE TO W

17、AREHOUSE FOR 110 PCT OF CIF INVOICE VALUE71B CHARGES ALL BANK CHARGES INCLUSIVE OF REIMBURSING BANKS CONFIRMATION AND ADVISING CHARGES PLUS TELEX COST ARE FOR THE APPLICANTS ACCOUNT TO BE COLLECTED AT NEGOTIATION.48 PERIOD FOR PRESENTATION DOCUMENTS MUST BE PRESENTED WITHIN 21 DAYS AFTER BILL OF LAD

18、ING DATE49 CONFIRMATION INSTRUCTIONS CONFIRM53A REIMBURSING BANK ABC NATIONAL BANK, CHICAGO78 INSTRUCTIONS TO THE PAYING/ACCEPTING/NEGOTIATING BANK TELEX ADVISE NEGOTIATION INCLUSIVE OF ALL CHARGES.27: 2/220: M3001-344-678146B: +LC NO. M3001-344-6781 MUST BE INDICATED ON ALL SHIPPING DOCUMENTS +SHIP

19、MENT PRIOR TO OPENING AND/OR AFTER EXPIRY OF THIS CREDIT PROHIBITED. +PACKING LIST IN TRIPLICATE REQUIRED. +ONE SET OF NON-NEGOTIABLE DOCUMENTS TO BE SENT DIRECT TO BUYER BY BENEFICIARY AND A CERTIFICATE TO THIS EFFECT REQUIRED.+ THIS CREDIT IS SUBJECT TO UNIFORM CUSTOMS AND PRACTICE FOR DOCUMENTARY

20、 CREDITS (1993 REVISION), PUBLICATION NO. 500第二节 信用证的业务流程信用证业务一般流程信用证业务一般流程开证申请人开证申请人合合 同同受益人受益人申请开证申请开证付付 款赎单款赎单提货提货轮船公司轮船公司装船装船通通 知知传递传递交交 单单垫垫 付付 开证行开证行 偿付行偿付行 通知通知/转递行转递行议付行议付行/付款行付款行信用证信用证汇票单据汇票单据偿偿 付付通通知知赎赎 单单填写填写开证开证申请书的依据：申请书的依据：合同合同注意事项：i.开证指示完整明确开证指示完整明确ii. 指示单据化指示单据化按要求存入保证金或者提供担保按要求存入保证金

21、或者提供担保【思考思考】：在CIF合同中，进口商为了减少货物运输中的风险，要求承运船舶的船龄不得超过15年，请问如何在开证申请书中反映这一要求？A.The carrying steamer is not over 15 years of age.B.A certificate stating that the carrying steamer is not over 15 years of age.C.A certificate issued by the shipping company /carrier or their agent stating that the carrying st

22、eamer is not over 15 years of age.填写开证人的全称及详细填写开证人的全称及详细地址，并注明联系电话、地址，并注明联系电话、电传等号码电传等号码 填写受益人的全称及详细地址，填写受益人的全称及详细地址，并注明联系电话、电传等号码并注明联系电话、电传等号码 通知行：由开证行填写通知行：由开证行填写 信用证号：由开证行填写信用证号：由开证行填写销售合同号销售合同号到期日期和地点：填写信用证的有效期及到期地点到期日期和地点：填写信用证的有效期及到期地点 分批与装运：根据合分批与装运：根据合同规定，在选择项目同规定，在选择项目的方框中打上的方框中打上“” 转船：根据合同

23、规定，转船：根据合同规定，在选择项目的方框中在选择项目的方框中打上打上“” 信用证金额：填写合同规定的总值，分信用证金额：填写合同规定的总值，分别用数字和文字两种形式表示，并且要别用数字和文字两种形式表示，并且要表明币种。如果有一定比率上下浮动幅表明币种。如果有一定比率上下浮动幅度，也要在信用证中表示出来度，也要在信用证中表示出来 装运条款：根据合同的规定填写装运地（港）装运条款：根据合同的规定填写装运地（港）装运条款：根据合同的规定填写最迟装运日期装运条款：根据合同的规定填写最迟装运日期 TOTO（致）。银行印制的申请书上事先都会印就开证银行的名称、地址（致）。银行印制的申请书上事先都会印就

24、开证银行的名称、地址装运条款：根据合同的规定填写目的地（港）的名称装运条款：根据合同的规定填写目的地（港）的名称汇票条款：汇票金额，根据合同规定填写信用证项汇票条款：汇票金额，根据合同规定填写信用证项下应支付发票金额的百分之几。下应支付发票金额的百分之几。汇票条款：支付期限，主要有即期、远期，如汇票条款：支付期限，主要有即期、远期，如果是远期汇票，必须填写具体的天数果是远期汇票，必须填写具体的天数 汇票条款：付款人，付款人一般不汇票条款：付款人，付款人一般不是开证申请人，而是开证行或者指是开证申请人，而是开证行或者指定银行。定银行。 价格术语：信用证申请书上有价格术语：信用证申请书上有FOBF

25、OB、CFRCFR、CIFCIF及及“其他条件其他条件”4 4个备选项目，根据合同个备选项目，根据合同成交的价格术语在该项前方方框中打成交的价格术语在该项前方方框中打“” 附加指示，此栏已印就附加指示，此栏已印就6 6个条款个条款 单据条款：信用证申请书中已印就单据条款有单据条款：信用证申请书中已印就单据条款有1212条，条，各银行提供的申请书中已印就的单据条款通常为十几各银行提供的申请书中已印就的单据条款通常为十几条，从上至下一般为发票、运输单据（提单、空运单、条，从上至下一般为发票、运输单据（提单、空运单、铁路运输单据及运输备忘录等）、保险单、装箱单、铁路运输单据及运输备忘录等）、保险单、

26、装箱单、质量证书、装运通知和受益人证明等，最后一条是其质量证书、装运通知和受益人证明等，最后一条是其他单据，如要求提交超过上述所列范围的单据就可以他单据，如要求提交超过上述所列范围的单据就可以在此栏填写在此栏填写1 1、所有开证行以外的费用由受益人承担、所有开证行以外的费用由受益人承担2 2、单据必须在提单后、单据必须在提单后 天送达银行并且在信用证有效天送达银行并且在信用证有效期内期内3 3、第三方作为托运人是不能接受的、第三方作为托运人是不能接受的4 4、每项数量与金额允许、每项数量与金额允许 % %增减增减5 5、银行接受凭船公司、银行接受凭船公司/ /航空公司或其代理人签发的正本运航空

27、公司或其代理人签发的正本运费收据索要超过信用证金额的预付运费费收据索要超过信用证金额的预付运费 6 6、除非有相反规定，所有单据应一次提交、除非有相反规定，所有单据应一次提交 印就的其它条款：印就的其它条款：1 1、DOCUMENT ISSUED PRIOR TO THE DATE OF ISSUANCE OF CREDIT DOCUMENT ISSUED PRIOR TO THE DATE OF ISSUANCE OF CREDIT NOT ACCEPTABLENOT ACCEPTABLE（不接受早于开证日出具的单据）（不接受早于开证日出具的单据） 2 2、SHORT FORM/BLANK

28、BACK/CLAUSED/CHARTER PARTY B/L IS SHORT FORM/BLANK BACK/CLAUSED/CHARTER PARTY B/L IS UNACCEPTABLEUNACCEPTABLE（银行不接受略式（银行不接受略式/ /不清洁不清洁/ /租船提单租船提单 ）银行帐号，授权人名称、签字、电话、传真等内容银行帐号，授权人名称、签字、电话、传真等内容 通知通知行在把信用证通知给受益人之前，要审核信用证的以行在把信用证通知给受益人之前，要审核信用证的以下几方面的内容：下几方面的内容： 审查信用证表面的审查信用证表面的真实性真实性 审查开证行的资信情况审查开证行的资信

29、情况 审查信用证中有无审查信用证中有无“软条款软条款” 信用证软条款：信用证软条款： 开证申请人在信用证中设置的条款，这样的开证申请人在信用证中设置的条款，这样的条款会条款会导致受益人贸易地位的丧失导致受益人贸易地位的丧失，安全收汇受安全收汇受到威胁到威胁，而，而给申请人带来交易主动权或骗取货物给申请人带来交易主动权或骗取货物及预付款项的利益及预付款项的利益。2、通知行收到信用证后应审核有通知行收到信用证后应审核有无保兑指示，并决定是否加具保无保兑指示，并决定是否加具保兑。兑。v开证行来证开证行来证：we request you to advise the beneficiary: witho

30、ut adding your confirmation adding your confirmation adding your confirmation if requested by the beneficiaryv通知行通知通知行通知：uThis credit bears our confirmation and we engage that documents presented for payment in conformity with the terms of this credit will be paid on presentation.uWe hereby advise t

31、his credit without any engagement on our part. 2020世纪世纪8080年代初，一家美国公司获得了向墨西哥年代初，一家美国公司获得了向墨西哥出售大批计算机的订单，买方是墨西哥教育部，出售大批计算机的订单，买方是墨西哥教育部，准备利用这些计算机来装备各所主要大学。准备利用这些计算机来装备各所主要大学。 买方通过买方通过墨西哥国民银行墨西哥国民银行开出了信用证。开出了信用证。 美商担心墨西哥庞大的外债可能会促使墨西哥政美商担心墨西哥庞大的外债可能会促使墨西哥政府禁止对外支付外汇，因此要求一家美国银行保府禁止对外支付外汇，因此要求一家美国银行保兑该信用证

32、。兑该信用证。 出口商运出计算机后不久，墨西哥就爆发了震惊出口商运出计算机后不久，墨西哥就爆发了震惊世界的债务危机，政府禁止墨西哥银行对外支付世界的债务危机，政府禁止墨西哥银行对外支付外汇，从而促使上述信用证的款项不可能由开证外汇，从而促使上述信用证的款项不可能由开证行支付。行支付。 幸好有美国的保兑行，出口商凭合格的单据领取幸好有美国的保兑行，出口商凭合格的单据领取了足额货款。了足额货款。 由于进口国债务危机引起的得不到付款的风险被由于进口国债务危机引起的得不到付款的风险被全部转嫁给了保兑行。全部转嫁给了保兑行。 实务中，保兑信用证只在特别情况下才使用，更实务中，保兑信用证只在特别情况下才使

33、用，更常见的是不保兑信用证。常见的是不保兑信用证。UCP600第二条规定：议付议付是指定银行在相符交单相符交单下， 在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或者 同意预付款项，从而购买汇票购买汇票（其付款人为指定银行以外 的其他银行）及及/或单据的行为或单据的行为。 因此，议付行议付行对受益人的付款（垫付）是有追索权有追索权的。 议付行必须严格审核受益人所提交的单据，确保“单证相单证相 符符”，否则不予议付。 议付行凭与信用证相符的单据向受益人垫款后，就可以向开证行寄单索汇，要求开证行偿付偿付自己垫付的款项。信用证偿付条款规定的索汇方式有：信用证偿付条款规定的索汇方式有：单到付款、主单到

34、付款、主动贷记、授权借记、向偿付行索汇。动贷记、授权借记、向偿付行索汇。单单证相符：证相符：进口商付款进口商付款单单证不符：证不符：进口商拒付（开证行无追索权）进口商拒付（开证行无追索权）进口商提货后发现货物与合同不符：进口商提货后发现货物与合同不符：只能向出口商只能向出口商索赔索赔第三节 信用证的当事人及相互关系n一、信用证当事人及其权利义务一、信用证当事人及其权利义务n二、信用证主要当事人之间的关系二、信用证主要当事人之间的关系受益人受益人（出口商）出口商）开证申请人开证申请人（进口商）（进口商）开证行开证行通知行通知行/ /保兑行保兑行/ /转让行转让行/ /议付议付行行/ /付款行付款

35、行申请开证申请开证开证寄证开证寄证通知证通知证及其它及其它偿付行偿付行索偿索偿偿付偿付偿付偿付合同合同一、信用证当事人及其权利义务一、信用证当事人及其权利义务（一）开（一）开证证申请人申请人 开证申请人是指申请要求开立信用证的一方，一般是进口商。 开证申请人的责任与义务：开证申请人的责任与义务： 1、按合同规定的时间申请开证 2、合理指示开证（合同条款化、条款单据化） 3、提供开证担保 4、支付开证与修改的有关费用 5、向开证行付款赎单（二）开证行（二）开证行开证行是应申请人要求或代表自己开立信用证的银开证行是应申请人要求或代表自己开立信用证的银行，一般是进口商所在地银行。行，一般是进口商所在

36、地银行。开证行的责任与开证行的责任与义务义务：1、遵照开证申请人指示开立和修改信用证。、遵照开证申请人指示开立和修改信用证。2、合理、小心地审核单据。、合理、小心地审核单据。（终局性审单义务）（终局性审单义务）3、承担第一性、独立的付款责任。、承担第一性、独立的付款责任。2022-5-9 如果开证行未能按照上述规定办理，则无权宣称单证不符。如果开证行未能按照上述规定办理，则无权宣称单证不符。有不符点：该通知必须说明银行凭以拒付的全部不符点； 说明对单据的处理情况暂代保管暂代保管按先前指示行事按先前指示行事持单至申请人宣布弃权持单至申请人宣布弃权退单退单无不符点： 开证行应当自收到单据的翌日起5

37、个银行工作日内个银行工作日内审核单据，以决定接受或拒绝单据。终局性付款，无追索权；于5个银行工作日之内立即以电讯方式通知受益人或议付行；案例案例 F.O.S进出口公司向A.B贸易公司出口一批货物，货物由集装箱装载运输。月日装运后，于月日向议付行交单。月日单据到达国外开证行，但是开证行于月日提出拒受单据，理由如下： 所收到的单据系不清洁提单所收到的单据系不清洁提单，因提单上承运人加有批注：发货人装载并计数、内容系根据发货人报称。承运人对其货物的数量、内容均不了解，其数量由发货人计数而得出；其内容又系发货人单方面报称，也就是说单下所装运的货物内容承运人完全不知，装上废品、垃圾也可以。这样的提单怎么

38、能够接受？根据惯例第27条规定:“银行只接受清洁运输单据”。我方无法接受单据。 6月4日，开证行又提出：提单上的运输唛头和发票上开证行又提出：提单上的运输唛头和发票上不一致，不一致，发票上是A.B./MALACCA，提单上为A.B./MALACA，经联系开证申请人不接受单据，速告处理意见。 经审查，确实发票和提单上唛头不一致，发票有误，出口商立即补寄发票，最后仍以降价结案。分析分析首先，开证银行第二次提出单单不一致，构成二次拒付。首先，开证银行第二次提出单单不一致，构成二次拒付。其次，开证银行第一次提出其次，开证银行第一次提出“单据系不清洁提单单据系不清洁提单”。UCP600相关规定为：相关规

39、定为： 27条 洁净运输单据洁净运输单据系指未载有明确宣称货物及或包装状况有缺陷的条款或批注的运输单据。 26条 载有诸如载有诸如“托运人装载和计数托运人装载和计数”或或“内容据托内容据托运人报称运人报称”条款的运输单据可以接受。条款的运输单据可以接受。 （三）受益人（三）受益人受益人是指信用证上所指定的有权使用该信用证的人受益人是指信用证上所指定的有权使用该信用证的人。通常是汇票的出票人，以及贸易合同的卖方。通常是汇票的出票人，以及贸易合同的卖方。受益人的责任和义务受益人的责任和义务 ：1、审核信用证条款、审核信用证条款2、及时提交正确、完整的单据、及时提交正确、完整的单据（单证一致、单单一

40、致）（单证一致、单单一致）3、要求开证行承付、要求开证行承付 付款：银行向受益人支付票款，该银行称付款行。 承兑：签发远期汇票，连同单据由银行承兑。 议付：银行有追索权的购买跟单汇票。（四）通知行（四）通知行通知行是向出口商通知信用证的银行，多由开证行在通知行是向出口商通知信用证的银行，多由开证行在出口地的联行或代理行来担任。出口地的联行或代理行来担任。 通知行的权利与义务：通知行的权利与义务：1.核验信用证和修改的表面核验信用证和修改的表面真实性并通知受益人。真实性并通知受益人。（印押相符）（印押相符）2.对信用证有选择通知或不通知的权利对信用证有选择通知或不通知的权利。（如决定如决定不通知

41、，不通知，要要无无延误延误地告知开证地告知开证行行）3.对翻译对翻译免责，对受益人免责，对受益人不承担议付或付款责任。不承担议付或付款责任。 （五）议付行（五）议付行 议付行是根据受益人的要求和提供的单据，在核实议付行是根据受益人的要求和提供的单据，在核实单证相符后向受益人垫款，并向付款行或偿付行索单证相符后向受益人垫款，并向付款行或偿付行索回垫款的银行。回垫款的银行。议付包括三层意思：议付包括三层意思： 1、审核单据和汇票、审核单据和汇票 2、垫付货款给受益人、垫付货款给受益人 3、寄单索偿、寄单索偿议付议付行的权利与义务：行的权利与义务： 1 1、有权不议付。、有权不议付。 2 2、可以要

42、求受益人将货权作抵押。、可以要求受益人将货权作抵押。 3 3、有权向开证行、保兑行、付款行或偿付行索偿。、有权向开证行、保兑行、付款行或偿付行索偿。 （六）保兑行（六）保兑行保保兑行是应开证行的要求在信用证上加具保兑的银行兑行是应开证行的要求在信用证上加具保兑的银行。保兑保兑行的权利与义务：行的权利与义务： 1 1、信用证信用证经保兑后，如需修改，必须得到保兑行的同意经保兑后，如需修改，必须得到保兑行的同意。 如果如果保兑行只同意对同一修改书中的部分内容加具保保兑行只同意对同一修改书中的部分内容加具保兑兑 ，这种同意，这种同意无任何效力。无任何效力。 2 2、在、在单证相符条件下，保兑行与开证

43、行责任义务完全一致单证相符条件下，保兑行与开证行责任义务完全一致， 付款付款后只能向开证行索偿后只能向开证行索偿。 3 3、保兑行和开证行的承诺是分别独立的，各自承担的责任范、保兑行和开证行的承诺是分别独立的，各自承担的责任范 围可以不完全一致。围可以不完全一致。（七）付款行（七）付款行 付款付款行是被开证行指定为信用证项下汇票的行是被开证行指定为信用证项下汇票的付款人，或是付款人，或是代开代开证行执行付款责任的银行证行执行付款责任的银行。 付款付款行一经接受开证行的代付委托，就有审行一经接受开证行的代付委托，就有审核单据付款的责任，付款后无追索权，只能向开核单据付款的责任，付款后无追索权，只

44、能向开证行索偿证行索偿。（终局性的审单付款责任）（终局性的审单付款责任） （八）偿付行（八）偿付行 偿付行是开证行指定的对议付行或付款行偿还偿付行是开证行指定的对议付行或付款行偿还垫款的银行。垫款的银行。（结算货币为第三国货币）（结算货币为第三国货币）议付行开证行偿付行寄单索偿中国银行CNY东京银行JPY花旗银行USDUSD偿付偿付偿付行行的权利与义务：的权利与义务： 不审核单据，也不接受单据。不审核单据，也不接受单据。 见索即付，而不要求单证一致的证明。见索即付，而不要求单证一致的证明。 开证行有权要求议付行退款，但不能向偿付行开证行有权要求议付行退款，但不能向偿付行追索。追索。案例分析案例

45、分析 某年美国中间商某年美国中间商A A代替实际进口方代替实际进口方B B公司向我方订购公司向我方订购50005000打女裤，金额为打女裤，金额为1010万美元，交易的合同要求按万美元，交易的合同要求按 A A 公司规定的式样尺码供货。但是按照公司规定的式样尺码供货。但是按照 A A 公司提供尺码公司提供尺码做出的样式非常古怪，我方担心有误，于是先做样品做出的样式非常古怪，我方担心有误，于是先做样品交交A A公司确认。公司确认。A A公司来电表示按式样生产，我方于是公司来电表示按式样生产，我方于是不再怀疑，当即大批生产。不再怀疑，当即大批生产。 月下旬，月下旬，B B 公司开来不可撤销信用证，

46、装运期为公司开来不可撤销信用证，装运期为7 7月月 1515日，信用证有效期月日，信用证有效期月 3131日，在中国到期，偿付办日，在中国到期，偿付办法是由偿付行贷记我方中国银行总行在该行的账户。法是由偿付行贷记我方中国银行总行在该行的账户。 我方将订货全部制作完工后，又向美国实际进口方我方将订货全部制作完工后，又向美国实际进口方B B公公司邮寄出实样司邮寄出实样 2 2 打。打。7 7 月月5 5日，全部货物装运纽约。日，全部货物装运纽约。7 7月月1212日，突然收到日，突然收到B B公司电称：收到样品二打，但系童公司电称：收到样品二打，但系童裤，不是女裤。裤，不是女裤。 7 7月月 21

47、 21 日我方向议付行交单。议付行审单之后向开证日我方向议付行交单。议付行审单之后向开证银行寄单并向偿付行索偿。偿付行立即按信用证规定银行寄单并向偿付行索偿。偿付行立即按信用证规定将款项贷记我方银行账户。将款项贷记我方银行账户。 但是单到开证行之后被拒付，因装箱单中有不符点，未注但是单到开证行之后被拒付，因装箱单中有不符点，未注明信用证规定的文句，要求补寄。此时进口方已发现货物明信用证规定的文句，要求补寄。此时进口方已发现货物尺码搞错，来电要求我方停运，我方因为货物已发出不予尺码搞错，来电要求我方停运，我方因为货物已发出不予接受。接受。 因我方以为收妥款项，没有立即补寄装箱单，以至于月因我方以

48、为收妥款项，没有立即补寄装箱单，以至于月日才将补制的装箱单寄出，致使信用证早已失效，开证日才将补制的装箱单寄出，致使信用证早已失效，开证行以单证不符为由拒付。月日开证行通知偿付行将行以单证不符为由拒付。月日开证行通知偿付行将已经偿付款项冲账。于是我方已经收妥款项又被追回。已经偿付款项冲账。于是我方已经收妥款项又被追回。 面对这种情况，我方与进口方据理力争。我方认为完面对这种情况，我方与进口方据理力争。我方认为完全按规定生产，事前实样也经过全按规定生产，事前实样也经过A A公司确认，差错应当公司确认，差错应当完全由进口方负责。进口方表示接受，但只同意承担完全由进口方负责。进口方表示接受，但只同意

49、承担仓租和运费，而全部货款则以单证不符为由拒付。我仓租和运费，而全部货款则以单证不符为由拒付。我方被迫将货物运回国内，损失若干万美元。方被迫将货物运回国内，损失若干万美元。二、信用证主要当事人之间的关系二、信用证主要当事人之间的关系1.开证申请人与受益人开证申请人与受益人建立建立在销售合同基础上的在销售合同基础上的契约关系契约关系。2.开证行与开证申请人开证行与开证申请人建立建立在开证申请书基础上的在开证申请书基础上的契约关系契约关系。 3.开证行与通知行开证行与通知行开证行与通知行之间属开证行与通知行之间属委托代理关系委托代理关系，两者间通常订有业务，两者间通常订有业务代理协议。代理协议。

50、4.开证行与受益人开证行与受益人 建立建立在信用证基础上的在信用证基础上的契约关系契约关系。5.开证行与保兑行开证行与保兑行根据根据业务代理协议产生的业务代理协议产生的委托代理关系委托代理关系。6.通知行与受益人通知行与受益人无无直接或事实上的契约关系直接或事实上的契约关系。 7.开证行与议付行开证行与议付行不不存在直接的契约关系，两者关系的确立需依据信用证条款存在直接的契约关系，两者关系的确立需依据信用证条款的规定，议付行的规定，议付行以汇票及或单据持有人的身份以汇票及或单据持有人的身份对开证行主对开证行主张权利。张权利。 8.议付行与受益人议付行与受益人票据票据关系和融资关系。关系和融资关

51、系。 9.保兑行与受益人保兑行与受益人保兑行对受益人具有与开证行相同的权利保兑行对受益人具有与开证行相同的权利义务，存在事实上义务，存在事实上的的契约关系契约关系。10.开证行与付款行开证行与付款行开证行与付款行之间为开证行与付款行之间为业务代理关系业务代理关系。 第四节 信用证的主要种类光票信用证光票信用证跟单信用证跟单信用证不可撤销信用证不可撤销信用证可撤销信用证可撤销信用证保兑信用证保兑信用证不保兑信用证不保兑信用证即期付款信用证即期付款信用证延期付款信用证延期付款信用证承兑信用证承兑信用证可转让信用证可转让信用证不可转让信用证不可转让信用证背对背信用证背对背信用证对开信用证对开信用证循

52、环信用证循环信用证预支信用证预支信用证买方远期信用证买方远期信用证一、光票信用证和跟单信用证一、光票信用证和跟单信用证（一）光票信用证（ Clean Credit） 凭不附带货运单据的汇票不附带货运单据的汇票付款的信用证 凭附有非货运单据的汇票附有非货运单据的汇票付款的信用证 应用范围： 贸易结算：贸易从属费用结算 非贸易结算：旅行信用证（二）跟单信用证（ Documentary Credit） 凭附有货运单据的汇票或仅凭货运单据附有货运单据的汇票或仅凭货运单据付款的信用证。 单据单据是跟单信用证的核心是跟单信用证的核心，是银行处理信用证业务的基础和依据。 国际贸易结算中使用的信用证绝大部分为

53、跟单信用证。货运单据：提单、保险单、货运单据：提单、保险单、原产地证书、商检证书原产地证书、商检证书二、不可撤销信用证和可撤销信用证二、不可撤销信用证和可撤销信用证 （一）不可撤销信用证（ Irrevocable Credit） 信用证一经开出，在有效期内，未经受益人及未经受益人及有关当事人的同意有关当事人的同意，开证行不得片面修改和撤销信用证。只要受益人提交的单据符合信用证规定，开证行必须履行付款义务。 经保兑行保兑后，开证行不经保兑行同意所作开证行不经保兑行同意所作的修改，对保兑行无效。的修改，对保兑行无效。（二）可撤销信用证（ Revocable Credit） 开证行在开出信用证后，有

54、权随时撤销或修改有权随时撤销或修改而不必征求有关当事人同意的信用证。而不必征求有关当事人同意的信用证。三、保兑信用证和不保兑信用证三、保兑信用证和不保兑信用证（一）保兑信用证（Confirmed Credit） 保兑信用证指开证行开出的信用证，由另一家银行保证由另一家银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务对符合信用证条款规定的单据履行付款义务。 保兑行承担第一性付款责任保兑行承担第一性付款责任。受益人可凭表面合格的单。受益人可凭表面合格的单据直接向保兑行提出付款要求。据直接向保兑行提出付款要求。 （二）不保兑信用证（Unconfirmed Credit） 不保兑信用证是指只有开证行的付

55、款保证，没有另一家只有开证行的付款保证，没有另一家银行承担保证兑付责任银行承担保证兑付责任的信用证。 不保兑信用证的开证行将独立承担信用证项下有条件的第一性付款责任。 凡在信用证中未注明凡在信用证中未注明“保兑信保兑信用证用证”字样者，皆为字样者，皆为“不保兑不保兑信用证信用证”。保兑信用证的识别方法：保兑信用证的识别方法： 信用证标明“CONFIRM”字样。 语言表述：As requested by our correspondent, we hereby confirm the above mentioned Credit.缄默保兑（局外保兑）：缄默保兑（局外保兑）： 充当保兑的银行未被开

56、证行授权保兑，保兑仅仅是保兑行与受益人之间的协议。 四、即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证四、即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证 （一）即期付款信用证（Sight Payment Credit） 即期付款信用证是指开证行或指定的付款行收到与信用开证行或指定的付款行收到与信用证条款相符的单据即予以付款证条款相符的单据即予以付款的信用证。即期付款信用证具有以下两个特点：1、开证行自己付款或其他银行付款。2、一般不需要汇票一般不需要汇票，只凭商业单据付款；也可以开立以指定付款行为付款人的汇票。v即期付款信用证 （Sight Payment Credit） 表示方法Credit ava

57、ilable with Nominated Bank: the Advising Bank by payment at sight by deferred payment at: by acceptance of draft at: by negotiation Against the documents detailed herein: and Beneficiarys draft drawn on: The advising Bank即期付款信用证，按照付款行和到期地点的不同，可做以下细分： 1、进口地付款，进口地到期、进口地付款，进口地到期（对受益人不利）（对受益人不利） 付款行：付款行

58、：开证行开证行 到期日到期日：在开证地收到全套单据后，才能付款。在开证地收到全套单据后，才能付款。 2、进口地付款，出口地到期、进口地付款，出口地到期 付款行：付款行：开证行 到期地点：出口地（由出口地银行议付）到期地点：出口地（由出口地银行议付） 单据能否如期到达开证行，议付行不负责任。单据能否如期到达开证行，议付行不负责任。 3、第三国付款，出口地、第三国付款，出口地到期到期 付款行：付款行：进口地以外的其他第三国银行进口地以外的其他第三国银行（第三（第三 国货币支付）国货币支付） 到期地点：到期地点：出口地（由出口地银行议付）出口地（由出口地银行议付） 单据能否如期到达开证行，议付行不负

59、责任。单据能否如期到达开证行，议付行不负责任。 4、出口地付款，出口地到期、出口地付款，出口地到期（对受益人最有利）（对受益人最有利） 付款付款行行：出口地银行：出口地银行（出口地货币支付）（出口地货币支付） 到期地点：到期地点：出口地（无议付程序，只要向付款行出口地（无议付程序，只要向付款行 交单，即可获得无追索权的付款，受益人不承担交单，即可获得无追索权的付款，受益人不承担 任何利息。）任何利息。） 付款行和议付行地位比较：付款行和议付行地位比较：1、开证行和付款行的关系开证行和付款行的关系：委托代理关系 开证行和议付行的关系：开证行和议付行的关系：委托代理关系或毫无契约关系2、付款行付款

60、行无须垫付资金，议付行议付行的议付行为是垫付资金行为3、付款行付款行的验单付款是终结性的，议付行议付行可以行使追索权4、付款行付款行付款货币多为付款行所在地货币，议付行议付行议付货币 可以是出口国货币，也可以是出口国以外货币（二）延期付款信用证 （Deferred Payment Credit） 延期付款信用证一般不要求受益人开立汇票一般不要求受益人开立汇票，而仅仅规定受益人交单后若干天付款，或货物装船后若规定受益人交单后若干天付款，或货物装船后若干天付款干天付款（通常以提单签发日期作为装船日期），或或在某一固定的将来日期付款。在某一固定的将来日期付款。 出口商交单后不能立即得到货款，不能通过