k3集团战.略财.务管理解决方案200508

1、洞悉战略执行，提升集团绩效洞悉战略执行，提升集团绩效 金蝶金蝶K/3集团财务管理解决方案集团财务管理解决方案K/3产品市场部产品市场部2005年年8月月234招商局集团简介招商局集团简介n招商局创立于1872年12月26日，已走过130年的历程。 是国家大型企业集团，总部设于香港。主要经营活动分布于香港、內地。n以2002年底计，总资产逾600亿港元，管理资产总额近1200亿港元的综合性大型企业集团。拥有各级下属公司600多家管理链条达7级涉及16个行业。n2004年后，业务主要集中于交通运输及相关基础设施建设、经营与服务（港口、公路、能源运输及物流）、金融投资与管理、房地产开发与经营等三大核

2、心产业 。5招商局集团整体架构招商局集团整体架构集集团总团总部部（招商局集招商局集团团有限公司有限公司）（招商局招商局轮轮船股份有限公司船股份有限公司）（招商局集招商局集团团(香港香港)有限公司有限公司）重重庆庆交交科科院院华华建建中中心心交交通通进进出出口口招商物流招商物流24.32%招招旅旅总总公公司司蛇蛇口口工工业业区区工工业业集集团团金金融融集集团团漳漳州州开开发发区区香香港港明明华华招招商商国国际际香香港港海海通通地产地产控控股股35.4%招招商商证证券券招招商商银银行行境内企业境内企业香港企业香港企业69090年代招商局集团的危机年代招商局集团的危机原因：对市场经济的某种误解和利益

3、集团的驱动原因：对市场经济的某种误解和利益集团的驱动表现：表现：u横向结构：缺乏战略指导，过度多元化，投资领域过于分散；企业的扩张速度和规模超出了自身的财务能力；u纵向结构：公司多级法人结构，管理结构松散，总部失去了制定公司战略，配置内部资源的能力和权威症状：症状：u集团背负着子公司投资、扩张所形成的大部分债务，但子公司的运营管理却非集团所能掌控。u资产负债比严重失调；产业结构分散化；资产流动性差；u总公司在向子公司提供资金、信誉支持的同时对子公司缺乏规范、有效的控制和管理；子公司各行其政、财务不透明，形成了扭曲的利益主体。7招商局集团的信息化驱动力招商局集团的信息化驱动力1997年的亚洲金融

4、风暴，暴露了国有企业“横向多元化、纵向多级化”的脆弱性。凸显了利息负担沉重、不良资产增多、赢利能力下降、现金流不足的问题，企业面临生存危机。危机2001年的漳州战略，调整经营战略，进行业务重组，强调专业化经营、培育核心竞争力、总部归一化领导重构提高总部战略管控能力：包括战略决策权、资源配置权、财务管理权、高级管理人员使用权等管控集团财务信息系统8招商局集团建立统一的财务管控体招商局集团建立统一的财务管控体系系利用财务监控模型调控集团总体财务运行及相关工作利用财务监控模型调控集团总体财务运行及相关工作统一会计制度和财务管理制度统一会计制度和财务管理制度投资集中控制投资集中控制债务、担保集中控制债

5、务、担保集中控制统一利润分配政策统一利润分配政策资金集中管控资金集中管控统一管理财务负责人统一管理财务负责人集中的财务信息系统集中的财务信息系统20012001年漳州战略对财务管理提出四项核心任务，要求建立财年漳州战略对财务管理提出四项核心任务，要求建立财务管控体系，加强财务管控，包括：务管控体系，加强财务管控，包括：9大型集团企业的六大问题大型集团企业的六大问题企业发展缺乏明确的战略指导，盲目多元化企业发展缺乏明确的战略指导，盲目多元化Guidelines 2企业扩展速度和规模超出自身财务能力，形成沉重的债务负担，企业扩展速度和规模超出自身财务能力，形成沉重的债务负担，有时甚至造成财务危机或

6、破产有时甚至造成财务危机或破产没有实现战略性决策和经营性决策的分离，形成纵向多级法人没有实现战略性决策和经营性决策的分离，形成纵向多级法人结构，总部失去制定战略和资源配置的权威结构，总部失去制定战略和资源配置的权威企业内部过度引入市场机制，削弱了组织配置资源的功能企业内部过度引入市场机制，削弱了组织配置资源的功能忽视制度建设，把冒险、投机和个人决断作为现代企业家的标志忽视制度建设，把冒险、投机和个人决断作为现代企业家的标志没有建立对管理者的激励和约束兼容的机制，导致管理者的积没有建立对管理者的激励和约束兼容的机制，导致管理者的积极性不高，出现极性不高，出现“内部人控制内部人控制”10组织庞大组

7、织庞大地域宽广地域宽广业务复杂业务复杂信息分散信息分散行业众多行业众多招商局集团曾面临的是中国集团企业普遍存在的问题招商局集团曾面临的是中国集团企业普遍存在的问题 集团战略如何有效执行？集团战略如何有效执行？ 如何避免如何避免“子不识父，总部空心子不识父，总部空心”内部管控制度如何落实？内部管控制度如何落实？ 如何及时监控集团经营状况？如何及时监控集团经营状况？集团企集团企业特怔业特怔11下属公司上报财务信息的准确性不高 信息孤岛现象严重 对内对外的信息披露迟缓集团资金监管力度及时效性不足预算管理困难招商局集团曾面临的是中国集团企业普遍存在的问题招商局集团曾面临的是中国集团企业普遍存在的问题C

8、FOCFO12n集团财务管理信息化需求分析集团财务管理信息化需求分析n关键成功要素关键成功要素13企业规模的企业规模的扩大扩大竞争的加剧竞争的加剧生产经营方式生产经营方式的转变的转变股份公司制的股份公司制的发展发展集团企业是由若干企业通过资本结合而形成的企业集合体集团企业是由若干企业通过资本结合而形成的企业集合体中国市场上，集团企业成为一种重要的经济主体中国市场上，集团企业成为一种重要的经济主体市场经济的市场经济的发展发展股份制企业股份制企业的日益成熟的日益成熟企业参与国际企业参与国际竞争程度的竞争程度的日益加深日益加深14差距差距产权产权技术技术人员人员管理水平，管理水平，特别是财务管理水平

9、特别是财务管理水平母公司不能有效借助现代信息手段，母公司不能有效借助现代信息手段，随随时掌握、监控子公司的财务状况和现金时掌握、监控子公司的财务状况和现金流动流动，大大增加了经营的风险。，大大增加了经营的风险。15重财务，轻业务（部门视角，财务业务未一体化）（部门视角，财务业务未一体化）重事后，轻事前、事中（重核算，预算、资金控制）（重核算，预算、资金控制）重数据，轻信息（过分强调数据集中，忽视可操（过分强调数据集中，忽视可操 作性和对业务系统造成的困难、作性和对业务系统造成的困难、 大孤岛）大孤岛）重报告，轻分析集成化的财务管理系统集成化的财务管理系统传统的会计信息系统传统的会计信息系统会计

10、核算层面会计核算层面（要能实现与业务集成，实现财务业务一体化）企业控制层面企业控制层面（要能实现与预算控制、资金管理的集成，进行有效的监控）决策支持层面决策支持层面（要能为管理者提供动态的在线决策支持与分析）16通过财务管理信息化手段：通过财务管理信息化手段：构建统一的财务集中管理平台，实现财务的集中管理构建统一的财务集中管理平台，实现财务的集中管理 建立集团内部结算中心，实现资金管理集中建立集团内部结算中心，实现资金管理集中 建立全面预算体系，完善内部控制建立全面预算体系，完善内部控制 完善财务报告编制系统，为管理者提供足够的财务资讯完善财务报告编制系统，为管理者提供足够的财务资讯 构建绩效

11、管理系统，为决策分析提供依据构建绩效管理系统，为决策分析提供依据17目标目标设定设定业务业务规划规划全面全面预算预算 监控监控 分析分析 报告报告战略战略目标目标需要与企业战略目标的有效结合需要与企业战略目标的有效结合制定目标和制定目标和衡量标准衡量标准计划和执行计划和执行进一步依据业绩目进一步依据业绩目标，制定计划并付标，制定计划并付诸实施诸实施指导和奖励指导和奖励将实际行动与业绩期将实际行动与业绩期望相结合，分析并实望相结合，分析并实施指导和奖励。施指导和奖励。监督和评价监督和评价通过监督和评价，控制和监督通过监督和评价，控制和监督达到业绩期望的进程达到业绩期望的进程决策决策将方向转化将方

12、向转化为业绩期望为业绩期望指明方向指明方向18集团财集团财务管理务管理与企业战略目标与企业战略目标结合的绩效管理结合的绩效管理建立全面的预建立全面的预算管理体系算管理体系准确及时的信准确及时的信息报告系统息报告系统实现资金的实现资金的管理集中管理集中建立集团财务建立集团财务的集中管理的集中管理1920 资本市场供应市场协同供应协同计划协同设计供应链管理协同服务协同销售客户关系管理协同市场投资者关系管理战略目标管理管理驾驶舱企业绩效管理财务管理财务会计管理会计税务会计资金管理计划管理管理车间管理质量管理设备管理人力资源管理人事管理薪酬管理招聘培训绩效管理办公自动化知识管理信息门户内容管理采购管理

13、制造管理 物流管理 仓存管理销售管理分销管理采购管理消费市场知识市场21金蝶金蝶K/3集团财务管理整体架构集团财务管理整体架构22产品理念集团管理模式产品理念集团管理模式集团集团财务/资产集团规划/SBU战略监控/投资管理收购、兼并公关人才培养法律审计集团营销R&D采购/物流销售网络人事管理业务运营财务控制模式财务控制模式战略控制模式战略控制模式运营控制模式运营控制模式管理模式管理模式功能和人员配置功能和人员配置财务/资产集团规划/SBU战略监控/投资管理收购、兼并公关人才培养法律审计集团营销现金管理监控实施与资源协调财务预算和控制集团战略的实施和控制子公司 / 分支机构运作的管理和控制财务/

14、资产集团规划监控/投资管理收购、兼并战略制定公关人才培养法律审计营销现金管理 总部组织机构的管理下属公司下属公司核核心心功功能能权限模式权限模式分权分权集权与分权相结合集权与分权相结合集权集权下属公司角色下属公司角色决策中心战略业务单元/利润中心经营单元价值模式价值模式价值指导模式价值指导模式价值提升模式价值提升模式价值倍增模式价值倍增模式价值模式价值模式23产品理念产品理念集团财务管理模式选择因素多种经营化程度多种经营化程度业务的国际化程度业务的国际化程度经营业务重点经营业务重点集团领导的专业化程度集团领导的专业化程度集团分权制度集团分权制度集团领导的管理要求集团领导的管理要求财务财务控制控

15、制战略控战略控制制运营控运营控制制控控制制形式形式影响因素影响因素纯财务财务业务高全球高资产经营分权低本地低商品经营集权控股比重控股比重低高24目标目标设定设定业务业务规划规划全面全面预算预算 监控监控 分析分析 报告报告战略战略目标目标产品理念基于产品理念基于BPM的战略财务管理的战略财务管理预算编制预算编制需求分析需求分析资源分配资源分配财务计划财务计划模拟测试模拟测试目标设定目标设定平衡记分卡平衡记分卡营业收入营业收入企业资源企业资源约束手段约束手段企业收益企业收益绩效管理绩效管理 责任控制责任控制报表合并报表合并运营管理运营管理法律法规法律法规财务状况财务状况利润分析利润分析差异分析差

16、异分析效率分析效率分析其他分析其他分析25金蝶金蝶K/3集团战略财务管理方案框架集团战略财务管理方案框架集团财务集团财务解决方案解决方案绩效绩效管理管理财务财务报告报告资金资金管理管理集中集中核算核算基基础础政政策策管管理理集成的资金管理集成的资金管理构建集团资金管理体系构建集团资金管理体系集成的预算管理集成的预算管理构建集团战略执行工具构建集团战略执行工具战略绩效管理战略绩效管理高层战略监控工具高层战略监控工具财务集中管理财务集中管理构建集团财务集中核算体系构建集团财务集中核算体系合并报表管理合并报表管理构建集团财务报告体系构建集团财务报告体系预算预算管理管理26集团财务集中管理解决方案的基

17、础集团财务集中管理解决方案的基础完备的基础完备的基础核算核算27困难财务集中管理无法由财务数据无法由财务数据追溯到业务数据追溯到业务数据不能及时准确的不能及时准确的获取明细资料获取明细资料集团统一管理与集团统一管理与机构多元化经营机构多元化经营间的矛盾间的矛盾对资金、预算执行的对资金、预算执行的监控困难监控困难各自为政，机构各自为政，机构各行其事各行其事2829统一会计科目体系及管理集团基础资料统一会计科目体系及管理集团基础资料统一集团的财务核算系统统一集团的财务核算系统采用多种技术实现手段采用多种技术实现手段统一制定财务核算制度统一制定财务核算制度30制定集团统一的作账制度制定集团统一的作账

18、制度管理集团基础资料管理集团基础资料集团财务集中管理方案特色集团财务集中管理方案特色自动产生抵销凭证自动产生抵销凭证内部单位往来对账内部单位往来对账实时监控集团财务实时监控集团财务组织机构的变动管理组织机构的变动管理31解决了集中与个性的矛盾管理与报表产生随心所欲提供了及时准确会计信息使集团财务核算规范统一价值32战略集团财务管理方案预算管理战略集团财务管理方案预算管理集团财务集团财务解决方案解决方案绩效绩效管理管理财务财务报告报告资金资金管理管理集中集中核算核算基基础础政政策策管管理理集成的资金管理集成的资金管理构建集团资金管理体系构建集团资金管理体系集成的预算管理集成的预算管理构建集团战略

19、执行工具构建集团战略执行工具战略绩效管理战略绩效管理高层战略监控工具高层战略监控工具财务集中管理财务集中管理构建集团财务集中核算体系构建集团财务集中核算体系合并报表管理合并报表管理构建集团财务报告体系构建集团财务报告体系预算预算管理管理33困难预算管理如何构建有效的如何构建有效的预算管理体系预算管理体系怎样进行预算结怎样进行预算结果的分析和评估果的分析和评估如何确保预算编制的如何确保预算编制的规范化及科学化规范化及科学化预算执行监控困难预算执行监控困难34分支机构分支机构集团公司集团公司预算控制参数预算控制参数组织机构组织机构集团预算科目集团预算科目行业预算科目行业预算科目预算编制报表模板预算

20、编制报表模板预算方案预算方案集团预算集团预算指标编制指标编制集团预算集团预算模板发放模板发放预算编制预算编制预算执行预算执行预算控制预算控制业务子系统业务子系统机构预算机构预算执行分析执行分析集团预算审批集团预算审批（多级）（多级）集团预算集团预算执行分析执行分析预算多级审批预算多级审批预算分析预算执行和控制预算编制 35一级分解一级分解二级分解二级分解三级分解三级分解集团总目标集团总目标收入收入利润率利润率量本利模型量本利模型分解到分公司分解到分公司分解到经营部分解到经营部销售额销售额变动费用变动费用固定费用固定费用量本利模型量本利模型毛利润毛利润 各职能部门各职能部门36预算执行预算执行严

21、格控制预算执行过程预算控制预算控制面向业务单据的预算控制 滚动预算滚动预算提供滚动预算，从动态预算中把握企业的未来预算预警预算预警提供电子邮件、手机短信等多方式动态预警。 预算调整预算调整提供执行过程中预算调整预算编制预算编制提供精准的预算编制方法和编制模型预算分析预算分析提供基于责任中心的多维度预算分析和绩效报告预算审批预算审批提供基于多组织的多级预算审批37全面预算管理特色全面预算管理特色双向编制集团预算双向编制集团预算多种预算类别的编制和控制多种预算类别的编制和控制全面预算编制导航全面预算编制导航预算多级审批预算多级审批多种预警功能多种预警功能预算执行分析预算执行分析38通过预算费用控制

22、一般降低10%左右将复杂的编制简单化监控体系的多重保障将战略计划与财务预算的有机结合价值39集团战略财务管理方案资金管理集团战略财务管理方案资金管理集团财务集团财务解决方案解决方案绩效绩效管理管理财务财务报告报告资金资金管理管理集中集中核算核算基基础础政政策策管管理理集成的资金管理集成的资金管理构建集团资金管理体系构建集团资金管理体系集成的预算管理集成的预算管理构建集团战略执行工具构建集团战略执行工具战略绩效管理战略绩效管理高层战略监控工具高层战略监控工具财务集中管理财务集中管理构建集团财务集中核算体系构建集团财务集中核算体系合并报表管理合并报表管理构建集团财务报告体系构建集团财务报告体系预算

23、预算管理管理40困难资金管理缺乏资金统一调度、缺乏资金统一调度、无法有效利用无法有效利用子公司的资金紧张和子公司的资金紧张和资金冗余现象并存资金冗余现象并存无法保障资金异无法保障资金异地存放的安全性地存放的安全性不能迅速掌握集团整体资不能迅速掌握集团整体资金的存量、流量、流向金的存量、流量、流向41解决方案解决方案账务系统账务系统结算中心系统结算中心系统预算管理系统预算管理系统商业银行商业银行总集团总集团子公司子公司现金系统现金系统网上结算系统网上结算系统账务处理账务处理资金占有成本资金占有成本资金分析资金分析资金决策资金决策资金报表资金报表资金计划资金计划资金计划资金计划银行对账银行对账统一

24、投资统一投资统一内部结算统一内部结算统一筹资统一筹资预算审批预算审批预算编制预算编制预算审批预算审批预算审批预算审批中心对账单中心对账单业务系统业务系统总账总账应收管理应收管理资金收款单资金收款单销售管理销售管理资金付款单资金付款单应付管理应付管理现金管理现金管理采购管理采购管理资金集中结算资金集中结算银企直联银企直联商业银行商业银行统一对外结算统一对外结算42典型应用典型应用账户分散模式账户分散模式集团集团结算结算中心中心子公子公司在司在商业商业银行银行账户账户集团集团下属下属各子各子公司公司付款申请单按预算审批支付收款收款通知区域结算区域结算中心中心（审核会计）（审核会计）付款申请单审核后

25、盖章付款申请单各子公司在商业银行的现有账户不变，保持现有的会计核算流程不变；各子公司在商业银行的现有账户不变，保持现有的会计核算流程不变；各子公司在集团结算中心进行内部开户，各账户对应银行的账户；各子公司在集团结算中心进行内部开户，各账户对应银行的账户；结算中心会计在资金计划内进行支付单据的审批；结算中心会计在资金计划内进行支付单据的审批；区域结算中心（审核会计）在子公司所在地进行审批单据和支付票据的核对、盖章；区域结算中心（审核会计）在子公司所在地进行审批单据和支付票据的核对、盖章；实时掌握了集团资金的流量、流向，存量；实时掌握了集团资金的流量、流向，存量；通过集团管理措施，在一定程度上对集

26、团资金的使用进行了监控；通过集团管理措施，在一定程度上对集团资金的使用进行了监控；业务说明：业务说明：应用价值：应用价值：43典型应用典型应用收支两条线模式收支两条线模式子公司收款账户子公司收款账户集团集团下属下属各子各子公司公司付款申请收款收款通知付款集团转供应商账户供应商账户各子公司在商业银行开户，与银行协议后款项只能转付到集团账户；各子公司在商业银行开户，与银行协议后款项只能转付到集团账户；各子公司在集团结算中心进行内部开户，各账户对应银行的账户；各子公司在集团结算中心进行内部开户，各账户对应银行的账户；子公司付款时由集团直接支付或由集团转款至子公司付款账户，由子公司付款；子公司付款时由

27、集团直接支付或由集团转款至子公司付款账户，由子公司付款；实时掌握了集团资金的流量、流向，存量；实时掌握了集团资金的流量、流向，存量；通过收支两条线模式监控子公司的资金使用。通过收支两条线模式监控子公司的资金使用。业务说明：业务说明：应用价值：应用价值：转款通知集团集团结算结算中心中心子公司付款账户子公司付款账户付款44典型应用典型应用账户集中模式账户集中模式集团集团账户账户下的下的子账子账户户集团集团下属下属各子各子公司公司付款申请收款收款通知审批后电子付款付款供应商账户供应商账户银企直联与银行协议后子公司只能在集团账户下开设异地子账户；与银行协议后子公司只能在集团账户下开设异地子账户；各子公

28、司在集团结算中心进行内部开户，各账户对应银行的子账户；各子公司在集团结算中心进行内部开户，各账户对应银行的子账户；通过集团账户能够掌握集团整体资金情况；通过集团账户能够掌握集团整体资金情况；结算中心会计在资金计划内进行支付单据的审批，并进行子账户的电子支付；结算中心会计在资金计划内进行支付单据的审批，并进行子账户的电子支付；实时掌握了集团资金的流量、流向，存量实时掌握了集团资金的流量、流向，存量通过银企直联，完全对集团资金的使用进行了监督通过银企直联，完全对集团资金的使用进行了监督对集团资金使用进行了完全控制对集团资金使用进行了完全控制业务说明：业务说明：应用价值：应用价值：集团集团结算结算中

29、心中心45典型业务处理典型业务处理业务财务一体化业务财务一体化资金计划编制和调整资金计划编制和调整资金控制资金控制单据多级审批单据多级审批到期业务自动预警到期业务自动预警集团票据管理集团票据管理银企直联银企直联利息管理利息管理WEBWEB应用应用46资金管理特色完整的资金流循环资金管理特色完整的资金流循环47资金管理特色集团票据管理资金管理特色集团票据管理集团资金紧张集团资金紧张,急需查询现有票据情况急需查询现有票据情况?及时预测将来到期票据资金需求？及时预测将来到期票据资金需求？及时预测将来应收票据资金及时预测将来应收票据资金?A A公司出纳公司出纳B B公司出纳公司出纳C C公司出纳公司出

30、纳D D公司出纳公司出纳请上报应收请上报应收应付票据应付票据集团资金会计集团资金会计请上报应收请上报应收应付票据应付票据请上报应收请上报应收应付票据应付票据请上报应收请上报应收应付票据应付票据? ?收集信息不及时、不准确？收集信息不及时、不准确？收集汇总工作量特别大。收集汇总工作量特别大。48资金管理特色集团票据管理资金管理特色集团票据管理49资金管理特色银企直联资金管理特色银企直联中国农业银行中国农业银行中国建设银行中国建设银行招商银行招商银行中国工商银行中国工商银行中国银行中国银行l招商银行l中国工商银行l中国农业银行l中国建设银行l中国银行 （深圳分行）银企直联银企直联l在线简单获取资金

31、头寸在线简单获取资金头寸l实时查询所有账户资金头实时查询所有账户资金头寸寸l实时获取到账资金实时获取到账资金l实时提交付款申请实时提交付款申请l实时查询账户交易明细实时查询账户交易明细50资金管理特色网上安全保证资金管理特色网上安全保证网上网上结算结算系统系统IE模模式式K/3数数据库据库服务服务器器K/3中间中间层服层服务器务器WEB服务服务器器登陆方式：登陆方式：传统密码、动态密码锁、传统密码、动态密码锁、E-KEYE-KEY数据授权：数据授权：针对登陆用户所属的分支机构显示信息针对登陆用户所属的分支机构显示信息业务控制：业务控制：审核、多级审批、撤销审核、多级审批、撤销传输加密：传输加密

32、：不传输服务器信息不传输服务器信息 原始数据不明文显示，数据经过压缩原始数据不明文显示，数据经过压缩 采用采用SSLSSL加密，银行采用的不对称加密（硬件或软件）加密，银行采用的不对称加密（硬件或软件）SSL加密机SSL身份认证internet网上结算安全措施：网上结算安全措施：51资金管理特色网上安全保证资金管理特色网上安全保证结算结算中心中心管理管理系统系统K/3企业企业银行银行接口接口付款单收款单交易明细网络网络安全安全服务服务器器银行银行WEB服务服务器器网络网络安全安全客户客户端端银行银行应用应用服务服务器器企业的防企业的防火墙保护火墙保护SSLSSL不对称不对称128128位加密位

33、加密签名密码：标识身份、产生数字证书加密密码：启动证书、建立与银行的通讯连接银企直联安全措施：银企直联安全措施：52降低财务结算费用全面掌握集团资金存量、流量、流向， 提高集团整体资金效率统一规范了集团的筹资和投资行为，增强整体信用额度监控集团资金使用情况，合理调节，满足重点项目的资金，降低财务风险价值53集团战略财务管理方案合并报告集团战略财务管理方案合并报告集团财务集团财务解决方案解决方案绩效绩效管理管理财务财务报告报告资金资金管理管理集中集中核算核算基基础础政政策策管管理理集成的资金管理集成的资金管理构建集团资金管理体系构建集团资金管理体系集成的预算管理集成的预算管理构建集团战略执行工具

34、构建集团战略执行工具战略绩效管理战略绩效管理高层战略监控工具高层战略监控工具财务集中管理财务集中管理构建集团财务集中核算体系构建集团财务集中核算体系合并报表管理合并报表管理构建集团财务报告体系构建集团财务报告体系预算预算管理管理54集团合并报表业务面临的困难集团合并报表业务面临的困难关联交易越来越多关联交易越来越多如何真实反映集团如何真实反映集团经营状况经营状况准确信息信息上报的报表质量不高，上报的报表质量不高，后期汇总合并难度大后期汇总合并难度大变化规范投资层次越来越多，投资层次越来越多，合并报表难度越来越大，合并报表难度越来越大，效率越来越低效率越来越低速度各公司业务个性化强，各公司业务个

35、性化强，报表项报表项目变化快目变化快报表汇总困难报表汇总困难55集团合并报表解决方案集团合并报表解决方案56合并报表特色搭建财务管理报告体系合并报表特色搭建财务管理报告体系57合并报表合并报表1234满足客户多个层级满足客户多个层级合并需要合并需要超越组织层级的超越组织层级的一次性集团合并一次性集团合并支持多层级的集团支持多层级的集团一次性合并并逐级一次性合并并逐级合并合并按照不同的产业按照不同的产业群进行合并满足群进行合并满足行业需要行业需要多方案多方案合并合并58合并报表合并报表工作流管理59合并报表合并报表确定权益抵销数据产生自动抵销产生自动抵销分录分录长期股权投资、当期利润组织架构与股

36、权信息维护子公司A孙公司母公司子公司子公司B孙公司100%51%60%60%80%根据等效持股概念，母公司对B B孙公司的权益： 60%60%* *80%+100%80%+100%* *10%=58%10%=58%10%借：实收资本 资本公积 赢余公积 期末未分配利润贷：长期股权投资 合并价差 少数股东权益提供复杂的股权及盈利的抵销提供复杂的股权及盈利的抵销并提供完善的外币折算功能并提供完善的外币折算功能60合并报表合并报表内部往来对账内部往来对账确认并产生自确认并产生自动抵销分录动抵销分录收集内部往数据收集内部往数据确定内部往来关系确定内部往来关系差额调整差额调整自动抵销提供用于抵销平衡的参

37、数选择（例如抵销按往来数“取大”、“取小”、“取借方”、“取贷方”、“取平均”、“手工确认”等），满足用户的个性化要求。采购采购100集团甲公司集团甲公司集团乙公司集团乙公司客户客户A、产品成本、产品成本60，销，销售价格售价格80进货成本进货成本80，外销外销10061合并报表合并报表集团报表模板中，大量的财务附表及管理报表的行或集团报表模板中，大量的财务附表及管理报表的行或列是无法固定的，子公司在填制报表时根据自身公司列是无法固定的，子公司在填制报表时根据自身公司的情况动态填列，集团公司需要对这些不定行或列的的情况动态填列，集团公司需要对这些不定行或列的报表进行汇总，如果利用报表进行汇总，

38、如果利用Excel表需要花费大量时间，表需要花费大量时间，金蝶金蝶K/3合并报表系统则是自动计算完成。合并报表系统则是自动计算完成。合并报表的动态统计表 金额短期投资300000绿叶公司100000泰格公寓公司200000报表项目子公司子公司A上报报表上报报表金额短期投资3150000绿叶公司3000000香港宇民公司150000报表项目子公司子公司B上报报表上报报表金额短期投资3450000绿叶公司3100000泰格公寓公司200000香港宇民公司150000报表项目集团合并报表集团合并报表动态累加动态累加动态罗列动态罗列招商局集团应用效果招商局集团应用效果以前集团需要一个部门一周才能完成的

39、工作，现在只需一人以前集团需要一个部门一周才能完成的工作，现在只需一人半天就能搞定！半天就能搞定！62 自动定时自动定时使用使用K/3K/3合并报表的快报，集团可以自动定时从分公司合并报表的快报，集团可以自动定时从分公司获取个别报表数据，然后自动汇总合并，并将指定的汇获取个别报表数据，然后自动汇总合并，并将指定的汇总报表、合并报表等以总报表、合并报表等以ExcelExcel表的方式发送至指定人员表的方式发送至指定人员的邮箱，完全实现自动化，提高工作效率。的邮箱，完全实现自动化，提高工作效率。自动定时快报手工制作快报：手工制作快报：快报多而杂，子公司每天报快报多而杂，子公司每天报送，子集团或集团

40、会计忙着送，子集团或集团会计忙着汇总。导致快报不快、容易汇总。导致快报不快、容易出错、工作量大出错、工作量大K/3自动定时快报：自动定时快报：快、准、省时省力快、准、省时省力集团集团子公司子公司A子公司子公司B子公司子公司自动取数自动取数自动取数自动取数邮件邮件CEO、CFO自动获取子公司快报自动获取子公司快报自动合并快报自动合并快报自动报送领导自动报送领导63手工条件下的合并手工条件下的合并基于基于K/3合并报表的报告体系合并报表的报告体系高效、低成本、准确高效、低成本、准确耗费大量人力、时间耗费大量人力、时间以及决策失误成本以及决策失误成本数据集中、规范管理数据集中、规范管理数据分散、难以

41、数据分散、难以规范控制规范控制基于组织股权关系的基于组织股权关系的精确计算精确计算 难以准确梳理难以准确梳理内部投资关系内部投资关系基于内部交易及内部往基于内部交易及内部往来对账后的自动抵销来对账后的自动抵销人工核对工作量大，人工核对工作量大，准确性难以保障准确性难以保障效率效率规范性规范性内部投资内部投资内部交易内部交易直接从账套取数，多直接从账套取数，多种数据勾稽检查种数据勾稽检查手工填报，数据准手工填报，数据准确性难以保障确性难以保障准确性准确性64集团战略财务管理方案绩效管理集团战略财务管理方案绩效管理集团财务集团财务解决方案解决方案绩效绩效管理管理财务财务报告报告资金资金管理管理集中

42、集中核算核算基基础础政政策策管管理理集成的资金管理集成的资金管理构建集团资金管理体系构建集团资金管理体系集成的预算管理集成的预算管理构建集团战略执行工具构建集团战略执行工具战略绩效管理战略绩效管理高层战略监控工具高层战略监控工具财务集中管理财务集中管理构建集团财务集中核算体系构建集团财务集中核算体系合并报表管理合并报表管理构建集团财务报告体系构建集团财务报告体系预算预算管理管理65绩效管理（绩效管理（BPMBPM）：）：通过平衡计分卡（通过平衡计分卡（BSCBSC）将企业战略目标分成四个维度将企业战略目标分成四个维度财务、客户、内部流程、学习与成长财务、客户、内部流程、学习与成长归纳出关键成功

43、要素归纳出关键成功要素(CSF)(CSF)并转化为关键绩效值并转化为关键绩效值(KPI)(KPI)将抽象的战略转化成各项具体指标将抽象的战略转化成各项具体指标 比如营业收入、销售增长率、市场份额等比如营业收入、销售增长率、市场份额等66据权威机构统计，据权威机构统计，90%90%成成长性企业的失败是缺乏战略长性企业的失败是缺乏战略执行能力。执行能力。67绩效管理的不同角色应用绩效管理的不同角色应用 68集团绩效管理解决方案集团绩效管理解决方案69数据仓库在线分析处理数据挖掘经营分析战略决策支持绩效管理应用价值核心技术管理理念事实管理目标管理预警管理决策支持集团绩效分析的核心集团绩效分析的核心7

44、0集团绩效管理管理驾驶舱集团绩效管理管理驾驶舱71集团绩效管理商业智能分析集团绩效管理商业智能分析72保障部门、员工的绩效目标与企业战略目标的一致性使管理层能快速而全面地考察企业的经营业绩与关键绩效指标调整、控制公司和部门的计划与预算，确保有效地贯彻执行将公司的战略、资源、业务、行动有机地结合价值73财务控制型集团财务管理应用方案财务控制型集团财务管理应用方案战略目标财务监控模型现现金金管管理理资资金金管管理理合合并并报报表表各级公司合并报表各级公司合并报表总总账账财务分析财务分析绩效考评绩效考评全面预算全面预算标标准准体体系系监监控控体体系系预预算算体体系系固固定定资资产产总总账账现现金金管

45、管理理应应收收应应付付报报表表工工资资管管理理分公司分公司A A各级公司个别报表各级公司个别报表资资产产管管理理固固定定资资产产总总账账现现金金管管理理应应收收应应付付报报表表工工资资管管理理分公司分公司N N集集团团总总部部集团政策 财务目标 财务政策 核算标准 人人力力资资源源74经营控制型集团财务管理应用方案经营控制型集团财务管理应用方案战略规划财务管理资资产产管管理理营营销销战战略略财财务务管管理理采采购购中中心心决策支持决策支持/ /分析分析绩效考评绩效考评全面预算全面预算过过程程控控制制绩绩效效控控制制文文化化控控制制采采购购生生产产财财务务仓仓存存销销售售分公司分公司A A生生产

46、产计计划划集集团团总总部部 服服务务战战略略产产品品战战略略总总体体战战略略资资金金管管理理人人力力资资源源战 略 事 业 单 位 采采购购生生产产财财务务仓仓存存销销售售分公司分公司N N采采购购生生产产财财务务仓仓存存销销售售分公司分公司A A7576分支机构1商品分销销售管理采购管理仓存管理库存核算物流配送管理本部管理本部应收应付资产管理工资管理会计核算项目管理管理会计全面预算管理合并报表财务会计报告EIS决策分析支持BI商业智能分析物流信息会计信息统一政策、策略平台统一政策、策略平台分支机构分支机构N N集团企业集团企业77分支机构分支机构1(Ctrix)1(Ctrix)集团数据仓库

47、机构N数据库本部数据库网上订货合并报表EISBI采购销售仓存核算总账应收应付报表 固定资产 现金管理管理会计集团控制结算中心分支机构分支机构N(N(Ctrix) )Ctrix远程连接操作代理商代理商/ /客户客户集团本部（集团本部（GUIGUI）集团公司（集团公司（GUIGUI）78分支机构分支机构N(GUI)分支机构1(GUI)集团数据仓库集团数据仓库本部数据库本部数据库集团本部（集团本部（GUIGUI）集团公司（集团公司（GUIGUI）机构机构1数据库数据库iMTSiMTS传输传输iMTSiMTS接收接收机构机构N数据库数据库本地存储本地存储GUI操作操作数据定时数据定时传输传输采购采购销

48、售销售仓存仓存核算核算总账总账应收应收应付应付报表报表 固定资产固定资产合并报表合并报表EISBI管理会计管理会计集团控制集团控制结算中心结算中心现金管理现金管理79与业务系统的紧密集成，具备强大的一体化业务与业务系统的紧密集成，具备强大的一体化业务处理能力，是一个集团企业的战略财务解决方案处理能力，是一个集团企业的战略财务解决方案80会计核算层面实现与业务集成企业控制层面实现财务集中管理与预算控制、资金管理的集成绩效管理层面实现为管理者提供动态的在线决策支持与分析通过财务集中管理、预算管理、资金管理、合并报表通过财务集中管理、预算管理、资金管理、合并报表管理、绩效管理，全面透析集团企业的财务

49、绩效，最管理、绩效管理，全面透析集团企业的财务绩效，最终实现集团企业效益最大化和股东价值最大化。终实现集团企业效益最大化和股东价值最大化。81引入国际先进的企业绩效管理思想，通过平衡计引入国际先进的企业绩效管理思想，通过平衡计分卡工具，从而将战略的执行落到实地分卡工具，从而将战略的执行落到实地设定设定目标目标建模建模预测预测计划计划预算预算监控监控分析分析评估评估报告报告企业企业绩效绩效将战略转化成一将战略转化成一整套可执行的绩效整套可执行的绩效衡量标准与体系，衡量标准与体系，来引导和激励员工来引导和激励员工努力的方向努力的方向“你衡量什么，你衡量什么，你就得到什么。你就得到什么。”82n成功

50、客户招商局集团成功客户招商局集团n其他成功客户其他成功客户83 体体 现现 先先 进进 理理 念念 引引 领领 先先 进进 技技 术术注注 重重 实实 际际 结结 合合满满 足足 行行 业业 个个 性性 需需 求求您的选择您的选择 应用先进商业操作系统（金蝶应用先进商业操作系统（金蝶BOS） 满足个性化设计需求满足个性化设计需求 利用工作流的新手段，及时驱动业务利用工作流的新手段，及时驱动业务 立足国内企业文化融合外来管理思想立足国内企业文化融合外来管理思想 自由定义流程、单据、报表自由定义流程、单据、报表 体现贴身柔性应用体现贴身柔性应用 遵循遵循BMP管理理念管理理念 以企业一体化管理为宗

51、旨以企业一体化管理为宗旨 完整的集团战略财务解决方案完整的集团战略财务解决方案 贴近集团企业管理特色贴近集团企业管理特色 产品紧跟集团企业发展产品紧跟集团企业发展841991年以前手工编制1992年-1996年 使用招商局自己开发的程序1996年-2000年 使用金蝶标准版系统2001年-2004年9月 逐步过渡到K/3-9.XX 集团财务管理系统2004年10月 K/3-10.X合并报表和财务分析系统的深入应用成功客户招商局集团成功客户招商局集团确定集团战略和集团确定集团战略和集团财务信息化的结合财务信息化的结合信息化历程信息化历程85成功客户招商局集团成功客户招商局集团财务核算体系建设财务核算体系建设 （2002.7 - 2002.12） 利用利用K/3K/3系统，统一和完成底层财务核系统，统一和完成底层财务核算的信息化与业务操作的规范化算的信息化与业务操作的规范化集团财务管理体系建设集团财务管理体系建设 （2003.1-