会计电算化实用教程(编辑完)

1、中国财政经济出版社会计电算化实用教程 1会 计 电 算 化 实 用 教 程第一章 会计电算化概述第二章 会计软件分析与设计第三章 电算化账务处理子系统第四章 财务报表子系统第五章 用友管理软件系统的安装与管理第六章 用友管理软件的总账系统第七章 用友管理软件的应收款管理系统第八章 用友管理软件的购销存管理系统第九章 用友U8报表处理系统第十章 会计数据综合利用第十一章 会计电算化工作的准备第十二章 会计电算化工作的实施第十三章 会计软件的维护第十四章 会计电算化内部控制第十五章 电算化审计 目 录中国财政经济出版社会计电算化实用教程 2第一章 会计电算化概述w 第一节 我国会计电算化的发展历程

2、w 第二节 我国会计软件的开发与应用w 第三节 会计电算化与企业管理信息系统w 第 四节 对我国会计电算化的展望第一章 会计电算化概述中国财政经济出版社会计电算化实用教程 3第一节 我国会计电算化的发展历程 w 一、会计核算软件开发与应用阶段 （1979年至1996年）w 二、融入企业管理信息系统的会计信息系统发展阶段 （1996年至2009年）w 三、步入标准化与国际化的会计信息化发展阶段 （2009年至今）第一章 会计电算化概述中国财政经济出版社会计电算化实用教程 4第二节 我国会计软件的开发与应用w 一、会计核算软件的评审w 二、国外管理软件对我们的启示w 三、计算机替代手工记账第一章

3、会计电算化概述中国财政经济出版社会计电算化实用教程 5第三节 会计电算化与企业管理信息系统w 一、企业管理信息系统的基本功能 （一）从计算机信息系统看管理信息系统 （二）管理信息系统的功能结构w 二、典型的企业管理信息系统 （一）物料需求计划（MRP）与制造资源计划（MRP） （二）企业资源计划（ERP）w 三、会计电算化与企业管理信息系统第一章 会计电算化概述中国财政经济出版社会计电算化实用教程 6第四节 对我国会计电算化的展望w 一、我国会计信息系统发展的三大目标的确立w 二、会计信息化的标准化体系的建立w 三、电子商务的崛起与电子票据的确认w 四、记账凭证的自动生成w 五、可扩展的商业报

4、告语言（XBRL）的采用w 六、会计明细信息的安全传递w 七、信息系统审计的实施第一章 会计电算化概述中国财政经济出版社会计电算化实用教程 7 本章简单介绍我国会计电算化发展现状，围绕会计核算软件的评审、国外软件开发特点，以及计算机替代手工记账等几个方面，对我国会计核算软件的开发与应用加以阐述。并在此基础上，进一步分析会计软件在企业管理信息系统中的地位和作用，最后根据信息技术的新发展，对我国会计电算化未来进行初步的探讨。第一章 会计电算化概述【本章小结本章小结】中国财政经济出版社会计电算化实用教程 8第二章 会计软件分析与设计w 第一节 结构化系统分析与设计概述w 第二节 系统调查w 第三节

5、系统分析w 第四节 系统设计第二章 会计软件分析与设计中国财政经济出版社会计电算化实用教程 9第一节 结构化系统分析与设计概述w 一、结构化开发方法的特点 1.结构化开发方法的基本思想： 结构化、模块化、自顶而下地对系统进行分析与设计。 2.特点： 建立面向用户的观点 加强调查研究和系统分析 逻辑设计和物理设计分别进行 采用结构化、模块化的方法 严格按照阶段进行 工作文件的标准化第二章 会计软件分析与设计中国财政经济出版社会计电算化实用教程 10第一节 结构化系统分析与设计概述w 二、软件的生命周期 第二章 会计软件分析与设计系统调查系统调查运行维护运行维护系统测试系统测试程序设计程序设计系统

6、设计系统设计系统分析系统分析中国财政经济出版社会计电算化实用教程 11第二节 系统调查w 一、系统调查的主要任务w 二、系统调查的内容w 三、可行性研究 1.技术可行性 2.经济可行性 3.操作可行性第二章 会计软件分析与设计中国财政经济出版社会计电算化实用教程 12第三节 系统分析w 一、系统分析的任务w 二、数据流程图w 三、数据字典w 四、处理过程w 五、需求分析报告第二章 会计软件分析与设计中国财政经济出版社会计电算化实用教程 13第四节 系统设计w 一、系统设计的任务w 二、总体结构设计 （一）系统划分的原则 1.子系统具有相对独立性 2.减小子系统之间数据的依赖性 3.减小数据冗余

7、 4.充分考虑系统的扩充 5.便于子系统实施 6.充分利用各类资源第二章 会计软件分析与设计中国财政经济出版社会计电算化实用教程 14 （二）系统划分的方法 1.按功能划分 2.按业务处理顺序划分 3.按数据拟合程度划分 4. 按业务处理过程划分 5.按业务处理时间划分或按环境条件划分 实际在开发一个系统时，常用的系统划分方法是以功能/数据分析结果为主，兼顾组织实际情况的划分方法。第二章 会计软件分析与设计第四节 系统设计中国财政经济出版社会计电算化实用教程 15w 三、代码设计 （一）代码设计的原则 唯一性、规范化、可扩充性和稳定性、 便于识别和记忆、短小精悍。 （二）代码设计的方法 顺序码

8、 区间码 特征码第二章 会计软件分析与设计第四节 系统设计中国财政经济出版社会计电算化实用教程 16w 四、输入输出设计 （一）输入设计 1.输入设计的原则 2.输入方式 3.数据校对 （二）输出设计 1.屏幕输出 2.打印输出 （三）用户界面的设计 1.菜单的设计 2.人机对话设计第四节 系统设计第二章 会计软件分析与设计中国财政经济出版社会计电算化实用教程 17w 五、模块功能与处理过程设计 1.HIPO图的组成 2.层次模块结构图的设计 3.IPO图的设计 第二章 会计软件分析与设计第四节 系统设计（1）层次模块结构图（2）IPO图（1）模块结构的表示（2）结构设计原则（1）结构化英语方

9、法（2）决策树方法（3）判断表方法（4）算法描述语言方法中国财政经济出版社会计电算化实用教程 18w 六、系统设计报告 1.系统总体结构图 2.系统设计配置图 3.系统编码方案 4.输入输出设计方案 5.HIPO图第二章 会计软件分析与设计第四节 系统设计中国财政经济出版社会计电算化实用教程 19 本章主要介绍会计软件结构化分析与设计的方法，重点介绍数据流程图的绘制和系统设计的步骤。通过学习掌握会计软件开发的基本步骤，了解结构化系统分析与设计的基本思路。【本章小结本章小结】第二章 会计软件分析与设计中国财政经济出版社会计电算化实用教程 20第三章 电算化账务处理子系统w 第一节 账务处理子系统

10、的总体设计w 第二节 电算化会计的数据输入w 第三节 账簿的登录w 第四节 会计凭证和账簿的输出第三章 电算化账务处理子系统中国财政经济出版社会计电算化实用教程 21第一节 账务处理子系统的总体设计w 一、系统分析 （一）凭证输入 （二）账簿登录、结账与对账 （三）凭证、账簿输出第三章 电算化账务处理子系统中国财政经济出版社会计电算化实用教程 22第一节 账务处理子系统的总体设计w 二、功能模块的划分第三章 电算化账务处理子系统账务处理子系统账务处理子系统初始化初始化凭证输入凭证输入登账结账登账结账银行对账银行对账证账输出证账输出系统服务系统服务科目设置科目设置余额输入余额输入环境设置环境设置

11、操作授权操作授权凭证录入凭证录入凭证审核凭证审核凭证汇总凭证汇总凭证输出凭证输出登账登账结账结账对账单输入对账单输入调节表输出调节表输出对账对账日记账输出日记账输出总账输出总账输出明细账输出明细账输出综合查询综合查询科目管理科目管理权限管理权限管理备份恢复备份恢复使用指南使用指南中国财政经济出版社会计电算化实用教程 23w 三、账务处理子系统的数据处理流程第三章 电算化账务处理子系统第一节 账务处理子系统的总体设计会会计计凭凭证证输入输入凭凭证证临临时时文文件件登账登账往来客户文件往来客户文件余额、发生额文件余额、发生额文件凭证档案库文件凭证档案库文件银行未达账项银行未达账项文件文件往来客户明

12、细表往来客户明细表总账总账明细汇总表明细汇总表明细账明细账现金日记账现金日记账银行存款日记账银行存款日记账审核审核对账单对账单输入输入对账单对账单文件文件银行对账银行对账银行存款余额调节表银行存款余额调节表中国财政经济出版社会计电算化实用教程 24w 四、账务处理子系统与其他各子系统之间的数据联系w 五、账务处理子系统数据文件的设置 （一）凭证类数据文件 1.原始凭证库文件 2.记账凭证库文件 （二）账簿文件 （三）“银行存款对账单”文件 （四）其他文件w 六、科目代码（编号）的设计 第三章 电算化账务处理子系统第一节 账务处理子系统的总体设计中国财政经济出版社会计电算化实用教程 25第二节

13、电算化会计的数据输入w 一、记账凭证的输入 （一）凭证日期 （二）凭证编号 （三） 摘要 （四）科目编号（科目存在检查 非法对应科目关系检查） （五）金额w 二、凭证的审核与修改第三章 电算化账务处理子系统中国财政经济出版社会计电算化实用教程 26第三节 账簿的登录w 一、凭证临时库文件、总账库文件的数据结构和记录内容 （一）已审核的凭证临时库文件 （二）凭证档案库文件 （三）待登账的总账库文件第三章 电算化账务处理子系统中国财政经济出版社会计电算化实用教程 27w 二、总账登录的程序清单 电算化会计的总账登录，实际上经过三个步骤。 第三章 电算化账务处理子系统第三节 账簿的登录对经过审核的记

14、账凭证文件按各个一级科目汇总借、贷方金额对经过审核的记账凭证文件按各个一级科目汇总借、贷方金额将本批凭证发生额合计数累加至账簿文件中借、贷方金额字段之中将本批凭证发生额合计数累加至账簿文件中借、贷方金额字段之中计算上述发生额累加至总账库文件后的各个一级账的本月余额计算上述发生额累加至总账库文件后的各个一级账的本月余额中国财政经济出版社会计电算化实用教程 28w 三、程序运行结果 登账的结果，使本月借方、本月贷方、借方累计、贷方累计四个字段的金额发生变化，凭证临时库文件有发生额的账户，在总账库文件对应的账户也作相应的增加，最后，再重新计算各个账户的期末余额。同时，经过登账处理后，凭证临时库文件的

15、所有记录均已添加到凭证档案库文件中，添加之后，凭证临时库文件的所有记录也就被永久删除了。第三章 电算化账务处理子系统第三节 账簿的登录中国财政经济出版社会计电算化实用教程 29w 一、会计凭证的输出 原始凭证 记账凭证w 二、账簿的输出 现金日记账 银行存款日记账 总分类账户本期发生额及余额对照表第三章 电算化账务处理子系统第四节 会计凭证和账簿的输出中国财政经济出版社会计电算化实用教程 30 本章在对电算化账务处理子系统进行简要分析之后，介绍当前这一系统功能模块的划分、数据处理的 基本流程、数据文件的设置以及会计科目代码的设计等。同时，结合当前的会计电算化有关规定，重点阐述记账凭证输入、账簿

16、登录以及凭证、账簿输出等几个方面的内容。并通过总账登录的程序设计，使读者对凭证、账簿数据文件之间的勾稽关系有一个基本的了解。【本章小结本章小结】第三章 电算化账务处理子系统中国财政经济出版社会计电算化实用教程 31第四章 财务报表子系统第四章 财务报表子系统w 第一节 财务报表子系统模块划分与数据流程w 第二节 报表子系统数据文件的设置w 第三节 财务报表的生成w 第四节 财务报表的打印输出中国财政经济出版社会计电算化实用教程 32第一节 财务报表子系统模块划分与数据流程w 一、系统分析w 二、报表子系统的功能模块的划分第四章 财务报表子系统会计报表会计报表子系统子系统报表定义报表定义报表生成

17、报表生成报表输出报表输出报表维护报表维护新表登记新表登记格式定义格式定义公式定义公式定义报表编制报表编制报表审核报表审核显示查询显示查询报表打印报表打印数据备份数据备份权限管理权限管理数据恢复数据恢复格式转换格式转换中国财政经济出版社会计电算化实用教程 33w 三、财务报表子系统数据流程图第四章 财务报表子系统第一节 财务报表子系统模块划分与数据流程报表补充资料输入补充资料文件账务处理子系统形成账簿数据文件凭证档案文件形成报表项目公式输入公式文件编制各报表文件打印资产负债表利润表现金流量表其他会计报表各报表打印格式符号输入报表格式文件中国财政经济出版社会计电算化实用教程 34第二节 报表子系统

18、数据文件的设置w 一、公式文件w 二、格式文件w 三、报表文件第四章 财务报表子系统中国财政经济出版社会计电算化实用教程 35第三节 财务报表的生成w 一、程序清单w 二、程序编写说明第四章 财务报表子系统中国财政经济出版社会计电算化实用教程 36 本章介绍电算化财务报表子系统的模块划分、数据处理流程，以及报表有关数据文件的设置，并通过所提供的报表生成的简单程序，重点突出了报表处理的基本过程。使读者通过本章的学习，进一步了解报表文件间的联系，熟悉报表的公式定义及格式定义，进而掌握当前会计电算化报表子系统的基本原理。【本章小结本章小结】第四章 财务报表子系统中国财政经济出版社会计电算化实用教程

19、37第五章 用友管理软件的安装与管理 w 第一节 系统概述w 第二节 系统的安装、启动、退出w 第三节 系统管理w 第四节 基础设置第五章 用友管理软件的安装与管理 中国财政经济出版社会计电算化实用教程 38第一节 系统概述w 一、会计软件的基本概念w 二、用友U8管理软件的特点 w 三、 U8管理软件的总体结构w 四、会计信息系统应用方案介绍第五章 用友管理软件的安装与管理 中国财政经济出版社会计电算化实用教程 39w 一、会计软件的基本概念 （一）会计软件的的概念及分类 （二）商品化会计软件第一节 系统概述第五章 用友管理软件的安装与管理 中国财政经济出版社会计电算化实用教程 40第一节

20、系统概述w 二、用友U8管理软件的特点 （一）整合企业的人、财、物等内外部资源 （二）整合企业的物流、资金流和信息流 （三）整合企业的信息系统第五章 用友管理软件的安装与管理 中国财政经济出版社会计电算化实用教程 41w 三、 U8管理软件的总体结构 第一节 系统概述用友企业级财务软件财务购销存管理分析第五章 用友管理软件的安装与管理 中国财政经济出版社会计电算化实用教程 42w 四、会计信息系统应用方案介绍 （一）财务应用方案 （二）工业企业应用方案 （三）商业企业应用方案 （四）行政事业单位解决方案第一节 系统概述第五章 用友管理软件的安装与管理 中国财政经济出版社会计电算化实用教程 43

21、第二节 系统的安装、启动、退出w 一、系统的运行环境 （一）系统运行的硬件环境 （二）系统运行的软件环境w 二、系统的安装、启动、退出 （一）系统安装 1.SQL Server2000安装步骤 2.用友U8管理软件安装步骤 第五章 用友管理软件的安装与管理 中国财政经济出版社会计电算化实用教程 44第二节 系统的安装、启动、退出w (二) 启动系统，建立账套 操作步骤：w 1.启动用友U8管理软件的系统服务下的系统管理程序，选择系统菜单的注册项。系统管理员的口令为空。w 2. 系统管理员单击“账套”菜单中的“建立”，输入账套信息，包括账套号、账套名称、账套路径、账套启用日期等。w 3.输入单位

22、信息w 4.输入核算信息w 5.输入基础信息w 6.点击”完成”按钮,账套创建完毕第五章 用友管理软件的安装与管理 中国财政经济出版社会计电算化实用教程 45第二节 系统的安装、启动、退出w (三)退出系统 在“系统管理”界面，单击“文件”菜单下的“退出”，或单击右上角的“关闭”按钮，即退出系统管理模块，回到Windows界面，其他模块退出的操作与此相同。第五章 用友管理软件的安装与管理 中国财政经济出版社会计电算化实用教程 46第三节系统管理w 一、系统管理w 二、用户及权限的管理w 三、账套管理w 四、年度账套管理第五章 用友管理软件的安装与管理 中国财政经济出版社会计电算化实用教程 47

23、w 一、系统管理w 系统管理是企业财务与管理软件各个模块的使用基础，是用友网络财务软件中一个非常特殊的组成部分，其他任何产品独立运行都必须以此为基础。它的主要功能是对用友网络财务软件的各个产品进行统一的操作管理和数据维护。具体包括账套管理、年度账管理、操作员及权限的集中管理、系统数据安全的管理等方面。第三节系统管理第五章 用友管理软件的安装与管理 中国财政经济出版社会计电算化实用教程 48w 二、用户及权限的管理 (一)设置用户第三节系统管理第五章 用友管理软件的安装与管理 系统注册设置用户用户编码用户姓名中国财政经济出版社会计电算化实用教程 49w (二)设置用户权限用友ERP-U8可以实现

24、三个三个层次的权限管理。第三节系统管理第五章 用友管理软件的安装与管理 系统管理中设置在“企业门户” 中分配对于数据级权限和金额级的设置，必须是在系统管理的功能权限分配之后才能进行。一是功能级权限管理二是数据级权限管理三是金额级权限管理中国财政经济出版社会计电算化实用教程 50第五章 用友管理软件的安装与管理 第三节系统管理w 三、账套管理 (一)账套输出 (二)账套引入中国财政经济出版社会计电算化实用教程 51w 四、年度账套管理 (一)修改账套 (二)引入和输出年度账 (三)建立新年度核算体系 1.年度账备份 2.建立新年度账 3.结转上年数据 4.清空年度数据第三节系统管理第五章 用友管

25、理软件的安装与管理 账套主管完成购销存系统应收和应付总账系统1 12 23 3中国财政经济出版社会计电算化实用教程 52第四节 基础信息w 一、基础信息概述 (一)编码方案的设置 第五章 用友管理软件的安装与管理 (二)数据精度的设置中国财政经济出版社会计电算化实用教程 53第四节 基础信息w 二、部门档案及个人目 录的设置 1.增加部门 2.修改、删除部门 3.设置个人目录第五章 用友管理软件的安装与管理 中国财政经济出版社会计电算化实用教程 54 本章以用友UFERP-852管理软件为例，描述其管理型会计软件的总体结构，对其各个模块之间的数据联系及软件的安装、启动和操作步骤加以探讨。并较为

26、详细地介绍了系统管理与基础设施模块的账套建立、操作员及权限分工的设置、账套数据的引入引出及基础信息的设置等内容。通过本章学习，初步了解我国会计软件的系统安装与管理的基本步骤。第五章 用友管理软件的安装与管理 【本章小结本章小结】中国财政经济出版社会计电算化实用教程 55第六章 用友管理软件的总账系统w 第一节 总账系统的操作流程w 第二节 系统初始化w 第三节 凭证处理w 第四节 出纳管理w 第五节 账簿管理w 第六节 期末处理第六章 用友管理软件的总账系统中国财政经济出版社会计电算化实用教程 56第一节 总账系统的操作流程w 一、总账系统的建立基础及准备工作 总账系统是整个会计软件系统数据交

27、换的中心中心，它把其他各子系统有机地结合在一起，形成了一个完整的会计核算与管理系统。通过总账系统集中整个会计软件系统的各项综合性会计数据，反映企业全面经济活动的总括性信息，据以编制与分析会计报表。 总账系统的建立基础及准备工作包括软件的业务业务处理规则设置处理规则设置及会计资料的规范化会计资料的规范化。第六章 用友管理软件的总账系统中国财政经济出版社会计电算化实用教程 57w 二、 总账系统的操作流程第六章 用友管理软件的总账系统第一节 总账系统的操作流程准备工作系统初始化日常操作期末处理制单审核记账查询自动转账对账备份及打印结账中国财政经济出版社会计电算化实用教程 58w 三、 应用解决方案

28、第六章 用友管理软件的总账系统第一节 总账系统的操作流程往来业务较多的企业往来业务较多的企业，会有较多的往来客户、供，会有较多的往来客户、供应商。其应用模式有两种方式：应商。其应用模式有两种方式：1 .1 .总账总账+ +往来模式往来模式2 .2 .总账总账 + + 应收（应付）应收（应付）只使用总账系统只使用总账系统总帐的总帐的辅助核算辅助核算功能功能部门核算、项目核算、个人往来、客户往来、供应商往来中国财政经济出版社会计电算化实用教程 59w 四、 总账系统功能 第六章 用友管理软件的总账系统第一节 总账系统的操作流程2提供资金赤字控制、支票控制、预算控制、外币折算误差控制以及查看科目最新

29、余额等功能，加强对发生业务的及时管理和控制。 3凭证填制权限可控制到科目,凭证审核权限可控制到操作员。1增加、删除或修改会计科目或选用行业标准科目。中国财政经济出版社会计电算化实用教程 60第六章 用友管理软件的总账系统4提供支票登记簿功能，用来登记支票的领用情况；并可完成银行日记账、现金日记账，随时出最新资金日报表、余额调节表以及进行银行对账。5自动完成月末分摊、计提、对应转账、销售成本、汇兑损益、期间损益结转等业务。6进行试算平衡、对账、结账、生成月末工作报告。第一节 总账系统的操作流程四、 总账系统功能中国财政经济出版社会计电算化实用教程 61第二节 系统初始化w 一、基础参数的设置及

30、会计字典的建立第六章 用友管理软件的总账系统 （一）设置账薄选项中国财政经济出版社会计电算化实用教程 62（二）定义外币及汇率（三）建立会计科目表 未使用辅助核算的科目设置 使用辅助核算的科目设置第六章 用友管理软件的总账系统第二节 系统初始化中国财政经济出版社会计电算化实用教程 63第六章 用友管理软件的总账系统科目编码科目编码科目名称科目名称科目编码科目编码科目名称科目名称1221其他应收款16040101甲部门122101应收个人借款1604010101工程一12210101张三1604010102工程二12210102李四16040102乙部门12210103王五1604010201工

31、程一.1604010202工程二1403原材料.140301A材料6602管理费用140302B材料660201办公费.66020101一部门1604在建工程66020102二部门160401工程物资66020102三部门第二节 系统初始化未使用辅助核算的科目中国财政经济出版社会计电算化实用教程 64第六章 用友管理软件的总账系统科目编码科目编码科目名称科目名称辅助核算辅助核算1221其他应收款122101应收个人借款个人往来1403原材料项目核算1604在建工程160401工程物资部门项目6601管理费用660101办公费部门核算第二节 系统初始化使用辅助核算的科目中国财政经济出版社会计电算

32、化实用教程 65第二节 系统初始化 1.增加会计科目 启动总账系统，进入设置菜单，选择“会计科目”，首次进入会计科目设置，根据企业实际情况选择是否预置标准会计科目后， 用鼠标单击“增加”进入会计科目增加界面，如图所示：第六章 用友管理软件的总账系统中国财政经济出版社会计电算化实用教程 66第二节 系统初始化 2. 修改或删除科目。 修改或删除科目应遵循“自下而上”的原则 . 指定科目第六章 用友管理软件的总账系统中国财政经济出版社会计电算化实用教程 67第二节 系统初始化 (四)设置凭证类别 (五)项目定义 1.定义项目大类 2.指定核算科目 3.定义项目分类 4.定义项目目录第六章 用友管理

33、软件的总账系统中国财政经济出版社会计电算化实用教程 68(六)客户目录设置(七)供应商目录设置(八)结算方式定义(九)常用凭证及常用摘要定义第六章 用友管理软件的总账系统第二节 系统初始化中国财政经济出版社会计电算化实用教程 69第二节 系统初始化w 二、期初余额的录入 (一)总账期初余额的录入 (二)辅助账期初余额的录入 (三)科目余额方向的调整第六章 用友管理软件的总账系统中国财政经济出版社会计电算化实用教程 70w 三、 支票登记簿的启用和管理第六章 用友管理软件的总账系统第二节 系统初始化选项中设置选项中设置“支票控制支票控制”选项选项 银行存款为银行账的科目银行存款为银行账的科目 需

34、要使用需要使用“支票登记簿支票登记簿”的结算方式打上标志的结算方式打上标志 指定科目指定科目 中国财政经济出版社会计电算化实用教程 71第三节 凭证处理w 一、凭证输入第六章 用友管理软件的总账系统中国财政经济出版社会计电算化实用教程 72w 二、凭证的修改与查询 (一)凭证的修改 凭证的修改有三种情况： 1.对未保存凭证的修改 2.对已保存凭证的修改有两种情况： 对已保存但未审核的凭证 对已审核的凭证修改时 3.记账凭证的修改。 (二)凭证的查询第三节 凭证处理第六章 用友管理软件的总账系统直接修改直接修改逆操作红字冲销中国财政经济出版社会计电算化实用教程 73w 三、凭证的审核 (一)出纳

35、签字 (二)审核凭证第三节 凭证处理第六章 用友管理软件的总账系统中国财政经济出版社会计电算化实用教程 74w 四、凭证的汇总与记账 (一)凭证的汇总 (二)凭证记账w 五、凭证的输出第六章 用友管理软件的总账系统第三节 凭证处理中国财政经济出版社会计电算化实用教程 75第四节 出纳管理w 一、日记账的管理 (一)现金日记账与银行日记账的查询 (二)资金日报表的查询w 二、银行对账管理 (一)初始对账余额录入 (二)银行对账 第六章 用友管理软件的总账系统(三)银行存款余额调节表的查询输出中国财政经济出版社会计电算化实用教程 76第五节 账簿管理w 一、会计核算基本账簿的查询及打印 (一)总账

36、的查询及打印 (二)发生额及余额表的查询及打印 (三)明细账的查询及打印 (四)多栏账的查询及打印 (五)日记账的查询与打印 第六章 用友管理软件的总账系统中国财政经济出版社会计电算化实用教程 77w 二、各种辅助核算账簿管理 (一)部门辅助账的管理 1.部门总账的查询 2.部门收支分析 (二)个人往来辅助账的管理 1.个人往来账的勾对与清理 2.个人往来催款单 3.个人往来账龄分析第六章 用友管理软件的总账系统第五节 账簿管理中国财政经济出版社会计电算化实用教程 78 (三)项目辅助账的管理 1.项目总账及明细账的查询、打印 2.项目统计表第六章 用友管理软件的总账系统第五节 账簿管理中国财

37、政经济出版社会计电算化实用教程 79第六节 期末处理w 一、定义转账凭证 (一)自定义转账凭证设置 第六章 用友管理软件的总账系统中国财政经济出版社会计电算化实用教程 801.取数函数的种类w 函数名 公式名称 说明wQM( )/WQM( )/SQM( ) 期末余额 取某科目的期末余额wQC( )/WQC( )/SQM( ) 期初余额 取某科目的期初余额wJE( )/WJE( )/SJE( ) 年净发生额 取某科目的年净发生额，w (净发生额是指借贷相抵后的差额)wJE( )/WJE( )/SJE( ) 月净发生额 取某科目的月净发生额wFS( )/WFS( )/SFS( ) 借方发生额 取某

38、科目结转月份的借方发生额wFS( )/WFS( )/SFS( ) 贷方发生额 取某科目结转月份的贷方发生额wLFS( )/WLFS( )/SLFS( ) 累计借方发生额 取某科目截止到结转月份累计 借方发生额wLFS( )/WLFS( )/SLFS( ) 累计贷方发生额 取某科目截止到结转月份的累计贷方发生额wJG( )/WJG( )/SJG( ) 取对方科目计算结果 取对方某个科目或所有对方科目的数据之和wCE( )/WCE( )/SCE( ) 借贷平衡差额 取凭证的借贷方差额数w常 数 取某个指定的数字第六章 用友管理软件的总账系统第六节 期末处理中国财政经济出版社会计电算化实用教程 81

39、 2.取数函数格式 函数名(科目编码，会计期间，方向，辅助项1，辅助项2) 3.结果函数第六章 用友管理软件的总账系统第六节 期末处理中国财政经济出版社会计电算化实用教程 82 第六章 用友管理软件的总账系统第六节 期末处理 对应结转是指对两个科目的明细科目或辅助核算科目进行对应结转。它要求下级科目必须能一一对应。对应结转只结转期末余额。(二)对应结转设置(三)销售成本结转设置 销售成本结转设置功能与对应结转功能相似，是对已销产成品的销售成本的计算与结转，其要求与对应科目设置一致，它的应用范围主要是针对于商品流通企业的商品销售成本的计算与结转。 (四)汇兑损益结转设置 (五)期间损益结转中国财

40、政经济出版社会计电算化实用教程 83w 二、转账凭证的生成第六章 用友管理软件的总账系统第六节 期末处理w 三、对账、结账中国财政经济出版社会计电算化实用教程 84 通过本章的学习，要求掌握总账系统的操作流程，系统初始化及日常业务处理的操作方法，并在此基础上进一步理解总账系统的设计原理及各部分之间的联系。第六章 用友管理软件的总账系统【本章小结本章小结】中国财政经济出版社会计电算化实用教程 85w 第一节 应收款管理系统概述w 第二节 系统初始化w 第三节 日常处理w 第四节 查询统计第七章 用友管理软件的应收款管理系统第七章 用友管理软件的应收款管理系统中国财政经济出版社会计电算化实用教程

41、86第一节 应收款管理系统概述w 一、应收款管理的基本内容 应收款管理系统主要用于核算和管理客户往来款项。对往来款的核算与管理，可以涉及到各产品、各地区和各业务员，因而随时从各种角度对往来款项进行分析决策，使购销业务系统和财务系统有机地联系起来，也就显得十分重要。 应收款系统提供了两种应用方案两种应用方案来解决应收账款的管理：如果客户较少或对应收账款的核算和控制比较简单，则作为往来客户直接在总账中进行核算；如果往来单位多、变化频繁，且要进行账龄分析等较高层次的核算及管理，则需在应收款管理系统中进行核算。具体采用那种方法，应在总账初始化时进行设置，一旦选定，则不能修改，用户一定要结合实际情况慎重

42、选择。 第七章 用友管理软件的应收款管理系统中国财政经济出版社会计电算化实用教程 87w 二、应收款管理系统与其他子系统之间的数据联系第七章 用友管理软件的应收款管理系统第一节 应收款管理系统概述应收款管理系统总账管理系统应付款管理系统报表处理系统财务分析系统 应收款系统与总账系统、销售系统、应付系统、财务分析系统可以集成使用，它们之间的数据联系表现为销售系统提供的发票传送给应收款管理系统，并生成凭证，对发票进行收款结算处理；总账系统接收应收款管理系统传递的凭证，并能查询其所生成的凭证。应收款管理系统与应付系统之间可以进行转账处理；应收款管理系统向财务分析系统提供各种分析的数据。中国财政经济出

43、版社会计电算化实用教程 88第一节 应收款管理系统概述w 三、应收款管理系统的操作流程第七章 用友管理软件的应收款管理系统系统初始化日常操作结 账系统选项的设置、基本信息的建立期初余额的录入单据的录入审核管理制单查询统计等。中国财政经济出版社会计电算化实用教程 89第二节 系统初始化w 一、账套参数及系统选项的设置 第七章 用友管理软件的应收款管理系统中国财政经济出版社会计电算化实用教程 90 (一)常规选项 1.应收账款的核销方式有二种，即按单据和按存货 2.单据审核日期依据确认有两种方式：即单据日期和业务日期 3.汇兑损益的计算有两种方式：外币结清与月末处理 4.坏账处理方式有应收账款余额

44、百分比法、销售收入百分比法、账龄分析法和直接转销法 5.代垫费用类型 第七章 用友管理软件的应收款管理系统第二节 系统初始化中国财政经济出版社会计电算化实用教程 91 （二）凭证选项 1.受控科目制单方式有二种：明细到客户、明细到单据 2.非控科目制单方式有三种：明细到客户、明细到单 据和汇总制单 3.设置控制科目的依据 4.设置存货销售科目的依据。有按存货分类和按存货设 置两种分类 第七章 用友管理软件的应收款管理系统第二节 系统初始化中国财政经济出版社会计电算化实用教程 92w 二、基础信息的设置 (一)存货分类的设置 1.存货分类 2.计量单位 (二)存货档案的设置 1.“基本”页签 2

45、.“成本”页签 3.“控制”页签 4.“其他”页签 (三)地区分类的设置 (四)单据设计的定义第七章 用友管理软件的应收款管理系统第二节 系统初始化中国财政经济出版社会计电算化实用教程 93第二节 系统初始化w 三、初始设置 (一)基本科目设置 第七章 用友管理软件的应收款管理系统中国财政经济出版社会计电算化实用教程 94第二节 系统初始化 (二)控制科目设置 (三)产品销售科目的设置 (四)结算方式科目设置例： 现金结算与现金支票：现金（1001） 转账支票：银行存款工行存款 （100201） 商业承兑汇票：在途材料（1401）第七章 用友管理软件的应收款管理系统中国财政经济出版社会计电算化

46、实用教程 95第二节 系统初始化 (五)设置坏账准备 (六)账龄区间设置第七章 用友管理软件的应收款管理系统中国财政经济出版社会计电算化实用教程 96第二节 系统初始化 (七)报警级别的设置 例 序号 总比率% 级别名称 01 10 A 02 30 B 03 50 C (八)单据类型的设置w 四、初始余额的录入第七章 用友管理软件的应收款管理系统中国财政经济出版社会计电算化实用教程 97第三节 日常处理w 一、单据处理 应收款日常核算的原始单据主要有销售单据与收款单据。 如果同时启用了销售系统同时启用了销售系统，销售发票单据在销售系统录入，在应收款管理系统可对上述单据的查询、核销、制单等进行操

47、作以及录入其他的应收单据。 未启用销售系统的情况未启用销售系统的情况下，各类发票及应收单据都在应收款管理系统录入。第七章 用友管理软件的应收款管理系统中国财政经济出版社会计电算化实用教程 98 (一)单据录入 单据录入即增加应收款，是应收款管理系统处理的起点，在此对销售业务中各类发票及销售业务之外的应收单进行录入。 (二)单据的结算 单据结算是指收款结算，企业的收款业务管理是应收款管理系统管理的重要组成部分，它标志着企业债权的收回及资金的流入。 第七章 用友管理软件的应收款管理系统第三节 日常处理中国财政经济出版社会计电算化实用教程 99 1录入收款单 当收到客户交来的货款时，需要通过单据结算

48、功能录入收款单 2代付款的处理 系统中，对于预收款或代其他单位付款的款项处理有两种方式：即将客户直接录入另外单位或将客户仍然记录为该单位，通过“代付”功能处理代付款业务。这样既可以保留该笔付款业务的原始信息，又可处理同时代多个单位付款的情况。 第七章 用友管理软件的应收款管理系统第三节 日常处理中国财政经济出版社会计电算化实用教程 100 3预收款的形成 如果预收了客户的货款，当时还没有发生销售业务，则可以录入收款单，然后将该笔款项作为预收款。 将收款单中的款项作为应收款应分两种情况处理。一是当收款单中的金额大于原应收款的金额时，将收到的货款一部分核销原所欠款项，另一部分形成预收款；二是将收款

49、单中的金额全部作为预收款。第七章 用友管理软件的应收款管理系统第三节 日常处理中国财政经济出版社会计电算化实用教程 101 4销账 销账，也称核销往来账或勾账，它是往来款项管理的重要组成部分。在手工条件下把销账称为抽单，是将未收到货款的发票放在一起，待收到相应的货款时，将其抽出另外保管，并在应收账款明细账上打勾，表示核销。电算化系统下，往来账的核销是通过找到收款单与单据之间的对应关系，标明核销金额来处理的。第七章 用友管理软件的应收款管理系统第三节 日常处理中国财政经济出版社会计电算化实用教程 102第七章 用友管理软件的应收款管理系统第三节 日常处理二、转账处理 (一)预收款冲抵应收款 “预

50、收冲应收”功能可以处理客户的预收订金和该客户应收欠款的转账核销业务。中国财政经济出版社会计电算化实用教程 103 (二)应收款冲抵应付款 (三)红字单据冲抵蓝字单据 红字单据冲抵蓝字单据的方法有两种：自动冲销与手工冲销。自动冲销是指当红字单据中出现对应蓝字单据号时，系统自动执行红冲。手工冲销是指如果单据发票中无对应单据号或红字单据所对应的单据已经转账，可以手工选择相互转账的单据以冲减部分应收款。第七章 用友管理软件的应收款管理系统第三节 日常处理中国财政经济出版社会计电算化实用教程 104w 三、坏账处理 (一)坏账计提的处理 (二)坏账的发生与收回第七章 用友管理软件的应收款管理系统第三节

51、日常处理发生中国财政经济出版社会计电算化实用教程 105w 四、票据管理 (一)应收票据的增加 (二)票据贴现处理 (三)票据的背书处理 (四)票据计息、结算、转出的处理第七章 用友管理软件的应收款管理系统第三节 日常处理中国财政经济出版社会计电算化实用教程 106w 五、制单 制单是将在本系统发生的业务制作成会计凭证，传递给总账系统。系统中可以生成单张凭证，也可使用制单功能进行批处理制单。w 六、汇兑损益的处理 汇兑损益的处理在系统有两种方式；月末计算汇兑损益与单据结清时计算汇兑损益。w 七、结账w 八、系统工具第七章 用友管理软件的应收款管理系统第三节 日常处理中国财政经济出版社会计电算化

52、实用教程 107第四节 查询统计w 一、单据查询 （一）凭证查询 通过凭证查询可查看、删除应收款系统传递到总账系统中的凭证 （二）单据查询 单据查询包括对发票、应收单及结算单的查询。 第七章 用友管理软件的应收款管理系统中国财政经济出版社会计电算化实用教程 108w 二、业务账表查询 业务账表查询可以进行总账、明细账和对账单的查询，并能实现总账明细账单据的联查功能。第七章 用友管理软件的应收款管理系统第四节 查询统计中国财政经济出版社会计电算化实用教程 109w 三、业务分析 业务分析包括应收账龄分析、收款账龄分析、欠款分析三项内容 w 四、科目账查询 科目账查询包括科目余额表查询和科目明细表

53、查询。通过“总账”和“明细账”两个功能可以进行联查。实现总账明细账凭证的查询。第七章 用友管理软件的应收款管理系统第四节 查询统计中国财政经济出版社会计电算化实用教程 110 应收款管理是企业管理的重要组成部分，应收款管理模块是企业财务与业务系统联接实现一体化管理的产品。本章主要介绍应收款管理系统的初始化设置、日常处理及查询统计的操作方法。要求读者在使用时，除了掌握管理往来款的操作技能外，还要注意其使用方式及相应的限制。 【本章小结本章小结】第七章 用友管理软件的应收款管理系统中国财政经济出版社会计电算化实用教程 111w 第一节 购销存管理子系统的操作流程w 第二节 系统初始化w 第三节 日

54、常处理第八章 用友管理软件的购销存管理系统第八章 用友管理软件的购销存管理系统中国财政经济出版社会计电算化实用教程 112w 一、购销存管理系统的概述 （一）采购管理系统 （二）销售管理系统 （三）库存管理和存货核算系统第一节 购销存管理子系统的操作流程第八章 用友管理软件的购销存管理系统中国财政经济出版社会计电算化实用教程 113w 二、购销存管理系统的操作流程 （一）从物流上看 （二）从资金流上看第八章 用友管理软件的购销存管理系统第一节 购销存管理子系统的操作流程中国财政经济出版社会计电算化实用教程 114第二节 系统初始化w 一、购销存业务参数设置 （一）采购管理系统业务参数设置 采购

55、管理子系统业务参数的设置包括业务及权限控制、公共及参照控制、采购预警和报警三方面。第八章 用友管理软件的购销存管理系统中国财政经济出版社会计电算化实用教程 115 （二）销售管理系统业务参数设置 销售管理系统业务参数的设置包括业务控制、其他控制、信用控制、可用量控制和价格管理五个方面。第八章 用友管理软件的购销存管理系统第二节 系统初始化中国财政经济出版社会计电算化实用教程 116 (三)库存管理系统业务参数的设置 库存管理系统业务参数的设置包括通用设置、专用设置、可用量控制和可用量检查四个方面第八章 用友管理软件的购销存管理系统第二节 系统初始化中国财政经济出版社会计电算化实用教程 117

56、(四)存货核算系统 存货核算系统业务参数的设置包括核算方式、零成本出库、暂估处理、资金占用规划、销售成本核算方式、委托代销成本核算方式等多种方式。第八章 用友管理软件的购销存管理系统第二节 系统初始化中国财政经济出版社会计电算化实用教程 118第二节 系统初始化w 二、购销存系统期初数据第八章 用友管理软件的购销存管理系统系统名称操作内容说明采购管理录入暂估入库期初余额在途存货期初余额暂估入库（货到单未到）在途存货（单到货未到）记账采购期初数据无期初数据也要执行期初账，否则无法开展日常业务库存、存货录入并记账存货期初余额及差异库存和存货公用期初数据销售管理录入并审核委托代销期初余额中国财政经济

57、出版社会计电算化实用教程 119w 二、购销存初始设置 (一)采购管理系统的初始设置 采购管理系统中的基础设置内容包括存货分类、地区分类、供应商分类、供应商档案、存货档案、仓库档案、常用摘要、采购类型、自定义项等，前七项内容在前面章节已设置完成，本章仅介绍采购类型。 (二)库存管理系统第八章 用友管理软件的购销存管理系统第二节 系统初始化中国财政经济出版社会计电算化实用教程 120 (三)存货核算系统 1存货科目的设置 存货科目是指在存货系统生成的凭证中，所需要的各种存货科目及差异科目。 2对方科目设置 对方科目是指在存货系统生成凭证所需要的存货对方科目所对应的会计科目。 3初始数据与库存管理

58、系统的初始数据是共用的，其期初记账也是统一进行的。 4期初差异 工业企业中按计划价核算存货出库成本时，产生的期初差异账，在初次使用存货核算系统时，应输入存货的期初差异余额。 第八章 用友管理软件的购销存管理系统第二节 系统初始化中国财政经济出版社会计电算化实用教程 121 (四)销售管理系统初始设置 1.销售类型的定义 2.费用项目的设定 费用项目是指销售业务中的 代垫费用、售支出费用等。 3.初始余额录入第八章 用友管理软件的购销存管理系统第二节 系统初始化中国财政经济出版社会计电算化实用教程 122 （五）期初记账 当供应链管理系统各个子系统集成使用时，期初记账要遵循一定的顺序顺序。 采购

59、管理系统先记账，库存管理系统所有仓库的存货执行“审核”以表示确认。最后，存货核算系统记账。 如果没有期初数据，可以不录入期初数据，但必须执行期初记账操作，否则无法正常开展日常业务。第八章 用友管理软件的购销存管理系统第二节 系统初始化中国财政经济出版社会计电算化实用教程 123w 一、采购业务的日常处理 （一）采购订单管理 采购订单包括采购订单的编制、采购订单的审核， 动态掌握采购订单的执行情况，并向拖延交货的 供应商发出催货函。第八章 用友管理软件的购销存管理系统 第三节 日常处理中国财政经济出版社会计电算化实用教程 124 (二)采购业务的处理第八章 用友管理软件的购销存管理系统 第三节

60、日常处理采购入库业务采购退货业务单货同到货到单未到单到货未到采购业务在途存货暂估入库中国财政经济出版社会计电算化实用教程 125w 采购业务的物流物流处理第八章 用友管理软件的购销存管理系统 第三节 日常处理(1)采购入库单的录入(采购)由采购订单产生 直接录入复制采购发票 (2)采购入库单的审核(库存) (3)采购入库单的记账(存货)(4)生成入库凭证(存货)复制入库单 中国财政经济出版社会计电算化实用教程 126第八章 用友管理软件的购销存管理系统 第三节 日常处理w 采购业务的资金流资金流处理(1)采购发票的录入(采购) 直接录入拷贝生成 (2)采购发票的结算(采购) (3)生成结算凭证