西安科技大学-烯科卓越团队2设计2003版7经济分析

1、京博13.5 万吨/年甲基丙烯酸甲酯项目经济分析团队名称：烯科卓越指导老师：汪广恒 李建伟 杨宝华团队：黄洪 许争杰 张晓璐 刘枳均 王一飞目录概述1第一章 投资估算21.1 投资估算编制说明21.21.3投资估算编制依据3建设投资估算41.3.1 估算方法41.3.2 固定资产41.3.2.11.3.2.21.3.2.3设备购置费4建筑工程费12安装工程费131.3.2.4 固定资产投资汇总141.3.31.3.41.3.51.3.6无形资产14递延资产15预备费用15建设投资汇总151.41.51.6第二章2.12.2第三章3.1建设期利息16资金16项目总投资汇总17资金筹措18资金来源

2、18还款方式18成本和费用估算19成本估算说明193.1.13.1.23.1.3概述19编制依据19估算依据和说明193.2总成本费用估算203.2.13.2.23.2.33.2.43.2.53.2.63.2.73.2.83.2.9概述20原材料及辅助材料费20和动力费21职工薪酬及福利费21折旧费23摊销费24维修费24. 24财务费243.2.10 销售费243.2.11 其他费用25销售收入和税金估算27销售收入估算27税金估算27财务分析28第四章4.14.2第五章5.1 财务分析报表285.1.15.1.25.1.35.1.45.1.55.1.65.1.6利润分配表28财务损益表29

3、现金流量表29财务净现值（FNPV）32财务内部权益投资内部率（FIRR）32率33借款偿还期355.2财务分析指标355.2.15.2.25.2.3能力分析35盈亏平衡分析36敏感性分析37第六章6.16.2第七章技术经济指标40主要技术经济40能耗分析表41总结43概述本项目是山东京博分厂年产 13.5 万吨甲基丙烯酸甲酯项目。对本项目的经济分析分为两部分内容，一部分为利用 Aspen ProcessEconomic Analyzer 经济分析软件进行的初步经济分析，分析结果见 “Aspen Process Economic Analyzer 初步经济分析源文件”中的“经济分析.xls”；

4、另一部分章在软件分析的基础上，通过具体的会计核算及经济指标分析所进行的内容。本项目经济评价是在可行性研究完成市场需求、生产规模、工艺技术方案、原材料、及动力的供应、建厂条件和厂址方案、公用工程和辅助设施、环境保护、工厂组织和劳动定员及项目实施规划诸方面进行研究论证和多方案比较后、确定了最佳方案的基础上进行的。经济分析的内容主要包括投资估算、资金规划、成本估算、销售收入、税利估算、获利能力评价和偿债能力评价等内容。第一章 投资估算本工程项目可研报告批准后，自初步设计开始计，建设周期规划为 24 个月。项目实施期间要积极筹措资金，统筹安排，合理安排设计、采购和施工的交叉作业。在可行性批准后，要尽快

5、安排技术、设备和材料的询价、招标及合同谈判，按照设备制造周期的长短认真组织设备采购定货和非标设备的制作运输，招标确定施工安装队伍，进行施工和生产准备，确保各阶段进度按期实施，使装置早日投产发挥效益，初步规划建设期为 2 年，投产期 2 年,生产能力分别为全负荷的 70%和 90%，达产期为 5 年，项目为 15 年。本项目建设项目总投资包括以下方面：建设投资、建设期借款利息、资金。其中建设投资又包括固定资产、无形资产、递延资产、预备费用。而固定资产又包括工程费用、固定资产其他费用。图 1.1 项目总投资构成图1.1 投资估算编制说明1.本项目年产甲基丙烯酸甲酯 13.5 万吨，拟采用异丁烯一步

6、氧化酯化生产技术，配套以园区供应的公用工程。2. 估算的对象为整个项目的生产系统，以财务会计核算的方式核算本项目的费用与收入，汇总后的数据用于财务指标分析、报表编制、不确定性分析等后续分析过程。3.由于初步设计的深度限制，本设计在具体核算系统时，集成部分成本主要参考相关文献进行整体估算，然后以能量和物料的具体成本价格进行核算。1.2 投资估算编制依据建设投资估算依据文件：1、化工投资项目经济评价参数，国规发（2000）4122、建设项目经济评价方法与参数，发展委建设部发布3、化工投资项目可行性编制办法联产发2012115 号4、化工投资项目项目申请报告编制办法，协产发2012115 号5、化工

7、投资项目资金申请报告编制办法，协产发2012115 号6、2016 年中国2，3,4 期非标准设备价格信息使用说明7、2018 年东华科技-陕鼓杯第十二届化工设计竞赛设计任务书给出的基础数据根据以上数据对固定资产投资、建设期借款利息、资金进行核算；可参考价格数据：1）304 不锈钢设备：18000 元/吨2）中低压（4MPa）碳钢设备：6000 元/吨3）高压碳钢设备价格：9000 元/吨4）其它特殊不锈钢按市场调研数据定价5）低压蒸汽(0.8MPa)：200 元/吨6）中压蒸汽（4MPa）：240 元/吨7）电：0.75 元/千瓦时8）工艺软水：10 元/吨9）冷却水：1.0 元/吨10）污

8、水处理费：5.0 元/吨 (COD<500)8、行业以及项目所在地有关部门的相关政策与规定；9、价格和取费参考的有关资料信息；10、引进费用估算依据；11、外汇折算说明和引进相关税费说明；12、化工工艺设计手册(第四版)13、财务报表的编制根据企业会计准则（2014）及其相关的解释、说明、补充文件。1.3 建设投资估算1.3.1 估算方法建设投资估算依据联产发第 115 号文化工投资项目可行性研究报告编制办法和其他有关规定，按固定资产、无形资产、递延资产、预备费进行编制；无形资产投资按编制办法有关规定并结合当地及本项目具体情况进行估算，无形资产包括：技术转让费、土地使用权等；对于标准设备

9、：材料、标准设备价格采用市场询价；安装工程，建筑工程费用参考国内同类工程的投资，并结合建厂所在地区的物价水平进行估算，或者采用规模指数法进行各专业估算编制；其它费用根据收集的资料信息，按照有关可行性投资估算编制办法和规定进行估算。对于非标设备：按照我国主管部门对非标准设备的估价方式并结合市场信息，得到一个较合理的价位。1.3.2 固定资产固定资产费用主要由工程费用和固定资产其他费用组成。1.3.2.1 设备购置费1.主要设备费用对于标准设备，我们采用网上询价，同时查阅相关手册从而得到比较准确的价格。对于非标准设备，材料价格参考2016 年中国2，3,4 期非标准设备价格信息，同时考虑到设备的加

10、工费用，所以采用下面公式计算设备费用：设备价格=材料总价格+设备加工费用=2.5×材料价格×设备重量。A.反应器（总计 3632.2 万元）表 1-1反应器价格表B.塔设备（总计 1629.7 万元）表 1-2塔设备价格表C.换热器（总计 1354.3 万元）对于换热器的估价，主要是通过其换热面积以及其质量来估算其生产价格，同时还需要考虑换热器的作用。一般可用下式计算：换热器材料价格=机架价格+换热面积×换热面积价格 。国内知名的换热器厂家的换热面积价格集中在 300 元 左右，机架价格大约为 5000 元，换热器材料价格再乘上 2.5 的系数，即换热器总价格。表

11、 1-3 换热器价格表编号类型换热面积/价格/万元E0101AES158.919.75E0102BEM219.326.55E0103BEM106.313.84塔位号类型重量（kg）材料价格（万元）T0101填料塔19261.8Q345R130.1T0102填料塔25377.5Q345R171.32T0103填料塔29656.7Q345R200.2T0201板式塔82414.8Q345R556.3T0202填料塔9546.83Q345R64.47T0301板式塔13976.3Q345R94.34T0302板式塔39601Q345R267.3T0303板式塔9341.52Q345R63.1T030

12、4板式塔9605.87Q345R64.86T0305填料塔2615.54Q345R17.66总计1629.7反应器位号设备名称材料重量（kg)数量价格（万元）R0101-R0104异丁烯氧化固定床反应器Q345R176343.9943174.2R0201MMA釜式搅拌反应器Q345R10171.421458D.储罐（总计 1884.71 万元）表 1-4 储罐价格表E.回流罐、缓冲罐（总计 220.16 万元）表 1-5 回流罐、缓冲罐价格表设备位号设备名称数量重量(kg)材料总价（万元）V0101原料气混合罐14830Q245R31.94V0102原料气混合罐14900Q245R32.11设

13、备名称数量公称容积（）材料重量（kg）总价（万元）液态异丁烯原料罐22000Q370R273621820.86甲醇储罐2700Q235-AF28720258.48甲基丙烯酸甲酯储罐23000Q235A89485805.37总计1884.71E0201BEM158.919.75E0202BEM61.38.78E0203AES1852210.3E0204BEM516.459.97E0205BEM346.940.90E0206BEM716.581.75E0207BEM1342152.85E0208AES253.430.39E0209AEM118.115.17E0210BEM385.145.21E03

14、01AES226.427.35E0302BEM84.611.4E0303AEM8010.88E0304AEM77989.52E0305AES1230.6140.32E0306BEM811.993.22E0307BEM10.85E0308BEM446.252.08E0309BEM151.418.92E0310AES1542175.35E0311AEM19.75.01总计1354.3F.气液分离罐（总计 55.65 万元）表 1-6 气液分离罐价格表设备位号设备名称数量重量（kg）材料总价（万元）V0202气液分离罐13080Q245R20.79V0203气液分离罐13410Q245R23.03V

15、0205气液分离罐1815Q245R5.5V0307气液分离罐1870Q245R5.88V0309闪蒸罐165Q245R0.5总计55.65V0103缓冲罐14830Q245R31.94V0206MMA 混合罐12000Q245R13.5V0301萃取原料混合罐1870Q245R5.88V0302甲醇混合罐12430Q245R16.41V0308混合罐1310Q245R2.1V0201气混合罐15620Q245R37.94V0204T0201 回流罐1170Q245R1.2V0207T0202 回流罐1310Q245R2.1V0303萃取罐15620Q245R37.94V0304T0301 回

16、流罐1310Q245R2.1V0305T0302 回流罐1935Q245R6.4V0306T0303 回流罐1310Q245R2.1V0310T0304 回流罐1440Q245R3V0311T0305 回流罐195Q245R2总计220.16G.泵（总计 64.38 万元）对于泵的选择，考虑每种泵备用一台。表 1-7 泵的价格表设备位号设备名称型号电机功率/kw数量重量（kg）材质总价（万元）P0101甲醇进料泵CZ50-160112253不锈钢2P0102急冷介质循环泵IX50-32-125A1.5232.5铸铁2.04P0103/P0104水环真空泵2BEC-100012504-不锈钢8P

17、0105T0103 出料泵IS125-80-160 (1450)14502-不锈钢2.5P0201甲醇进料泵ISW50-250(I)B112135不锈钢2.4P0202T0201 出料泵ISG50-125A1.1240不锈钢2.2P0203T0201 回流泵ISG100-160(A)282175不锈钢2.4P0204T0202 出料泵ISW32-125A0.75237铸铁2.6P0205T0202 回流泵ISW40-1602.2252不锈钢2.8P0206MAL 循环泵KY-40PSF1.5235不锈钢4.0P0301T0301 进料泵ISW80-125A4290不锈钢2.0P0302V030

18、2 出料泵ISG500-100(I)1.5255铸铁2.4P0303T0301 出料泵IS50-32-160(A)2.22-不锈钢2.6P0304T0302 进料泵ISW200-250A152385不锈钢3.3P0305T0302 出料泵ISG150-125A112215不锈钢2.8P0306T0302 回流泵CZ50-200152253不锈钢2.2P0307T0303出料泵IH100-65-200B (1450)1.12-铸铁3.0P0308T0303 回流泵IH50-32-200A (2900)42-不锈钢2.8H.压缩机（总计 4400 万元）表 1-8 压缩机的价格表I.其他设备（总计

19、 502.3 万元）表 1-9 过滤机、输送机、加热炉价格表设备位号设备名称型号功率/kw重量（kg）台数总价（万元）M0201催化剂过滤机BS-81.528001108.3L0201催化剂输送机LS1001.5500194设备位号类型型 号电机功率(kw)数量/台总价（万元）C0101/ C0102离心式鼓风机W1500-1.263/1.006320021200C0201离心式压缩机EI290-3.510001800C0202/C0203离心式压缩机EI260-3.47/0.96100021900C0301往复式压缩机4L-10/8-I1321500总价4400P0309T0304 进料泵I

20、SG25-1250.75235不锈钢1.7P0310T0304 出料泵ISW25-160A1.1240不锈钢1.6P0311T0304回流泵ISW65-160B3260不锈钢2.0P0312T0305出料泵CDL1-30.37220不锈钢2.4P0313T0305 回流泵CDL2-30.75220铸铁2.4总价64.38综上，得到工艺设备费用汇总表如下：表 1-10工艺设备费用汇总表2.设备内部填充物购置费设备内部填充物设备内部填充物购置费，指的是化工原料和珠光砂、化学药剂、催化剂、设备内填充物料、备用油品等首次填充物购置费。除反应器催化剂外，其余内部填充物购置费取设备费的 3% 计算。本项目

21、设备内部填充物购置费如下：表 1-11 内部填充物购置费3.工艺管道及防腐保温工程、仪表自控系统费工程费用估算，取工艺管道及防腐保温工程费用占主要设备费用的 36%，仪表自控系统费用占 14%。本项目工艺管道及防腐保温工程、仪表自控系统费用如编号名称费率（%）价格（万元）1设备内部填充费3405.3序号工艺设备总价（万元）1反应器3632.22塔设备1629.73换热器1354.34储罐1884.715回流罐、缓冲罐220.166气液分离罐55.657泵64.388压缩机44009其他设备502.3总计13609.87F0101加热炉GL2500-S/1.2-Y，-3210F0102加热炉-1

22、90总计-502.3下：表 1-12 工艺管道及防腐保温工程、仪表自控系统费用4.电气设备费用包括电动、变电配电、电讯设备。本项目以主要设备费用为基准取 12%：表 1-13 电气设备费用5.生产工具、器具及生产家具配置费指建设项目为保证初期正常生产所必须购置的第一套不够固定资产标准（5000 元以下）的设备、仪器、工卡模具、器具等的费用，一般可按固定资产费用中占工程设备费用的比例估算。新建项目可按设备费用的 1.2 2.5 估列，本项目取费率 2 。表 1-14 生产工具费用6.备品备件购置费备件购置费，指直接为生产设备配套的初期生产必须备用的用于更换设备备品中易损坏的重要零部件及其材料购置

23、费。一般可以按设备价格的5 8估算。本项目取费率 6表 1-15 备品备件费用编号名称费率（%）价格（万元）1备品备件购置费6810.60编号名称费率（%）价格（万元）1生产工具费2270.20编号名称费率（%）价格（万元）1电动、变电配电、电讯设备121621.19编号名称费率（%）价格（万元）1工艺管道费364863.562仪表控制费141891.397.设备运杂费设备运杂费，指设备从制造厂交货地点或调拨地点到达施工工地仓库所发生的一切费用，其中包括运输费、包装费、装卸费、仓库保管费等。根据建设总额控制数费率表查得山东京博地区运杂费为 9%-10%。表 1-16 设备运杂费8.其他设备购置

24、费其他设备购置费，包括公用工程设备购置费、车辆购置添加费。其中公用工程设备购置费取工艺设备费的 12%，为 1621.6 万元，车辆设备购置费取工艺设备费的 10%，为 1350.99 万元。设备购置费一览表如下：表 1-17设备购置费一览表1.3.2.2 建筑工程费1.直接费用包括建筑物工程、构筑物工程和大型土石方、场地、平整及厂区绿化等。本项目中土建工程：包括生产装置的构筑物和建筑物以及办公楼、食堂、车库、仓库、消防、通讯和维修费用，为 25%。编号名称价格（万元）1工艺设备费13632.22设备内部填充405.33工艺管道及防腐保温工程4863.564仪表自控系统1891.395电气设备

25、费用1621.196生产器具费270.207备品备件购置费810.608设备运杂费1215.99其他设备费2972.6总计27760.6编号名称费率（%）价格（万元）1设备运杂费91215.9场地建设：包括场地和平整、道路、铁路、围墙、停车场和绿化等，为15%。表 1-18 直接费用一览表2.间接费用以直接费为基础，按一定的间接费率计算。本项目建于山东京博化工园区，间接费率为 10%。表 1-19 间接费用一览表3.税金营业税以建筑工程的直接费、间接费之和为基数，按照费率的 3%计征。本项目营业税为 413.4 万元。城市维护建设税按营业税的 5%7%计征。本项目取税率为 6%，故城市维护建设

26、税为 24.81万元。教育附加税按营业税的 3%计征。本项目的教育附加税为 12.41 万元。1.3.2.3 安装工程费包括主要生产、辅助生产、公用工程项目的工艺设备的安装、各种管道的安装、电动、便配电、电讯等电器设备安装；计量仪器，仪表等自控设备安装费用；设备内部填充、内衬、设备保温、防腐以及附属设备的平台、栏杆等工艺金属结构的材料及安装费用。编号名称费率（%）价格（万元）1间接费用102756.06编号名称费率（%）设备总费用（万元）价格（万元）1土建工程2527760.66940.22场地建设1527760.64164.1本项目中安装因子根据设备安装难易情况取不同的值，工艺设备、机械设备

27、，按每台设备占得原价百分比估算，为简化计算，安装工程费可根据积累数据采用系数法估算。主要设备安装工程费用见下表：表 1-20安装费用一览表1.3.2.4 固定资产投资汇总本项目固定投资费用汇总如下：表 1-21 固定资产投资费用汇总一览表1.3.3 无形资产无形资产主要由土地使用费和技术转让费构成。编号名称价格（万元）1工程设备费27760.62建筑工程费14310.933安装工程费5752.49总计47824.02编号设备名称安装因子安装费用（万元）1反应器0.2708.622塔设备0.4651.883换热器0.3406.294储罐0.4753.885气液分离罐0.422.266泵0.15.

28、47压缩机0.28808工艺管道0.41945.429仪表及自控系统0.2278.2810其他设备0.2100.46总计5752.49土地使用费：本项目设计用地为 112 亩。本项目设计厂区定于山东京博化工园区，项目不占用耕地，无搬迁。土地开发成本低，价格为 35000 元/亩，因此土地使用费为 392 万元。技术转让费和专利费：2.1 亿元。1.3.4 递延资产递延资产主要由建筑、生产准备费、装置启动调试费构成。1.建筑：大于 80000 万元的建设项目规模，以工程费用为基础，费用率为 3.2%-3.4%，本项目取工程费用的 3.4%估算，为 4537.33 万元。2.生产准备费：指新建企业

29、或新增生产能力的企业，为保证竣工交付使用进行必要的生产准备所发生的费用。其中包括入厂费、培训费、公司费、工程手续费和其他准备费用。生产准备费估算根据不同的建设规模，进厂费按新增定员每人 5000 到 10000 估算；培训费按新增定员每人 2000 到 6000元估算。本项目为新建项目，新增定员 173 人，入厂费按 5000 元/人，人员培训费按 5000 元/人计算，公司费和工程手续费按 5 万元，其他准备费按 18 万元估计，则可得生产准备费为 196 万元。3.装置启动调试费：以工程费用为基础按 0.32.0%，取 2.0%，为1835.83 万元。1.3.5 预备费用预备费主要由基本

30、预备费和涨价预备费构成。基本预备费：取固定资产、无形资产和递延资产的 9%-15%估算，本项目取 15%，共计 12419.82 万元。涨价预备费：建设工期短，忽略涨价影响。1.3.6 建设投资汇总将上述固定资产、无形资产、递延资产和预备费用汇总如下：表 1-22 建设投资汇总表1.4 建设期利息2018 年 6 月利率如下：表 1-23 2018 年 6 月利率本项目总投资的 4 亿元将向，其余自筹获得。采用长期，年限为 7 年，年利率为 4.90%。预计本厂建设期为 2 年，则建设期利息为 3920万元。1.5资金资金是指企业全部的资产，包括现金、存货（材料、在制品、及成品）、应收帐款、有

31、价、预付款等项目。为有效控制资金性，有必要所需资金进行估算资金。参考化工技术经济一书中的估算方法按建设资金的 15%估算，得到资金总额为 12559.8 万元。项目期限年利率%短期一年以内（含一年）4.35中长期一至五年（含五年）4.75长期五年以上4.90编号项目价格（万元）1固定资产47824.022无形资产213923递延资产6541.164预备费用12419.82总计881771.6 项目总投资汇总表 1-24 项目总投资汇总表序号项目价格（万元）1建设投资881771.1固定资产47824.021.2无形资产213921.3递延资产6541.161.4预备费用12419.822建设期

32、利息39203资金12559.8合计104656.8第二章 资金筹措2.1 资金来源化工项目的资金来源主要益、债务资金、准股本资金和融资租赁。本项目的资金来源为权益基本和债务资金，总投资金额为 104656.8 万元。根据关于调整固定资产投资项目金比例（国发200927 号）规定，化工项目的最低金比例为20%，故4 亿元，利率为 4.90%，其余资金由自有资金注入。其中，部分通过抵押本厂部分的固定资产，获得；其余部分由股东大会筹集或总厂划拨筹集，10 个月内资金全部到位。2.2还款方式本项目金额为 4 亿元，利率为 4.90%，期限为 7 年，采用每年等额偿还本息的方法还款，分五年还清，每年还

33、款额计算公式如下：A = Pi（1+i）n/(1+i)n-1其中：总额 P=40000 万元，利率 i=4.90%，期限 n=7 年，则每年还款金额为 6887.8 万元。2.3 资金使用计划项目建设期为两年，项目计算期以 15 年计算，建设投资分年使用计划按第一年投入 50%，第二年投入剩余 50%的方式两年内全部投入。开工计划为：1.第一年，建设工厂，注入 50%固定投资；2.第二年，注入剩余资金，建设工厂并成功开车；3.第三年，开工 8000 小时，基本保证正常运行，开工率达到 70%以上；4.第四年，开工 8000 小时，基本保证正常运行，开工率达到 90%以上；5.第五年，达到正常设

34、计生产水平。第三章成本和费用估算3.1 成本估算说明3.1.1 概述成本包括生产中所消耗的物化劳动和活劳动，是判定价格的重要依据之一，也是企业生产经营管理水平的一项综合性指标。成本按其与产量变化的关系分为可变成本和固定成本。可变成本是指在总成本中，随产量的增减而成比例地增减的那一部分费用，如原材料费用、及动力费等。固定成本是指与产量的多少无关的那一部分费用，如固定资产折旧费、用等。经营成本是指总成本费用扣除折旧费、维修费、摊销费和借款利息的剩余部分，经营成本的概念是用在现金流量表的计算过程中。3.1.2 编制依据化工投资项目可行性编制办法(2006 年)化工项目可行性研究技术经济方法与参数(2

35、007 年)中民企业所得税法及实施条例中民暂行条例及实施细则成本费用核算与管理办法）(财2003427 号)建设项目经济评价方法与参数(第三版)2018 年“东华科技-陕鼓杯”第十二届大学生化工设计竞赛设计任务书中关于经济分析与评价基础数据3.1.3 估算依据和说明1.依据发改投资（2006）1325 号文发布的建设项目经济评价方法与参数和企业会计制度(财会20148 号)编制；2.各原材料及公用工程费用通过调研现行市场价格估算和向园区询价方式获取；3.本项目计划两年建成，第三年投产，投产期生产负荷达到设计能力的 70%和 90%，以后生产负荷为 100%。达产期为 15 年。3.2总成本费用

36、估算3.2.1 概述1.成本和费用估算的方法主要有生产要素估算法和生产成本加期间费用估算法，在可行性中，一般可按生产要素法估算。这里采用生产成本要素法估算。2.总成本费用=外购原材料和动力费+工资及福利费+折旧费+摊销费+修理费+财务费（利息）+销售费+其他费用3.2.2 原材料及辅助材料费工艺过程中所涉及的所有原料均以开工时期的预期价格定价（以原材料价格的现值预估），忽略原料价格变化对财务运行所产生的影响。1)本项目利用异丁烯为原料，年设计产能为 13.5 万吨，母厂厂提供异丁烯，向园区询价，异丁烯价格为 9500 元/t；2)本项目生产过程中会利用甲醇为中间原料，甲醇从山东明水大化购买，经

37、过询价，价格为 2820 元/t；3)本项目在异丁烯氧化工段使用对苯二酚作为阻聚剂，对苯二酚从山东济南鑫冉化工，经过询价，价格为 36000 元/t；4)本项目在 MMA 精制工段使用氯仿作为萃取剂，萃取剂从东营金茂铝业高科技，经过询价，价格为 3080 元/t;5)本项目在异丁烯氧化工段使用钼-铋-锑复合氧化物催化剂，预计2年，根据反应器大小确定装填量为 8 吨，该催化剂原材料市场价为 1195600 元/吨（包含专利费）；MMA工段使用/催化剂，预计1年,根据反应器大小确定装填量为 2.24 吨，催化剂市场报价为 2584000 元/吨（包含专利费）。表 3-1 原材料及辅助材料费用表3.

38、2.3和动力费本项目采用的加热蒸汽标准为：低压蒸汽为 0.23Mpa。加热蒸汽集成山东京博化工园区的蒸汽供热系统，参考工业园区内部的公用工程价格。本工程的冷公用工程采用循环冷却水进行冷却，对于有较低温度要求的系统，采用循环冷冻盐水进行冷却。循环冷却水由厂区内循环水站提供及处理，冷冻盐水由厂区内冷冻站提供与处理。循环冷却水与循环冷冻盐水由于其总量基本不变，故其价格主要为再生处理价格与损失补充价格，较其本身价值要低廉许多。表 3-2和动力费用表3.2.4 职工薪酬及福利费表 3-3 人力编制表部门职位定员工资（含年终奖金）/（万元/ 年）总经理130材料名称单价（元/吨）年消耗（万吨/ 年）总费用

39、（万元）低压蒸汽20046.06869213.72循环冷却水1.031383138循环冷冻盐水(-25ºC)81195.69564.8循环冷冻盐水(-40ºC)14668.699361.59电0.75 元/度12160000912仪表空气0.12 元/Nm3268240032.19总计31278.11材料名称单价 （元/t）年消耗/t总费用（万元）异丁烯950096977.692128.72甲醇282078457.622125.05对苯二酚3600072.7261.72氯仿30804271.91315.75异丁烯氧化工段催化剂1195600161912.96MMA工段催化剂

40、25840002.24578.816总计128323.016我厂每年除了工资之外，还会对各级员工福利，福利费包括“五险一金”，即养老保险金、失业保险金、医疗保险金、保险金、工伤保险金以总工程师250副总经理480办公室115职员436经务部116职员436人事部115职员436经理市场部115职员654后勤部115职员654经理生产部460车间、部门主管464异丁烯氧化工段4*3108MMA工段4*3108MMA 精制工段4*3108应急处2*472维修2*472中控1296空压432泵站432公用工程3*372化验中心648配电中心3*363环保214维修消防3*372储运3*496技术开发

41、部120职员660安检、监理部115职员428主管部110保安848总计1731750及住房公积金。具体提取比例及提取金额如下表：表 3-4 职工福利用表3.2.5 折旧费本项目固定资产折旧均采用平均年限法（直线法）。根据企业所得税法实施条例规定，固定资产计算折旧的最低年限如下：房屋、建筑物，为 20 年；飞机、火车、轮船、机械和其他生产设备，为 10 年；与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为 5 年；飞机、火车、轮船以外的运输工具，为 4 年；电子设备，为 3 年。对于内资企业固定资产的净残值率一般为 5%，故厂区建筑设施折旧年限为20 年，生产设备折旧年限为 10 年，车辆折旧年限为

42、 5 年，生产器具折旧年限为 5 年，电气设备折旧年限为 5 年。表 3-5 折旧费用一览表名称原值（万元）折旧年限（年）年折旧费（万元/ 年）生产设备13609.9101283.44房屋建筑11024.2520523.66器具、工具、家具270.20551.34电气设备1621.195308.03车辆1350.995256.69总计2423.16序号福利名称占工资总额比例总计（万元/ 年）1养老保险金20%3502失业保险金2%353医疗保险金6%1054保险0.70%12.255工伤保险0.90%15.576住房公积金8%140总计657.823.2.6 摊销费摊销费是指无形资产和递延资产

43、在一定期限内分期摊销的费用。本项目中无形资产和递延资产在生产期的 15 年中摊销，总资产为 22621.6 万元，无形资产一般不考虑残值，则摊销费为 1508.1 万元。3.2.7 维修费维修费是指用于设备设施维护及故障修理的材料费、施工费、劳务费，其中包括日常维护修理、设备大检修以及检修维护的运保费。修理费按设备总投资额的 1.2%计提，主要生产和辅助生产的主要机械设备总额为 13509.87 万元，则年修理费总额为 107 万元。3.2.8是指企业行政管理部门为管理和组织经营活动发生的各项费用，包括：公用经费（工厂总部管理工资、职工福利费，差旅费，办公费，折旧费，修理费，物料消耗，低值易耗

44、品摊销以及其他公司经费）、工会经费、职工教育经费、劳动保险费、董事会费、咨询费、顾问费、交际应酬费、税金（税，车船使用税，土地使用税，印花税等）、开办费摊销、研究发展费以及其他管理费等。本项目中用按直接工资总额的 40%计提，则每年所需支付的=直接工资×40%=700 万元。3.2.9 财务费财务费是指为筹措资金而发生的各项费用，包括生产经营期间发生的利息收支净额，汇兑损益净额，外汇手续费，金融机构的手续费以及因筹资而发生的其他费用。根据金额，每年的财务费用为 1960 万元。3.2.10 销售费指企业为销售和促销而发生的费用，包括运输费、包装费、广告费、保险费、委托代销费、展览费，

45、以及专设销售部门的经费，例如销售部门职工工资、福利费、办公费、修理费等。本项目中按销售收入的 1%计算销售费用总额，即：销售费用=年销售收入×1%=247500×1%=2475 万元。3.2.11 其他费用三废处理费本项目会产生一定量的废气、废水，废渣。废水主要进行预处理后送往总厂的污水处理厂处理后排放。废水排放量为 10 万吨/年，污水处理的价格为 5 元/吨，废水处理费用：10×5=50 万元。尾气主要利用去火炬系统以及去废气处理厂处理，系统的维持费用估计为 50 万元/年。针对废渣，只要将其送回原催化剂厂家进行处理，催化剂再生及废渣处理费用为 50 万元/年。故本项目三废处理费用及噪声防治费用为 150 万元/年。3.2.12成本汇总表 3-6成本汇总表其中