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文档简介

1、保险公司偿付能力监管的几个研究问题12报告内容第第 I 部分部分:过去的问题和监管办法I1影响偿付能力的历史问题I2偿付能力监管与监管报告第第 II 部分部分:新的问题和监管框架II1 把握中国保险业的发展实际II2跟踪国际保险监管的发展趋势3I1 保险业偿付能力状况2003年底(海外上市之前): 2003 2002 年 资产总值 9122.84 6495 亿 当年保费 3880.4 3054.15 亿责任准备金累积 5720.49 亿可运用资金余额 8739 6000 亿保险业资本总和 约 300余 亿 4主要特点:资产增长远大于资本金增长例例1: 标准普尔标准普尔2003年报告年报告中国快

2、速增长的保险业亟需资本: 要达到合理的资本充足水平,中国大陆 寿险业资本金缺口 150200 亿人民币非寿险业资本金缺口 70100 亿人民币例例2 2:中国人保:中国人保(2001年),注册资本 77亿,资产总值525亿,当年自留保费505亿。5影响偿付能力的一些因素 资本金增长远低于资产增长速度(例1-2) 历史上(19801995)遗留的不良资产 资本市场不成熟、资金运用效率低(例3) 寿险公司的利差损负担较重(例4) 非寿险公司应收保费和未决赔款6投资收益率2001年: 4.3,2002年: 3.14,2003年:2.68 占比(2003):存款54.3,债券等40.2,基金5.5 2

3、003 2002 2001 银行存款 3.21 3.61 (%) 国债 4.57 6.28回购业务 2.64 3.52 证券基金 0.05 16.29例例3:保险资金运用效率7保监会主席在2003年初召开的全国保险工作会议上宣布:我国寿险保单1999年前的利差损高达500多亿元。(注:利差损会逐年增加。) 从1996年开始,连续8次降息, 一年期存款利率 9.18% 1.98%,目前寿险产品预定利率:2.5% 例例4:寿险公司的利差损问题8 如何改善公司的偿付能力状况 ? (1)调整业务结构(利润核心、内控管理) 特点:长久之计,不能立竿见影(2)融资增加资本金(法人股、公众股) 特点:立竿见

4、影,但导致上市风险 保险公司的选择: 重组、股份制改造、上市慕资,上市推动管理改革。9例例5:中国人保的上市过程(略)资料:资料:2003200320042004,上市融资规模:,上市融资规模:人保人保(2003-11-6,香港):54亿港币国寿国寿(2003-12-17/18,纽约、香港): 34.75 亿美元平安平安(2004,香港):143 亿港元三家共筹资约:50 亿美元10I2 偿付能力监管内容及框架1. 最低注册资本及管理要求2. 保险资金的使用范围3. 出售的险种类别4. 高级管理人员的任职资格5. 偿付能力额度偿付能力额度(风险资本)最低要求6.财务及偿付能力状况的定期披露11

5、保险法(2003)73条:设立保险公司,其注册资本金的最低限额为人民币二亿元。保险公司注册资本最低限额必须为实缴货币资本。保险法(2003)79条:保险公司成拟后应当按照其注册资本总额的20提取保证金,存入保险监督管理机构指定的银行,除保险公司清算时用于清偿债务外,不得动用。注:保险法(1995):5亿元 1 最低注册资本及管理要求122 保险资金的使用范围保险法(2003)105条:保险公司的资金运用,限于在银行存款、买卖政府债券、金融债券和国务院规定的其它资金运用形式。保险公司运用的资金和具体项目的资金占其资金总额的具体比例,由保险监督管理机构规定。 保监会/人行(2004.8.18)保险

6、外汇资金境外运用管理办法:80 可境外运用。133 出售的险种的范围 保险法第92、93条、保险公司管理规定第47、48条:规定保险公司的业务及险种范围。 人身保险产品审批和备案管理办法若干问题的通知(保监发200476号) 关于实施财产保险公司条款费率事后备案制度有关问题的通知(保监发200434号) 144 高级管理人员的任职资格 保监会2002年3月1日发布保险公司高级管理人员任职资格管理规定。2003年7月23日修改,第三条定义:保险公司的高级管理人员是指,总公司的董事长、董事、独立董事、董事会秘书;总公司总经理、副总经理;分支机构总经理(经理);以及与上述高级管理人员具有相同职权的负

7、责人。 保险公司任命总公司精算部门、财务会计部门、资金运用部门的主要负责人,应当根据规定报中国保监会核准和备案。 155 最低偿付能力额度要求 2003年3月24日,中国保监会颁布保险公司最低偿付能力额度及监管指标管理规定(保监发20031号)。 1号文要求:各公司于每年4月30日前提交 “ 偿付能力状况报告 ”。 原理:偿付能力额度(法定) 监管指标(预警) 16 公司概况 主要经营和偿付能力情况 审计报告 偿付能力报告表格偿付能力报告表格 监管指标报告监管指标报告 管理层对公司偿付能力变化趋势的分析 指定联系人及联系方式5.1 偿付能力报告内容17A偿付能力额度状况表B最低偿付能力额度计算

8、表C认可资产表D认可负债表注:B返照欧盟旧指引;实际额度 CD C C监管会计准则; D D准备金管理办法 5.2 偿付能力报告表格18 A-偿付能力状况表(表样)本年上年认可资产(1)认可负债(2)实际偿付能力额度(3)= (1) (2)最低偿付能力额度(4)偿付能力余额(5)= (3) (4)偿付能力充足率(%)(6)= (3)/(4)19 B-最低偿付能力计算表(表样)一 财产险或短期意外险业务本年上年(1)二 长期人身险业务(2)最低偿付能力额度(1)(2)20 C - 认可资产表(表样)序号帐面价值(1)非认可价值(2)净认可价值(3)=(1) - (2)1银行存款2政府债券3金融债

9、券 资产合计21 D - 认可负债表(表样)序号本年上年1未到期责任准备金2未决赔款准备金3长期财产险责任准备金4寿险责任准备金认可负债合计22偿付能力充足率监管措施 100 正常 70% 100关注,限期整改 30% 70停止新业务、转移业务 30接管5.3 监管措施 实际偿付能力额度 SM -参照欧盟旧办法 最低偿付能力额度 SMSM -正在研制中 偿付能力充足率 SM / SMSM23目标:用35年时间,建成一套既符合我国保险业发展实际,又符合国际保险监管发展趋势的偿付能力监管制度体系。IIII1 1 如何把握中国保险业发展实际,如中国保 险公司、保险业的风险构成?IIII2 2 国际保险监管发展趋势:采用风险管理导 向的偿付能力监管模式 ?II新的问题和监管框架新的问题和监管框架24II1 中国保险业实际问题 从人保上市为起点,中国保险业结构发生重大从人保上市为起点,中国保险业结构发生重大变化,保险业的风险构成更加复杂,新的问题有:变化,保险业的风险构成更加复杂,新的问题有: 如何巩固保险公司体制改革的成果,完善公司治理结构、行业治理结构建设? 如何通过扩大对外开放、培育大型保险集团、金控公司、发展专业保险公司、开发新型产品来做大市场? 如何为上市和增资扩股所募集的资金开辟资金运用

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