把握出资人职能定位增强监事会监督的权威性和有效性

1、把握出资人职能定位增强监事会监督的权威性和有效性IIIIi监事会工作局专jl兰JIANSHIHUIGONGZUOJUZHUANLAN辽宁省国有企业监事会戊立于7999年.午来会监督的权威性，有效性和炙故性，做了一些工作，一，监事会工作的主要做法监事会监督，是国有资产监督管理机构依法履行监督职能的主要途径和手段，不断增强监督的权威性和有效性，是监事会工作永恒的主题.离开了这个主题，监事会就失去了存在的价值和意义.监事会成立以来，特别是近年来，强调最多，抓的最紧,下功夫最大的，就是反复落实这个主题.可以说,增强监督的权威性和有效性，已经成为辽宁省监事会的座右铭.在加强教育，统一思想，逢会必讲的基础

2、上，主要采取了以下措施：（一）以揭示问题为着力点，扎实推进年度监督检查监事会监督占用时间最长，投入力量最大，份量最重的是年度监督检查.为了确保年度监督检查的质量，我们坚持做到以下几点：一是以财务监督为核心.我们认为以财务监督为核心，是法律赋予监事会的基本职权，是监事会监督的基本手段，也是监事会监督区别于其他监督方式的基本特征.监事会的一切结论都必须建立在财务监督的基础之上，坚持用财务数据说明问题.二是以揭示问题为重点揭示问题是监事会监督检查的灵魂，是监事会职能的基本体现.专职监事要具有慧眼识珠的洞察力,善于举一反三，见微知着，能够从纷繁复杂的现象中发现事物的本质.更要敢于揭示问题，特别是企业深

3、层次，内幕性，预警性问题，不怕打击报复，不怕得罪人.三是以过程控制为基础.主要定位效性冰文/辽宁省国资委从出资人职能定位出发，紧紧围绕增强监事也取得了一些戊效.是处理好三个关系：第一是"点"和"面"的关系.对规模较小的企业可以全面检查，面面俱到t对规模较大的企业，提倡以"点"带"面"，不求检查二，三级企业数量的多少，不求检查资产比例的大小，但求检查的深度和实度.第二是独立监督与参考利用其他监督成果的关系.可以参考利用中介机构及企业内部审计的成果，但反对不加分析的"拿来主义"，甚至是照搬照套；鼓励

4、独立自主地监督检查，客观准确地做出评价.第三是重点联系人与驻企业监事会的关系.既充分发挥重点联系人的作用，做好经常性基础性工作，更重视发挥驻企业监事会的整体作用，强调集体检查，集体研究，集思广益，集中力量打歼灭战，防止单打独斗，用重点联系人代替监事会.四是以提高报告质量为目标.监督检查报告是衡量年度监督检查质量的具体体现.为了向省委，省政府和省有关部门交上一份满意的答卷，我们除了以会议和文件的形式明确报告的重点内容以及技术规范外，还开展优秀年度报告评选活动，在给予精神和物质奖励的同时，作为优秀理论成果向国资委机关党委推荐.几年来，监事会对27户企业共进行了157次年度检查，披露问题467项,提

5、出整改意见412条,多份报告得到了省主要领导的批示，75%的整改建议被企业采纳.（二）以出资人关注的重大事项为着重点，全面深化日常监督监事会监督的一个重要特征是出资人监督.因此，在日常监督过程中，必须把出资人关注的企业本文为辽宁省国资委在全国国资委监事会工作研讨会上的交流材料SATEASSETSMANAGEMENTJIANSHIHUIGONGZUOJUZHUANLAN监事会工作局专jl兰i落实“三重一大”决策制度执行情况，企业内部控制体系建设情况，企业改革发展等重大事项作为监督检查的重点，着重予以披露.一是紧紧围绕国资委的中心工作开展专项检查.根据年度检查掌握的线索和日常监督发现的情况，就国资

6、委党委和领导关注的重大事项，梳理成若干课题，组织监事会开展专项检查，收到了较好效果.2009年以来，我们围绕加快企业发展方式转变，加大托管企业监督力度,规范企业管理层持股小金库”专项治理，编制"十二五”发展规划等专题，开展了十几次专项检查，形成专项监督检查报告27份，有相当一部分报告得到了国资委领导的批示，为党委和领导决策提供了有价值的资料和依据.二是根据不同时期的经济运行特点开展季度检查.全球金融危机爆发以后，省委，省政府领导更加关注省属企业的经济运行情况，省国资委据此加大了当期监督的力度，要求监事会在搞好年度检查，专项检查的基础上，增加季度检查，上报季度检查报告，并根据企业经济运

7、行规律，对每个季度检查的侧重点提出了明确要求.如第一季度，侧重检查企业实现首季"开门红”的情况;第二季度，重点检查企业实现"双过半”的情况（E,-j-间过半，完成任务过半）;第三季度,在检查企业前9个月经济运行情况的同时，侧重对企业全年能否实现"两个不低于”的目标进行预测.通过监事会重点联系人报告季度工作的形式，使国资委领导在第一时间对企业的运行情况做到了心中有数，为及时采取应对之策提供了依据.（三）以提高监督实效为着眼点，搞好监督结果的整改落实经过多年的探索和实践，辽宁省监事会监督检查结果在企业的整改落实工作，渠道是畅通的，制度是健全的，效果也是比较好的.其大体

8、流程：一是监事会的年度监督检查报告经国资委主任会议审议通过后，即上升为国资委的意见.二是将需要整改落实的事项，以"监事会主席函”的形式下发相关企业，必要时由国资委领导或监事会主席带队，分组向监管企业反馈.三是企业在接到"监事会主席函"和国资委整改意见后，召开领导班子会议集体讨论研究,制定整改措施，上报整改方案.省国资委对整改方案予以批复，企业按要求组织整改落实.四是各监事会将跟踪督促企业整改落实情况作为当期监督的一项重要内容，并在下年检查报告中专题披露.然而，我们在工作实践中发现，有些整改事项不仅涉及企业，也涉及国资委机关，需要上下互动才能得到解决；有的问题虽然发

9、生在企业，根却在国资委；有的则完全是国资委机关职责范围内的事，与企业无关.但是，与监管企业相比，国资委机关的整改落实效果仍有较大差距，久而久之，不仅影响问题的解决，也在一定程度上挫伤了监事会揭示问题的积极性.为了推动监督检查结果在国资委内部的整改落实，2010年6月，辽宁省国资委印发了监事会监督检查揭示问题在国资委内部整改落实暂行办法.这个文件主要有两大创新：一是明确了一个重要原则，即"揭示问题的责任主体是监事会，协调，解决问题的责任主体是国资委"；二是将委内处室整改落实情况纳入省国资委机关年度目标考核体系，与年度评选先进处室挂钩.从2010年的实施情况看，效果比较好.（四

10、）以实现监管范围全覆盖为落脚点，积极探索对参控股企业监督的有效途径经过多年的实践我们感到，出资人对国有独资以及绝对控股企业的监督基本上是到位的，确保这些企业国有资产的安全也是能够做得到的.但是按照（公司法的规定，对国有参股以及相对控股企业的监督则不够到位，出资人的权益难以得到保障.为了克服股权多元化企业监督这个薄弱环节，经过一段时间的调查和研究论证，2009年7月，我们以省国资委名义印发了辽宁省向国有控股及参股企业派出监事暂行办法.这个办法，对派出监事的产生，更换，职权，义务，工作方式，管理与考核等内容做出了具体规定.明确提出派出监事由省国资委从现有专职监事队伍中产生，代表省国资委意志履行职责

11、；派出监事通过向监事会提出建议的方式开展工作，并向省国资委定期或不定期汇报工作.根据这个文件和企业章程，我们向l户国有控股,n2户国有参股企业推荐派出了监事会主席晌2户国有参股企业推荐派出了专职监事.具体工作中，我们注重了派出监事与派出董事的协同配合，产生了一定效果.目前实行了专职监事向国资委报送年度工作报告的制度，下一步将逐步过渡到专职监事向国资委报告重大事项和季度工作报告.二,做好监事会工作的几点体会（一）党委重视加强领导，是做好监事会工作的关键回顾辽宁省监事会走过的发展历程，有很多经.8产管理量i监事会工作局专j|兰Jl娘silG.l,lGzu.JHA寐验体会值得总结.但我们感到，一千条

12、，一万条，党委重视是第一条.国资委党委高度重视，全力支持监事会工作，把监事会监督摆在了十分突出的位置.在重视监事会工作，发挥监事会作用方面，国资委有一套成熟的制度和做法.比如:国资委主任会议，党委会议，请监事会主席列席；委务会议，请监亭会办事处主任参加；国资委讨论研究企业重大事项，要求监事会先研究一步，并提出主导意见.还明确规定：研究企业重大事项，机关处室未征求监事会意见不上会，监事会没有到会不研究.每年考核企业领导班子，监事会主席都担任考核组的副组长，监事会重点联系人担任考核组成员.调整企业领导班子和领导人员，干部部门都征求驻企业监事会主席的意见.根据中组部和国务院国资委的有关文件精神，从2

13、010年开始，辽宁省对企业领导班子和领导人员的考核办法进行了改革，实行定量考核与定性考核相结合；在定性考核中，实行多维度测评的办法，即企业领导班子成员，企业中层干部及职工代表，省国资委领导班子成员，监事会各作为一个维度，占有一定的权重.监事会这个维度占企业领导班子和企业正职领导干部100分中的15分,占企业副职领导干部的10分，每位监事会主席和专职监事实行背靠背无记名划票.此举对于客观公正评价企业领导班子，增强监事会工作权威性起到了重要作用.（二）建立健全监事会制度体系，是做好监事会工作的保障没有规矩不成方圆.制度更带有长期性和稳定性的特点，它不因领导者的主观意志而改变，不因领导者的岗位更替而

14、改变.因此，先立规矩后办事，成为省国资委和监事会的一个特有文化.2007年，辽宁省制定发布了关于加强和完善监事会工作的意见）,（关于加强监事会当期监督工作的意见，作为新时期开展当期监督的指导性文件.在实行当期监督的四年多时间里，围绕有效开展当期监督工作，相继制定了15项配套实施办法，涵盖了体制层面，工作机制，管理制度，工作规程，成果运用等各方面内容，形成了一套较为完整的当期监督制度体系.一是在体制层面，出台了辽宁省省属国有企业兼职监事管理办法，（辽宁省向国有控股及参股企业派出监事暂行办法；二在工作规程方面，制定了（监事会年度检查工作规程，监事会专项检查工作规程和关于监事会季S盯EASSETSM

15、ANAGEMENT度工作报告编报有关问题的意见；三在工作机制方面，制定了辽宁省监事会重点联系人工作办法，辽宁省国有企业监事会与企业交换意见暂行办法，监事会监督检查揭示问题在国资委内部整改落实暂行办法等.到目前为止，组织管理体系才佥查方法体系和评价指标体系这三大体系已经基本建立，做到了专职监事开展每一项工作都有法可依，有章可循.法规制度的逐步健全为监事会开展监督检查工作提供了保障，推动了当期监督工作在制度化，规范化轨道上有序开展.（三）建立一支专业化的监事会队伍，是做好监事会工作的根基俗话说，事在人为，人在状态.要有效履行监事会的职能，做到出资人满意，社会公众满意，企业服气，没有一支专业化高素质

16、的监事会队伍是不可能的.在这方面，从出资人角度，我们主要抓了三点：一是严把监事入口关.辽宁省监事会从一成立就十分重视成员的专业化建设.当时的监事会主席，大都是从工业厅局的领导中遴选出来的，专职监事也基本上都是从工业厅局的财务处，审计处以及会计师事务所招考进来的.随着时间的推移，近几年出现了空缺，我们也仍然坚持标准，宁缺勿滥.监事会主席都是从懂经济懂企业管理的干部中选拔，专职监事全部是通过国家公务员考试录用，把专业严格限制在会计，审计，金融等确保了监事的专业性.二是政治上关心.经常组织监事会成员学习党的路线，方针，政策，用"六要六不”行为准则严格规范言论和行动，确保政治上不出问题.鼓励自学成才.在干部使用上坚持国资委干部与监事会干部一视同仁，有时甚至对监事会干部高看一眼，厚爱一分.自监事会组建以来，有4名监事会主席晋升为正厅