第2章 跟单信用证业务操作

1、2022-4-291第第2章章 跟单信用证业务操作跟单信用证业务操作2.1 跟单信用证概述跟单信用证概述2.2 SWIFT信用证信用证2.3 申请开立信用证申请开立信用证2.4 审核和修改信用证审核和修改信用证2022-4-292本章预备知识本章预备知识信用证国际贸易支付工具国际贸易支付方式合同的支付条款2022-4-293合同的支付条款合同的支付条款v国际货款的收付，通常都是通过外汇来结算的。国际货款的收付，通常都是通过外汇来结算的。v合同的支付条款具体规定了货款结算的支付工具、合同的支付条款具体规定了货款结算的支付工具、付款时间、地点及支付方式。付款时间、地点及支付方式。2022-4-29

2、4买卖合同中的支付条款种类买卖合同中的支付条款种类一、一、 汇付条款汇付条款说明：说明：（1）在买卖合同的汇付条款中应明确规定汇付的时间、）在买卖合同的汇付条款中应明确规定汇付的时间、 具体的汇付方法和金额等。具体的汇付方法和金额等。（2）买卖合同中所订立的具体汇付条款）买卖合同中所订立的具体汇付条款 2022-4-295二、二、 托收条款托收条款说明：说明： 1 凡是以托收方式结算货款的交易，在合同中的支付条凡是以托收方式结算货款的交易，在合同中的支付条 款中，必须明确规定交单条件和付款、承兑责任以及款中，必须明确规定交单条件和付款、承兑责任以及 付款期限等内容。付款期限等内容。 在实践中，

3、可以采用一些简化规定办法，但必须注意在实践中，可以采用一些简化规定办法，但必须注意 引起歧义的可能性。（在有些国家，引起歧义的可能性。（在有些国家，D/P解释为解释为delivery against payment, D/A解释为解释为delivery against acceptance，与，与托收统一托收统一规则规则的解释不同的解释不同)2022-4-296三、三、 信用证支付条款信用证支付条款信用证支付条款的主要内容应包括：信用证支付条款的主要内容应包括： 开证时间开证时间 通常在出口合同中规定的出口合同的三种方法：通常在出口合同中规定的出口合同的三种方法： 1 在装运月份前在装运月份前

4、-天开到卖方天开到卖方 2 不迟于不迟于-月月-日开到卖方日开到卖方 3 接卖方货已备齐的通知后接卖方货已备齐的通知后-天内开证天内开证 另外，在合同内还应明确规定买方逾期开证的处理方法（卖方是另外，在合同内还应明确规定买方逾期开证的处理方法（卖方是否有权撤消合同）否有权撤消合同）2022-4-297 开证银行开证银行 出口合同中一般应规定开证银行的资信地位。出口合同中一般应规定开证银行的资信地位。 受益人受益人 一般情况下应规定一般情况下应规定“以卖方为受益人以卖方为受益人”。但如在异地装运，或代。但如在异地装运，或代理其他企业达成的交易，也可以规定装运地或被代理的企业为理其他企业达成的交易

5、，也可以规定装运地或被代理的企业为受益人。受益人。 信用证种类信用证种类 1 在买卖合同中应明确规定买方开立的信用证必须是不可撤消的。在买卖合同中应明确规定买方开立的信用证必须是不可撤消的。 2 还应在合同中规定信用证的类别（如是即期的还是远期的，如还应在合同中规定信用证的类别（如是即期的还是远期的，如是远期的，必须规定付款期限的计算方法）是远期的，必须规定付款期限的计算方法）2022-4-298 信用证金额信用证金额 1 信用证金额在实践中一般规定为发票金额的信用证金额在实践中一般规定为发票金额的100%； 2 如果涉及额外费用需在信用证金额外支付者，则必须在合同中如果涉及额外费用需在信用证

6、金额外支付者，则必须在合同中明确有关信用证应作相应的规定，以免影响收汇；明确有关信用证应作相应的规定，以免影响收汇； 3 如在合同中对装运数量订有如在合同中对装运数量订有“约约”数或数或“溢短装条款溢短装条款”的，则的，则应要求买方在信用证内规定装运数量多交或少交的百分率或注应要求买方在信用证内规定装运数量多交或少交的百分率或注明明“约约”数，同时，对信用证金额作相应的增加或在金额前注数，同时，对信用证金额作相应的增加或在金额前注明明“约约”数字样，以有利于货物溢装时能收足货款。数字样，以有利于货物溢装时能收足货款。 “约约”表表示上下浮动示上下浮动10%。 2022-4-299 到期日和到期

7、地点到期日和到期地点 1 到期日到期日（即信用证的有效期）：是指开证银行承担即期付款、延（即信用证的有效期）：是指开证银行承担即期付款、延期付款、承兑或议付责任的期限。期付款、承兑或议付责任的期限。 2 到期地点到期地点：是指被交付单据并要求付款、承兑或议付的银行的所：是指被交付单据并要求付款、承兑或议付的银行的所在地，即在信用证有效期内应向何地的指定银行交单为准。在地，即在信用证有效期内应向何地的指定银行交单为准。 3 信用证到期的三种情况：信用证到期的三种情况： （1）议付到期（在我出口合同中应尽可能争取）议付到期（在我出口合同中应尽可能争取） （2）承兑到期）承兑到期 （3）付款到期）付

8、款到期2022-4-2910国际贸易支付工具国际贸易支付工具v支付工具有货币和票据两种。支付工具有货币和票据两种。v货币可以采用买房国家货币或者买方国家货币，货币可以采用买房国家货币或者买方国家货币，也可以采用双方同意的第三国货币。也可以采用双方同意的第三国货币。v票据是一种信用工具，是可以流通转让的债权凭票据是一种信用工具，是可以流通转让的债权凭证，是以支付金钱为目的的证券，是由出票人签证，是以支付金钱为目的的证券，是由出票人签名于票据上，约定由自己或另一人无条件支付确名于票据上，约定由自己或另一人无条件支付确定金额的有价证券。定金额的有价证券。2022-4-2911票据的特性票据的特性 （

9、1）流通性）流通性 （2）无因性）无因性 （3）文义性）文义性 （4）要式性）要式性票据的种类票据的种类 （1）汇票汇票（国际货款结算中最常用的票据）（国际货款结算中最常用的票据） （2）本票）本票 （3）支票）支票几点说明几点说明 （1）在国际货款结算中，基本上都采用票据作为结）在国际货款结算中，基本上都采用票据作为结算工具，现金结算仅占极小比重。算工具，现金结算仅占极小比重。 （2）我国）我国票据法票据法施行的时间：施行的时间：1996年年1月月1日日2022-4-2912区别区别货币可以采用卖方国家货币或者货币可以采用卖方国家货币或者买方国家货币，也可以采用双方买方国家货币，也可以采用双

10、方同意的第三国货币。同意的第三国货币。票据是一种信用工具，是可以流通票据是一种信用工具，是可以流通转让的债权凭证，是以无条件支付转让的债权凭证，是以无条件支付一定金额为目的的有价证券。一定金额为目的的有价证券。2022-4-2913汇票汇票DRAFTv定义：定义：v我国我国1995年票据法：出票人签发的，委托付款人在年票据法：出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定金额给收款人或见票时或在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。持票人的票据。v英国票据法：汇票是一个人向另一个人签发的、要求英国票据法：汇票是一个人向另一个人签发的、要求在见票时或在将来的固定时间或可以

11、确定的时间，对在见票时或在将来的固定时间或可以确定的时间，对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件的某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令书面支付命令order。v示例：示例：2022-4-2914汇票样本汇票样本2022-4-2915汇票样本汇票样本2022-4-2916汇票的当事人汇票的当事人 出票人（出票人（DrawerDrawer） 受票人（受票人（DraweeDrawee） 收款人（收款人（PayeePayee）汇票的内容（绝对必要记载项目）汇票的内容（绝对必要记载项目）v 、“汇票汇票”字样字样v 、出票人签字、出票人签字v 、付款人名称、付款人名称v 、

12、收款人名称、收款人名称v 、无条件支付命令、无条件支付命令v 、确定的金额、确定的金额v 、出票日期、出票日期2022-4-2917汇票样式汇票样式 Exchange for Exchange forUS$10,000. US$10,000. Nanning, Nanning, March 19th,2006 March 19th,2006At sight At sight pay to pay to Yangli YangliThe sum of The sum of ten thousand US dollars onlyten thousand US dollars only To:To

13、: Bank of China Bank of China New York Branch New York Branch For For Bank of China Nanning Branch Bank of China Nanning BranchNew York, New York, N.Y.,U.S.A.N.Y.,U.S.A. (Signed)(Signed)2022-4-2918v、“汇票汇票”字样。字样。也可以是：也可以是：“Bill of Exchange”或或 “Draft”usd100.00 A Company US dollars one hundred only. Ma

14、r. 15, 20062022-4-2919v、出票人签字（、出票人签字（signature of the drawer） 出票人签字出票人签字是汇票上最是汇票上最重要的记载重要的记载项目，因为项目，因为出票人签字出票人签字是承认自己是承认自己的债务，收的债务，收款人才因此款人才因此有了债权。有了债权。usd100.00 US dollars one hundred only. A Company Mar. 15, 20062022-4-2920v、付款人名称。、付款人名称。 To: 后面后面跟的就是跟的就是付款人，付款人，必须完整必须完整准确，必准确，必要时应该要时应该附带地址。附带地址。u

15、sd100.00 US dollars one hundred only. A Company Mar. 15, 20062022-4-2921v、收款人名称。、收款人名称。 Pay to: 后面跟后面跟的就是收款人，的就是收款人，也称为也称为“抬头抬头”。有三种类型：有三种类型：1、限制性抬头、限制性抬头（restrictive order） 2、指示性抬头、指示性抬头（instructive order） 3、来人抬头、来人抬头（payable to bearer） A Company usd100.00 US dollars one hundred only. Mar. 15, 2006

16、2022-4-2922限制性抬头（限制性抬头（restrictive order）vPay to C Co. only（仅付公司）（仅付公司）vPay to C Co. not transferablenegotiable （付公司不得转让流通）（付公司不得转让流通）vPay to C Co., 并在汇票正面另有并在汇票正面另有 not transferablenegotiable（不可转让流通）（不可转让流通）的字样的字样。 这类汇票对收款人限定为某一个人或机构，表明限制这类汇票对收款人限定为某一个人或机构，表明限制转让的意图。转让的意图。2022-4-2923指示性抬头（指示性抬头（ins

17、tructive order）vPay to C Co. or order(付公司或其指定人付公司或其指定人)vPay to the order of C Co.（付公司的指定人付公司的指定人)vPay to C Co.（付公司）（付公司） 这类汇票没有表明限制转让的意图，可以由收款人或其这类汇票没有表明限制转让的意图，可以由收款人或其指定人收款，可以通过背书转让。指定人收款，可以通过背书转让。2022-4-2924来人抬头（来人抬头（payable to bearer） vpay bearer(付持票来人付持票来人)vpay C Co. or bearer（付公司或持票来人）（付公司或持票来

18、人） 这类汇票里都有这类汇票里都有“bearer(持票来人持票来人)”的字样，不管谁的字样，不管谁持有这种汇票，都有权要求付款人付款，而且转让时持有这种汇票，都有权要求付款人付款，而且转让时无需背书，只要简单交付就可以实现。这种抬头为英无需背书，只要简单交付就可以实现。这种抬头为英国票据法独有，日内瓦统一法和我国票据法都不允许国票据法独有，日内瓦统一法和我国票据法都不允许这种抬头。这种抬头。2022-4-2925v、无条件书面支付命令、无条件书面支付命令（an unconditional order in writing to pay）。“书面书面”包括印刷、包括印刷、手写或打手写或打字。字。

19、“无无条件条件”指指命令不能命令不能带有附加带有附加条件条件 A Company usd100.00 US dollars one hundred only. Mar. 15, 20062022-4-2926v 例一：例一：“Pay to C. Co. or order the sum of one thousand US dollars only.” 简明有效的方式。简明有效的方式。v 例二：例二：“ay to C Co. or order the sum of one thousand US dollars out of the proceeds in applicants account

20、 maintained with you.”(从申请人从申请人在你行的存款账户支付公司或其指定人金额美元整在你行的存款账户支付公司或其指定人金额美元整)无效，因为其中隐含着付款的条件，指定无效，因为其中隐含着付款的条件，指定了特别的资金来源，要求从指定的账户中出钱，但被了特别的资金来源，要求从指定的账户中出钱，但被指定的账户中可能账上金额不足或是根本没钱。指定的账户中可能账上金额不足或是根本没钱。2022-4-2927v例三：例三：“Pay to C Co. or order the sum of one thousand US dollars and charge/debit the sam

21、e to No.111 account of D Co. with you.” 有效，因为这里的支付是无条件的，有效，因为这里的支付是无条件的，只是附带说明了支付后可借记的账户。只是附带说明了支付后可借记的账户。2022-4-2928v、确定的金额。、确定的金额。“the sum of”后后面接的就是大写面接的就是大写金额。金额。1、指汇票的任、指汇票的任何当事人按照汇何当事人按照汇票文义来计算都票文义来计算都可以得到同样的可以得到同样的结果。结果。2、汇票金额通、汇票金额通常同时用大写常同时用大写（in words）和）和小写（小写（in figures）记载）记载 注意注意:大写必须大写必

22、须以以“ONLY”结尾结尾US dollars one hundred only. usd100.00 A Company Mar. 15, 20062022-4-2929v1、基本记载：、基本记载： 例例a：US$100.00 v2、附带利息记载：、附带利息记载： 例例b：US$100.00 plus interest 例例c：US$100.00 plus interest at 6% p.a.(支付美元并按年利率计息支付美元并按年利率计息)2022-4-2930v3、附带货币兑换记载。、附带货币兑换记载。 例例d：US$ equivalent for 100.00 at the preva

23、iling rate in New York （付（付100 英英镑按纽约通行汇率折换成美元。）镑按纽约通行汇率折换成美元。） 例例e：US$ equivalent for 100.00v）附带分期付款记载。）附带分期付款记载。 例例f：US$100.00 by installments(美元分期付款美元分期付款)。 例例g：US$100.00 by 10 equal consecutive monthly installments(100美元按个月等额连续地分期付款美元按个月等额连续地分期付款)2022-4-2931v、出票日期（date of issue） 出票日期的出票日期的作用：作用：

24、1、决定汇票、决定汇票的有效期。的有效期。2、决定付款、决定付款到期日。到期日。 3、决定出票、决定出票人的行为效人的行为效力。力。 Mar. 15, 2006US dollars one hundred only. usd100.00 A Company 2022-4-2932练习练习1：请找出绝对必要记载项目：请找出绝对必要记载项目Mar. 15, 2006usd100.00 A Company US dollars one hundred only. 123456 XXXXXX Nan Yang Commercial Bank Limited, Hong Kong L/C No. 123

25、456 dated 200512152022-4-2933案例分析案例分析v 汇海商场为富士绅公司签发了一张收款人为富士坤公司的汇海商场为富士绅公司签发了一张收款人为富士坤公司的远期商业承兑汇票，汇票金额远期商业承兑汇票，汇票金额80万元，承兑人是汇海商场。万元，承兑人是汇海商场。签发及承兑当日，富士绅公司持票向工行上海市长宁支行签发及承兑当日，富士绅公司持票向工行上海市长宁支行申请贴现，该行审核后予以贴现。到期日工行长宁支行向申请贴现，该行审核后予以贴现。到期日工行长宁支行向汇海商场的开户银行提示付款，被退票，理由是收款人汇海商场的开户银行提示付款，被退票，理由是收款人“坤坤”错。工行一级一

26、级上诉，最终上诉至上海市中级人错。工行一级一级上诉，最终上诉至上海市中级人民法院，主张自己的票据权利，要求汇海商场的开户行付民法院，主张自己的票据权利，要求汇海商场的开户行付款。请问法院会如何判决？款。请问法院会如何判决？2022-4-2934案例判决结果（）案例判决结果（）v一审判决：一审判决：票据的记载事项必须符合票据的记载事项必须符合票据法票据法的规定，涉讼票据的的规定，涉讼票据的“坤坤”字与字与“绅绅”字之误，字之误，致票据成废票。致票据成废票。工行对废票进行了贴现，负有过工行对废票进行了贴现，负有过错责任，对工行主张票据权利不予支持。错责任，对工行主张票据权利不予支持。2022-4-

27、2935案例判决结果（）案例判决结果（）v 二审判决：二审判决：上诉人主张票据权利的票据应符合上诉人主张票据权利的票据应符合票据法票据法的规定的规定所出具。所出具。票据法票据法第条规定：在票据上的签名，第条规定：在票据上的签名，应当为该当事人的本名。应当为该当事人的本名。票据管理实施办法票据管理实施办法第第条规定：票据法所称条规定：票据法所称“本名本名”，是指符合法律、行，是指符合法律、行政法规及国家有关规定的身份证件上的姓名。政法规及国家有关规定的身份证件上的姓名。涉讼票涉讼票据收款人名称不符合票据法有关据收款人名称不符合票据法有关“本名本名”的规定的规定，作，作为贴现行的上诉人对票据未尽审

28、查之职，责任应由其为贴现行的上诉人对票据未尽审查之职，责任应由其自行承担，上诉人不享有票据权利。自行承担，上诉人不享有票据权利。2022-4-2936汇票的内容（相对必要记载项目）汇票的内容（相对必要记载项目）v、出票地点、出票地点v、付款日期、付款日期v、付款地点、付款地点2022-4-2937v出票地点（出票地点（place of issue） 出票地点关系着出票地点关系着汇票是否能成立汇票是否能成立,因为国际惯例是因为国际惯例是采用采用”行为地法行为地法律律”原则。但如原则。但如果出票人未注明果出票人未注明出票地，以出票出票地，以出票人名称中所附地人名称中所附地址作为出票地，址作为出票地

29、，或是以出票人的或是以出票人的营业场所、住所营业场所、住所或经常居住地为或经常居住地为出票地，不论其出票地，不论其是否真实。是否真实。Mar. 15, 2006 Nanning 2022-4-2938v付款日期（付款日期（date of payment） 也称付款期限也称付款期限（tenor)或付款到或付款到期日（期日（maturity)。凡未注明付款期凡未注明付款期限的都作为见票限的都作为见票即付处理。下面即付处理。下面是几种常见付款是几种常见付款期限的类型：期限的类型：1、见票即付，也可见票即付，也可以是：以是：On demand 或是：或是：On presentation ，这类汇票为即

30、期这类汇票为即期汇票，一旦提示汇票，一旦提示必须付款。必须付款。Mar. 15, 2006 Nanning xxxxxx2022-4-29392、见票后定期，、见票后定期，这类汇票为远期汇这类汇票为远期汇票票（time/usance/term draft)，持票人必须，持票人必须先提示要求承兑，先提示要求承兑，明确付款人的付款明确付款人的付款责任和到期日责任和到期日。Mar. 15, 2006 Nanning 30 days afterv付款日期（付款日期（date of payment） 2022-4-29403、出票后定期。、出票后定期。与见票后定期一与见票后定期一样同为远期汇票样同为远期

31、汇票（time/usance/term draft)，持票人必须，持票人必须先提示要求承兑，先提示要求承兑，明确付款人的付明确付款人的付款责任和到期日。款责任和到期日。Mar. 15, 2006 Nanning 30 days after datexxxv付款日期（付款日期（date of payment） 2022-4-29414、“板期板期”，也，也即定日付款。远即定日付款。远期汇票期汇票（time/usance/term draft)一种。持票人一种。持票人也必须先提示要也必须先提示要求承兑。求承兑。我国和日内瓦统我国和日内瓦统一法规定了以上一法规定了以上四种付款期限，四种付款期限，但英

32、国票据法无但英国票据法无定日付款，允许定日付款，允许另外一种付款期另外一种付款期限：限：At three months after the death of xxx pay to ,即某一将来即某一将来必定发生的事件必定发生的事件后定期付款后定期付款Mar. 15, 2006 Nanning On June 20, 2006 fixedxxxXXv付款日期（付款日期（date of payment） 2022-4-29425、远期汇票的另、远期汇票的另一种实务中较常见一种实务中较常见的付款期限：某一的付款期限：某一说明日期后定期付说明日期后定期付款，可以是：款，可以是：after the da

33、te of bill of lading,也可以是其也可以是其他的具体日期之后，他的具体日期之后，或是或是after stated date, 然后在汇票然后在汇票上注明提单日或交上注明提单日或交单日等具体日期。单日等具体日期。注意：提单日指的注意：提单日指的是装船批注日，也是装船批注日，也就是货物实际装船就是货物实际装船日期，而不是提单日期，而不是提单签发日。签发日。 Mar. 15, 2006 Nanning 30 days after the date of B/Lxxxv付款日期（付款日期（date of payment） 2022-4-2943关于付款到期日关于付款到期日的计算，按照

34、国的计算，按照国际惯例：际惯例：1、月为、月为日历月；日历月；2、半月、半月按按15天计算；天计算；3、先算整月，再算先算整月，再算半月；半月；4、节假日、节假日顺延。顺延。5、from与与after一样，不包一样，不包括所述日期。括所述日期。Mar. 15, 2006 Nanning 30 days after datexxxv付款日期（付款日期（date of payment） 2022-4-2944付款日期的计算付款日期的计算v 例例1：at 90 days after sight 承兑日为当年承兑日为当年10月月3日日 到期日：次年到期日：次年1月月1日，节假日顺延至其后的第一个营业日

35、，节假日顺延至其后的第一个营业日。日。v 例例2：at 1 month after 30th Jan. 到期日：当年到期日：当年2月月28/29日。日。v 例例3：at 3 and a half months after 15th Feb. 到期日：当年到期日：当年5月月30日。日。v 例例4：at 3 and a half months from 18th Apr. 到期日：当年到期日：当年8月月2日。日。2022-4-2945是持票人提示汇是持票人提示汇票要求付款的地票要求付款的地点。如果汇票上点。如果汇票上没记载，付款人没记载，付款人名称中附有地址，名称中附有地址，就以该地作为付就以该地

36、作为付款地，不然，就款地，不然，就以付款人的营业以付款人的营业场所、住所或经场所、住所或经常居住地为付款常居住地为付款地。地。Mar. 15, 2006 Nanning 30 days after datexxxv付款地点（付款地点（place of payment） 2022-4-2946汇票的内容（任意记载项目）汇票的内容（任意记载项目）v 、汇票编号、汇票编号v 、出票条款、出票条款v 、付一不付二、付一不付二v 、不得流通不得转让、不得流通不得转让v 、托收条款、托收条款v 、对价条款、对价条款v 、担当付款人、担当付款人v 、预备付款人、预备付款人v 、必须提示承兑或不得提示承兑、必

37、须提示承兑或不得提示承兑v 10、免作拒绝证书或免作拒绝通知、免作拒绝证书或免作拒绝通知v 11、免于追索、免于追索2022-4-2947v、汇票编号（、汇票编号（Number of exchange） 出票人的出票人的汇票编号，汇票编号，为便于检为便于检索，实务索，实务中常与发中常与发票号一致。票号一致。30 days after datexxxGL03072022-4-2948v、出票条款（、出票条款（drawn clause） 表明汇票的出票表明汇票的出票原由的文句，跟原由的文句，跟在在Drawn under后面。例如在信后面。例如在信用证支付方式下用证支付方式下出具的汇票上往出具的汇票

38、上往往加注在某信用往加注在某信用证项下出票的文证项下出票的文句。句。 Nan Yang Commercial Bank Limited, Hong Kong L/C No. 123456 dated 200512152022-4-2949v、付一不付二、付一不付二 汇票可以是一式汇票可以是一式两份，但代表的两份，但代表的债权债务只有一债权债务只有一笔，所以当第一笔，所以当第一张汇票经过付款张汇票经过付款后，第二张汇票后，第二张汇票自行失效。同样，自行失效。同样，付了第二张汇票，付了第二张汇票，第一张汇票自行第一张汇票自行失效。两张汇票失效。两张汇票的效力是一样的。的效力是一样的。汇票（第张）汇

39、票（第张）2022-4-2950汇票（第汇票（第2张）张）付二不付一付二不付一2022-4-2951v、不得流通、不得流通/不得转让（不得转让（not negotiable/ not transferable) 如果出票人在如果出票人在汇票上记载汇票上记载“不得流通不得流通”条款，票据受条款，票据受让人的权利不让人的权利不优于前手。如优于前手。如果有果有“不得转不得转让让”条款，受条款，受让人不得以自让人不得以自己的名义向出己的名义向出票人要求票据票人要求票据权利。权利。30 days after datexxxNot negotiable.2022-4-2952v、托收条款（、托收条款（co

40、llection clause） 托收支付方式下出托收支付方式下出具的汇票常常会加具的汇票常常会加列托收条款列托收条款,即在汇即在汇票的支付文句中加票的支付文句中加列被委托收款银行、列被委托收款银行、贷记账户，以及托贷记账户，以及托收文句。收文句。Pay to the order of A. Bank for No. x account of us the sum of US dollars one thousand only for collection. A. Bank for No. x account of us the sum of US dollars one thousand o

41、nly for collection xxxxxxx2022-4-2953汇票的收款汇票的收款人已向出票人已向出票人付过对价人付过对价的情况下，的情况下，出票人在汇出票人在汇票的支付文票的支付文句后面加记句后面加记对价文句：对价文句：value receivedv、对价条款（、对价条款（value clause)2022-4-2954v、担当付款人（、担当付款人（person designated as payer） To: B Co. Ltd, New YorkPayable by E Bank, New York当付款人是公司当付款人是公司而非银行时，为而非银行时，为便于收付款，出便于收付

42、款，出票人可事先与付票人可事先与付款人约定一家该款人约定一家该付款人的往来银付款人的往来银行来代理执行付行来代理执行付款，称为担当付款，称为担当付款人。出票时在款人。出票时在付款人后面加列。付款人后面加列。Mar. 15, 2006 Nanning 30 days after datexxxFor and on behalf of A Co. LtdSignature:2022-4-2955v、预备付款人（、预备付款人（referee in case of need） 出票人可在付款出票人可在付款人后面加列一个人后面加列一个预备着在遇到付预备着在遇到付款人拒付的情况款人拒付的情况时，持票人可以

43、时，持票人可以向其请求参加承向其请求参加承兑或参加付款的兑或参加付款的人，即预备付款人，即预备付款人。人。持票人必须先向持票人必须先向付款人提示汇票，付款人提示汇票，如果拒付，才可如果拒付，才可以向预备付款人以向预备付款人提示汇票请求参提示汇票请求参加承兑或参加付加承兑或参加付款。款。Mar. 15, 2006 Nanning 30 days after datexxxFor and on behalf of A Co. LtdSignature:To: B Co. , 16 xxx Street, London. In case of need refer to D Co., 108 xxx

44、 Street, London.2022-4-2956v、必须提示承兑（、必须提示承兑（Presentment for acceptance required）或不得提示承兑）或不得提示承兑（Acceptance prohibited) 远期汇票不一定远期汇票不一定要求承兑，但汇要求承兑，但汇票上有票上有“必须提必须提示承兑示承兑”时，持时，持票人就一定要做票人就一定要做承兑提示，如果承兑提示，如果汇票上还记载了汇票上还记载了提示承兑的期限，提示承兑的期限，持票人必须在此持票人必须在此规定期限内提示。规定期限内提示。如果汇票上记载如果汇票上记载“不得提示承不得提示承兑兑”，持票人就，持票人就不

45、能提示承兑，不能提示承兑，30 days after datexxxPresentment for acceptance required2022-4-2957v、免作拒绝证书（、免作拒绝证书（protest waived)或免或免作拒绝通知（作拒绝通知（notice of dishonor excused） 如果汇票上记载如果汇票上记载“protest waived”, 持票持票人在汇票遭到拒人在汇票遭到拒付时不需要作成付时不需要作成拒绝证书，追索拒绝证书，追索时也不需要出示时也不需要出示拒绝证书。同样，拒绝证书。同样，如果汇票上记载如果汇票上记载“notice of dishonor ex

46、cused”,持票持票人在汇票拒付时人在汇票拒付时不需要作拒付通不需要作拒付通知。知。30 days after datexxxProtest waived.2022-4-2958v、免于追索（、免于追索（without recourse) 出票人如果在汇出票人如果在汇票上加列免于追票上加列免于追索条款，英国票索条款，英国票据法认为，出票据法认为，出票人可以免除其汇人可以免除其汇票被拒绝承兑或票被拒绝承兑或拒绝付款时受追拒绝付款时受追索的责任，但日索的责任，但日内瓦票据法认为，内瓦票据法认为，出票人只能免除出票人只能免除担保承兑的责任，担保承兑的责任，而不能免除担保而不能免除担保付款的责任。我

47、付款的责任。我国票据法不认可国票据法不认可这种条款的效力，这种条款的效力，但不影响汇票的但不影响汇票的成立。成立。30 days after datexxxWithout recourse to drawer.2022-4-2959汇票的种类（一）汇票的种类（一）v 1.按照出票人的不同按照出票人的不同 银行汇票银行汇票BANKERS BILL 商业汇票商业汇票COMMERCIAL BILLv 2.根据是否随附货运单据根据是否随附货运单据 光票光票CLEAN BILL 跟单汇票跟单汇票DOCUMENTARY BILLv 3.按照付款时间的不同按照付款时间的不同 即期汇票即期汇票SIGHT BI

48、LL/DEMAND DRAFT 远期汇票远期汇票TIME BILL/USANCE BILL2022-4-2960汇票的种类（二）汇票的种类（二）v4.按照承兑人的不同按照承兑人的不同 商业承兑汇票商业承兑汇票TRADERS ACCEPTANCE BILL 银行承兑汇票银行承兑汇票BANKERS ACCEPTANCE BILL（注意：银行承兑汇票是一种商业汇票）（注意：银行承兑汇票是一种商业汇票）v其它还有国内汇票其它还有国内汇票INLAND BILL、国外汇票、国外汇票FOREIGN BILL、空头汇票、空头汇票ACCOMODATION BILL等等2022-4-2961汇票行为汇票行为v 出

49、票出票Issue出票人填写汇票相关内容，签字后受款人的行为。v 背书背书ENDORSEMENT（如需转让）（如需转让）v 提示提示PRESENTATION持票人将汇票提交付款人要求付款或承兑的行为；v 承兑承兑ACCEPTANCE付款人对远期汇票表示承担到期付款的责任。v 贴现贴现DISCOUNT远期汇票经承兑后，汇票持有人在汇票尚未到期前在贴现市场上转让，受让人扣除贴现息后将票款付给出让人的行为。 v 付款付款PAYMENT即期汇票，见票后付款；远期汇票经承兑后，到期时付款。v 拒付拒付DISHONORv 付款后。汇票上的债务即告终止。2022-4-2962连续背书的汇票如何行使追索权连续背

50、书的汇票如何行使追索权 ？ 1996年3月1日，上海甲公司以上海乙公司为收款人， 签发商业汇票一张， 汇票金额为100万元人民币，汇票到期日为1996年7月31日。乙公司在接到该商业汇票后将该汇票背书转让背书转让给浙江丙公司。此后 ，江苏丁公司，上海戊贸易公司和上海区自来水公司亦依次通过背书转让方式取得了该商业汇票。同年月日，上海区自来水公司持该商业汇票向银行提示付款。银行在接到该商业汇票后经查实，确认上海甲公司在银行的存款不足以支付票据款而将商业汇票退回给上海区自来水公司。之后，上海XX区自来水公司依法向其前手上海戊贸易公司进行票据追索，上海戊贸易公司在支付款项后又向其前手追偿，至江苏丁公司

51、支付完票据款项100万元后，丁公司向浙江丙公司进行再追索。浙江丙公司支付了票据款项中的 75万元 ，上海甲公司支付了票据款项中的 25万元。之后。浙江丙公司依法向上海甲公司和上海乙公司就票据权利进行再追偿， 但甲公司和乙公司拒绝偿付票据款项中的75万元。 2022-4-2963 甲公司乙公司丙公司丁公司戊公司银 行自 来 水公司25万75万100万汇票2022-4-2964本票本票PROMISSORY NOTEv 本票定义本票定义是一个人向另一个人签发的，约定于见票时或是一个人向另一个人签发的，约定于见票时或定期或在可以确定的将来时间，向特定人或某指定人或持票定期或在可以确定的将来时间，向特定

52、人或某指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面承诺（人支付一定金额的无条件的书面承诺（英国票据法英国票据法）。）。v 本票的必要项目本票的必要项目：无条件支付承诺、一定金额、付款期限：无条件支付承诺、一定金额、付款期限（未载付款期限的视为见票即付）、出票人签字、受款人名（未载付款期限的视为见票即付）、出票人签字、受款人名称或来人抬头等。称或来人抬头等。v 种类种类：v一般本票：由工商企业或个人签发，可分为定日付款本票、一般本票：由工商企业或个人签发，可分为定日付款本票、签票日后定期付款本票、见票后定期付款本票和见票即付签票日后定期付款本票、见票后定期付款本票和见票即付本票。本票。v银行本票：由

53、银行签发，都是即期的。依我国银行本票：由银行签发，都是即期的。依我国票据法票据法73条规定，我国只有银行本票。条规定，我国只有银行本票。2022-4-2965本票式样GBP5,000.003 London,20th June 2001 5At 60 days after date7 we promise to pay2 ABC Company or order4 the sum of five thousand pounds only.3 For Bank of Europe, London Signature6PROMISSORY NOTE12022-4-2966支票支票CHECK/CHEQ

54、UEv 支票定义支票定义由银行存款人签发，要求银行见票时立即（见由银行存款人签发，要求银行见票时立即（见票即付）从其帐户中无条件地支付一定金额给指定人或持票票即付）从其帐户中无条件地支付一定金额给指定人或持票人的书面支付命令。人的书面支付命令。v 支票的必要项目支票的必要项目：表明：表明“支票支票”字样、无条件书面支付命令、字样、无条件书面支付命令、一定金额、付款银行名称、出票人签字、受款人名称或其指一定金额、付款银行名称、出票人签字、受款人名称或其指定人或来人抬头等。定人或来人抬头等。v 种类种类：v记名支票和不记名支票记名支票和不记名支票v保付支票保付支票CERTIFIED CHECKv银

55、行支票；银行支票；v一般支票和划线支票一般支票和划线支票CROSS CHECKv旅行支票旅行支票2022-4-296731st Jan.,1999 Cheque1 London, 31st Jan., 19996 No.352876 BANK OF EUROPE4 LondonTianjin Economic & Development Pay2 to Tianjin Economic & Development Corp.8Corp. or order the sum of four hundred and fifty pounds3 For Sino-British Trading Co.

56、,5 London signature 352876 352876 602386 02211125 0000450000银行编码 支票编号 付款行代号 出票人在付款 根据支票 磁性编码 磁性编码 行的支票专户 面额加编 账户磁码 的磁码 450.00 支票式样2022-4-2968 1 支票都是即期的支票都是即期的。如果支票上另行记载付款日期的，。如果支票上另行记载付款日期的，该记载无效。该记载无效。 2 划线支票划线支票只可转帐，不可提现。只可转帐，不可提现。 3 支票可由付款银行加保付字样并签字而成为支票可由付款银行加保付字样并签字而成为保付保付支票支票。付款银行保付后就必须付款。支票经保

57、付后身。付款银行保付后就必须付款。支票经保付后身价提高，有利于流通。价提高，有利于流通。 关于支票的几点说明关于支票的几点说明2022-4-2969 汇票汇票本票本票支票支票 当事人数当事人数出票人出票人 付款人付款人 收款人收款人 出票人出票人 收款人收款人出票人出票人 付款人付款人 收款人收款人 出票人和付款出票人和付款人关系人关系 不必先有不必先有 资金关系资金关系无所谓资金关无所谓资金关系系 先有资金关系先有资金关系 主债务人主债务人 承兑前出票人承兑前出票人 承兑后承兑人承兑后承兑人出票人出票人出票人出票人出票人担保责任出票人担保责任付款承兑付款承兑自付款自付款付款付款有无到期日记载

58、有无到期日记载有有有有 无（即期）无（即期） 付款人付款人承兑人（单位承兑人（单位或银行）或银行）出票人（单位出票人（单位或银行）或银行）银行银行 有无副本有无副本有有 无无 无无票据行为票据行为出票提示承兑出票提示承兑付款保证付款保证出票付款出票付款保证保证出票提示出票提示 划线制度划线制度无无无无有有汇票、本票、支票的比较汇票、本票、支票的比较汇票和支票都是无条件支付的书面命令，而本票是无条汇票和支票都是无条件支付的书面命令，而本票是无条件支付的书面承诺件支付的书面承诺2022-4-2970支付方式支付方式2022-4-2971汇付汇付REMITTANCEv 汇付汇付即汇款又称单纯支付，付

59、款人主动通过银行或其即汇款又称单纯支付，付款人主动通过银行或其他途径将款项汇给收款人。他途径将款项汇给收款人。v 当事人当事人REMITTER汇出款项的人或企业（进口人汇出款项的人或企业（进口人或债务人或债务人 ）PAYEE/BENEFICIARY （出口人（出口人 ）REMITTING BANK受汇款人委托汇出款项受汇款人委托汇出款项的银行的银行PAYING BANK受汇出行委托解付汇款的银受汇出行委托解付汇款的银行，又称解付行。行，又称解付行。2022-4-2972汇付的当事人汇付的当事人以以T/T，M/T为例为例vA收款人收款人（债权人）（债权人）汇款人汇款人（债务人）（债务人）汇出行汇

60、出行汇入行汇入行合合同同电汇申请电汇申请书书回单回单电汇款通电汇款通知知汇款通知汇款通知收据收据付款付款付讫借记付讫借记流程说明流程说明2022-4-2973汇付的种类汇付的种类v 信汇信汇Mail transfer, M/T汇出行应汇款人的申请，将信汇汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书寄给汇入行，授权其向指定收款人解付一定金额。信委托书寄给汇入行，授权其向指定收款人解付一定金额。信汇无需发电报，费用比电汇低，但收款时间慢。汇无需发电报，费用比电汇低，但收款时间慢。v 电汇电汇Telegraphic Transfer, T/T汇出行应汇款人的申请，汇出行应汇款人的申请，用电报或电传或用电报或电