中级经济师经济基础背诵知识点

1、第一章 市场需求、供给和均衡价格1、需求是指在一定时间和一定价格条件下，消费者对某种商品或服务愿意而且能够购买的数量(缺一不可)2、影响需求变动的基本因素：消费者偏好、消费者的个人收、产品价格(核心)、替代品的价格、互补品的价格、预期、其他因素3、需求与价格变动成反方向变化，价格高，需求少，反之;特殊：钻石价格与需求量不是呈反方向变动，呈正方向变动，低收入阶层的消费者，普通食物上涨，购买量增加。4、市场供给是所有生产者供给的总和5、影响供给的因素主要有：产品价格(与供给变动正方向)、生产成本、生产技术、预期、相关产品的价格、其他因素主要是生产要素的价格以及国家政策等6、供给规律：供给量和市价正

2、方向关系变化，市价高，供给量大。7、均衡价格：1)最高限价，均衡价格之下，目的：保护消费者利益或降低生产成本，影响：市场短缺，后果：变相涨价 措施：行政措施 分配措施 适合：短期 局部地区试行，不适合长期化。2)保护价格分析，均衡价格之上，目的：保护生产者的利益和支持产业，影响：市场过剩，后果：变相降价 措施：政府收购 适合：粮食等少数农产品。7、需求价格弹性指，需求量对价格变动的反应程度，是需求量变动百分比与价格变动百分比的比率。1、点弹性价格和需求量变动小场合需求量无穷小;2、弧形弹性和需求量变化大场合。8、通常可以把需求价格弹性分为三种：1)当需求变量百分数价格变动百分数，需求弹性1时，

3、叫做需求富有弹性或高弹性;2)当需求变量百分数=价格变动百分数，需求弹性=1时，叫做需求单一弹性;3)当需求变量百分数<价格变动百分数，需求弹性<1时，叫做需求缺乏弹性;9、影响需求价格弹性的因素：替代品的数量和相近程度、商品的重要性、商品用途的多少、时间与需求价格弹性的大小至关重要10、需求交叉弹性是指一种商品价格的相对变化与由此引起的另一种商品需求量相对变动之间的比率。当需求交叉弹性Eij>0，交叉弹性系数为正数时，表明两种商品的关系为两者为互补品11、需求收入弹性：Ey=1 Ey>1高档品即需求数量的相应增加大于收入的增加 Ey<1必需品即需求数量的相应增加

4、小于收入的增加 Ey =0完全 E<0低档品12、影响供给价格弹性的因素：时间(首要因素)、生产周期和自然条件的影响、投入品替代性大小和相似程度对供给弹性的影响也很大13、消费者收入变动与需求的变动呈同方向变化。价格与需求之间的这种呈反向变化的关系，就叫需求规律。14、供给与价格之间呈同方向变化关系。价格与供给之间的这种呈同向变化的关系，就叫供给规律。由于供给规律的作用，价格的变化和供给的变化总是同方向的，所以，Es的符号始终为正值15、在其他条件不变的情况下，产品价格降低，供给将减少。供给曲线是一条从左下方向右上方倾斜的曲线16、市场需求不变，供给的变动将引起均衡价格反方向变动，均衡数

5、量同方向变动;市场供给不变，需求的变动将引起均衡价格和均衡数量同方向变动。17、需求富有弹性商品适合采用薄利多销的方式增加销售收入第二章 消费者行为理论1、效用是指商品或者服务满足人们某种欲望的能力;效用是消费者在消费商品和服务时所感受到的满足程度;效用是人们心里的一种主观评价。2、经济人假设：每一个从事经济活动的人都是利己的。这是分析消费者行为的前提，是真个经济性的一个基础。3、两种不同的效用理论。基数效用运用边际效用论分析。序数效用运用无差异曲线和预算约束线进行分析。序数效用认为消费者可以知道自己对不同消费组合的偏好次序。4、无差异曲线：消费者偏好的基本假定：完备性 可传递性 消费者总是偏

6、好多而不是少;消费者对这条取消上各个点的偏好程度是无差异的。任意两条无差异曲线都不能相交。特征：第一，离原点越远的无差异曲线，消费者的偏好程度就越高。第二，任何两条无差异曲线不能相交。第三，无差异曲线向右下方倾斜，凸向原点，斜率为负(绝对值)。5、预算约束：影响因素：收入变动 收入增加预算线向右平移，反之。相对价格变动：两种商品的价格同比例同方向变化，使预算线平移，同比例上升使预算项左移，下降右移，两种商品的价格收入都同比例同方向变动，那么预算线不动。6、消费者均衡：实现均衡的前提：偏好、价格、收入不变;消费者在需求曲线上的消费可以实现效用最大化。7、两种效应：1)收入效应：在名义收入不变时，

7、该商品价格的变化，导致消费者实际收入发生变化，进而导致购买量发生变化。正常物品：收入效应与价格反方向变化，低档品同方向变化;2)替代效应：在实际收入不变的情况下，商品价格变化引起的相对价格变化所导致的需求变化。正常、抵挡物品：替代效应与价格反方向。正常、抵挡品需求曲线是向右下方倾斜8、总效应：是收入效应+替代效应，低档品的需求曲线更陡峭，正常品的需求曲线更平缓，对价格变化的反应大。第三章 生产和成本的理论1、企业是产品生产过程中的主要组织形势，主要包括个人企业、合法企业和公司企业。企业经营目标：追求利润最大化2、科斯提出理论：交易成本的节约是企业存在的根本原因，企业与市场机制是两种不同的协调生

8、产和配置资源方式，企业作为生产的一种组织形式大大减少了需要签订的契约数量、导致市场机制和企业交易费用不同的主要因素在于信息的不完全性。3、生产函数和生产曲线：生产要素一般划分为劳动、资本、土地和企业家才能四种类型，可变：长期行为，不可变：短期行为;生产函数：在一定时期内，在技术不变的情况下，生产中所使用的各种生产要素的数量和所能生产的最大产量之间的函数。规模报酬：不变时，产量增加的比例等于各种生产要素增加的比例、递增时：大于、递减时：小于。在长期生产过程中，企业的规模报酬呈现一定的规律：规模较小是扩大生产规模报酬递增，此时企业扩大规模以得到产量递增所能带来的好处，将生产保持在规模报酬不变的阶段

9、。此后如果企业继续扩大生产规模，就会出现规模报酬递减。4、成本函数和成本曲线：成本含义：机会成本放弃的最高收入，显成本实际支付的货币支出，隐成本是机会成本，经济利润：总收益-总成本;短期成本函数：固定成本(包括厂房和设备的折旧、管理人员的工资费用)和可变成本(原材料、燃料动力以及生产人员工资，是从原点开始，随产量的增加而逐步上升的)长期成本函数，两者的区别是否含有固定成本。5、短期平均固定成本曲线：随着长的增加而逐渐减少，变动规律是开始降低幅度很大，以后降低幅度越来越小。短期平均总成本、平均可变成本、平均边际成本曲线都是先下降后上升的曲线，平均边际成本曲线最早达到最低点而且变化都快与其他平均总

10、成本、变动成本曲线。第四章 市场结构理论1、市场结构，是某种产品或服务的竞争状态和竞争程度。2、划分市场结构的主要依据有三个：本行业内部的生产者数目或企业数目、本行业内各企业生产者的产品的差别程度、进入障碍的大小3、市场分为：完全竞争市场、垄断竞争市场、寡头垄断市场、完全垄断市场市场结构产者数量对价格的控制程度差别程度进出难易典型行业完全竞争市场很多价格的接受者无差别容易玉米小麦垄断竞争市场较多对有一定程度的控制有差别比较容易啤酒糖果寡头垄断市场少数几个有较大程度的控制有一定差别或无差别比较困难汽车钢铁完全垄断市场一个价格的决定者无替代品非常困难电力电话市场结构产者数量对价格的控制程度差别程度

11、进出难易典型行业完全竞争市场很多价格的接受者无差别容易玉米小麦垄断竞争市场较多对有一定程度的控制有差别比较容易啤酒糖果寡头垄断市场少数几个有较大程度的控制有一定差别或无差别比较困难汽车钢铁完全垄断市场一个价格的决定者无替代品非常困难电力电话4、完全竞争市场中的生产者行为：行业需求曲线一条向右下边倾斜的曲线，行业供给曲线是一条向由右上边倾斜的曲线。企业需求曲线是一条平行于横轴的曲线。在全完竞争市场中，价格平均收边际收益都是相等的，都是同一条线;企业产量决策的基本原则：边际成本=边际收益，有利润时利润最大，有亏损时亏损最小。5、完全垄断市场中的生产者行为：需求曲线：企业的需求曲线就是行业的需求曲线

12、，向右下方倾斜，斜率为负，平均收益曲线与需求曲线是重合的，边际收益曲线位于平均收益曲线的下方，而且比平均收益曲线更陡峭，说明随着销量增加，边际收益下降的比平均收益更快。边际成本=边际收益，供应产品的数量越少，价格越高，不存在供给曲线，完全垄断市场形成条件：政府垄断(邮政)、原料垄断(钻石)、专利垄断、自然垄断。6、实施价格歧视的前提：1)必须有可能根据不同的需求价格弹性划分出2组或者2组以上的不同购买者，2)市场必须能够有效地间隔离开，同一产品不能在不同市场之间流动。7、垄断竞争市场：与完全垄断市场相同：两者的企业需求曲线是向右下方倾斜的。区别：1)垄断竞争企业需求曲线不是市场需求曲线，而是每

13、一个具体企业的需求曲线，完全垄断企业曲线是市场需求曲线;2)垄断竞争比完全垄断具有更大的弹性。8、寡头竞争市场：两种模式1)协议价格机制：通过协议价格，是行业净收益最大，如卡特尔组织欧派克，不稳定，我国不允许;2)价格领袖制，领袖企业在制定价格是，不能只考虑本企业的利益，还需要考虑整个行业的供求情况。9、完全竞争市场和垄断竞争市场的主要区别在于产品是否具有差别性第五章 生产要素市场理论(2015新增)1、生产者对生产要素的需求是一种引致需求，在生产要素的市场上，需求者是生产者或厂家，供给者是消费者或居民，生产者对劳动、土地等生产要素的需求是从消费者对最终消费品的需求中间派生出来的。对这种生产要

14、素的需求称为“引致需求、派生需求”。生产者对生产要素的需求是联合需求、复合需求，对生产要素的需求具有相互依赖性，各生产要素要共同发挥作用才能生产最终产品，如：钢材需要炼钢工人和炼钢炉。同时，各生产要素之间也存在一定程度的替代性。2、生产者使用生产要素的原则：边际收益产品(MRP)=边际物质产品(MPP)×边际利益(MR)，生产者使用要素的目的：是生产出消费者需要的产品，以获取利润最大化，生产者使用要素原则：边际要素成本=边际收益产品;边际收益产品>边际要素成本，每增加使用一个单位的要素给生产者带来的收益>给生产者带来的成本，导致生产者要使用更多的要素，一直到边际收益产品=

15、边际要素成本为止;边际收益产品<边际要素成本，导致生产者就减少要素的投入，一直到边际收益产品=边际要素成本为止。3、完全竞争生产者对生产要素的需求：完全竞争生产者的要素供给曲线形状是一条水平线;完全竞争生产者的边际要素成本曲线及平均要素成本曲线与要素供给曲线重合;MRP=VMP即生产者的边际产品价值=边际收益产品，由于MP曲线向下倾斜，而P为常数，所以MRP=VMP曲线向上倾斜。4、完全竞争市场的要素需求曲线，当整个市场上的所有生产者都根据要素价格的变化调整产量时，产品价格就会发生变化，所以生产者的要素需求曲线会变得更陡峭。5、劳动的供给原则：消费者要素供给的目标是实现效用最大化，如果劳

16、动的边际效用<闲暇边际效用，通过增加闲暇减少劳动来增加消费者的总效用，反之，就减少闲暇时间增加劳动来增加总效用。6、劳动的边际效用=劳动的边际收入×收入的边际效用;工资增加的替代效应：由于工资上升，收入增加，消费者用劳动替代闲暇，劳动供给增加;工资增加的收入效应：由于工资上升，收入增加，消费者相对更加富有而追求闲暇时间，从而减少劳动供给。7、劳动的供给曲线：当工资低而少时，工资上升，替代效应>收入效应，消费者的劳动供给会增加，劳动的供给曲线向上倾斜;当工资提高到一定程度，消费者相对比较富足，工资增加的替代效应<收入效应，劳动供给减少，劳动供给曲线向后弯曲。第六章 市

17、场失灵和政府的干预1、当整个经济的价格体系恰好使所有的商品供求都相等时，经济就处于一般均衡状态或瓦尔拉斯均衡状态，当经济处于一般均衡状态时，资源便实现了最优配置。2、资源实现最优配置的标准是：当一种资源的任何重新分配，已经不可能使任何一个人的境况变好，而不使一个人的境况变坏。3、如果既定的资源配置状态能够在其他人福利水平不下降的情况下，通过重新配置资源，使得至少有一个人的福利水平有所提高，则称这种资源重新配置为“帕累托改进”。4、资源配置达到帕累托最优状态的条件：经济主是完全理性的、信息是完全的、市场是完全竞争的、经济主体的行为不存在外部影响5、导致市场失灵的原因：垄断、外部性(外部经济和外部

18、不经济)、公共物品和信息不对称。6、按照微观经济学的分析，只有在完全竞争市场上，企业的生产成本从长期来看才是最低的，市场机制才能实现资源的有效配置。7、外部性指某个人或某个企业的经济活动对其他人或其他企业造成了影响，但是却没有因此付出代价或得到利益。外部性可以分为外部经济与外部不经济。8、外部经济：是某人某企业的经济活动会给社会上其他成员带来好处，但该人或企业却不能由此得到补偿;外部不经济：是某人某企业的经济活动会给社会上其他成员带来损害，但该人或企业却不必为这种损害进行补偿;9、私人物品的特征：竞争性、排他性10、公共物品的特征：非竞争性、非排他性，公共物品的市场需求曲线是所有消费者曲线沿纵

19、向相加的到的。11、纯公共物品的特征：完全的非竞争性、完全的非排他性，如国防、治安等12、准公共物品的特征：有限的非竞争性、非排他性，如教育、医疗卫生、收费公路等13、私人物品的表述：.增加一个人对该物品的消费，必然减少另一个人对该物品的消费;该物品在财产所有权上具有独占性;一个人不进行购买就不能消费该物品。14、信息不对称是指市场上买卖双方掌握的信息量不一样的一种情况。由于信息不对称的存在，就会产生逆向选择(由于买卖双方信息不对称，市场机制会导致某些商品或服务的需求曲线向左下方弯曲，最终结果是劣质商品服务驱逐优质商品服务，以致市场萎缩消失)和道德风险(信息不对称，市场的一方不能观察到另一方行

20、动，则另一方采取不利于对方的行动)。15、政府应对市场失灵进行干预方式和措施：1)为了限制和消除垄断，保护和促进竞争，提高资源配置的效率，政府可以通过法律手段来限制垄断和反对不正当竞争;还可以对垄断行业进行公共管制，主要是对垄断行业的产品或服务的价格进行管制或规定限价，或规定利润率。2)消除外部性的传统方法，包括使用税收和补贴手段，将相关企业合并从而使外部性内部化的手段以及明晰产权。3)为了提供适当水平的公共物品，政府承担了主要提供者的职责，例如国防、治安、消防和公共卫生。4)为了解决因信息不对称所造成的市场失灵，政府对许多商品的说明、质量标准和广告都做出了具体的法律规定，政府还通过多种方式为

21、消费者提供信息服务。16、斯克理论：只要财产权明确，交易成本为零或者很小，那么无论在开始财产权赋予谁，市场均衡的结果都是有效率的，可以实现资源配置的帕累托最优。第七章 国民收入核算和简单的宏观经济模型1、国内生产总值(GDP)生产的概念，有三种形态：价值形态、收入形态、产品形态;计算方法：收入法(劳动者报酬+固定资产折旧+生产税净额+营业盈余)、支出法(居民消费+政府购买+资本形成总额+净出口)。2、国内总收入(GNI)收入概念：一个国家所有常住单位在一定时期内收入初次分配的最终结果。3、两部门(消费者和企业)经济中的储蓄-投资恒等式：C+I=C+S4、三部门(消费者 企业和政府部门)经济中的

22、储蓄投资恒等式：C+I+G=C+S+T5、四部门(消费者 企业 政府部门和国外部门)经济中的储蓄投资恒等式：I= S+(T-G)+(M-X)、C+I+G+(X-M)= C+S+T6、消费理论：1)凯恩斯的消费理论，3个假设，边际消费倾向递减规律 收入是决定消费的最重要因素 平均消费倾向会随着收入的增加而减少 边际消费倾向总是小于平均消费倾向2)莫迪利安尼的生命周期理论，青年中年老年 3)费里德曼的持久收入理论;7、消费函数和储蓄函数的关系：消费函数和储蓄函数互为不熟，二者之和=1;8、投资乘数：是边际储蓄乘数的倒数;9、总需求影响因素：利率 货币供给量 政府购买 税收 预期 价格总水平;总需求

23、曲线具有右下方倾斜的特征;10、总供给影响因素：价格与成本;总供给曲线：1)长期：是一条垂直于横轴的曲线2)短期：是一条向右上方倾斜的曲线。第八章 经济增长和经济发展理论1、经济增长：只一个国家或地区在一定时期内总产出与前期相比所实现的增长，通常用GDP或人均GDP来衡量。2、决定经济增长的基本因素：劳动的投入数量、资本的投入数量、劳动生产率、资本的效率3、经济增长与经济发展的区别：经济发展包括经济增长，也包括伴随经济增长过程中出现的技术进步、结构优化、制度变迁、福利改善以及人与自然之间关系的进一步和谐等多方面的内容。4、经济增长的因素分解：两因素分解法：经济增长率=工作小时数的增加率+每小时

24、产出的增加率GQ=GH+GP;三因素分解法：经济增长率=技术进步率+(劳动份额×劳动增加率)+(资本份额×资本增长率)5、经济周期：又称商业循环，至总体经济活动沿着经济增长的总体趋势而出现的有规律的扩张和收缩;周期类型：1)长周期(50-60年)中周期(8年)短周期(3-5年);2)古典型周期：经济运行处在低谷时经济增长负增长、增长型周期：如果处在低谷时经济增长率正值;经济周期阶段：扩张阶段(复苏 繁荣)收缩或衰退阶段。6、经济波动原因：投资率的变动、消费需求的波动、技术进步状况、预期的变化、经济体制的变动;波动指标体系：一致指标(也叫同步指标如：工业总产值、固定资产投资额

25、、社会消费品零售总额)先行指标(也叫领先指标如：制造业订货单、股票价格指数、广义货币M2)滞后指标(库存、居民消费价格指数)7、经济发展内容：经济增长 产业结构不断优化 城市化进程的逐步推广广大居民生活水平持续提高 居民收入分配状况逐步改善 可持续发展;经济发展特征：1)从高速增长转向中高速增长2)从规模速度型粗放增长转向质量效率型集约增长3)从要素投资驱动转向创新驱动;发展方式的三个转变：由投资、出口拉动向消费、投资、出口协调拉动转变由依靠第二产业带动向依靠第一、第二、第三产业协同转变由依靠增加物资资源消耗和能源消耗向科技进步、劳动者素质提高、管理创新转变第九章 价格总水平和就业、失业1、价

26、格总水平：也叫一般价格水平，,在一定时期全社会各类商品和服务价格变动状态平均或综合,用价格指数来度量;度量方法1)编制各种价格指数2)计算国内生产总值缩减指数，我国采用居民消费价格指数作为衡量价格水平变动的基本指标;变动因素：1)价格总水平的决定方程=m+v-y，价格总水平的变动与货币供给量 流通速度变化正方向变动，与总产出反方向变动2)总需求和总供给;经济效应1)对工资影响：实际工资的变动与名义工资变动成正比，与价格总水平变动成反比2)对利率影响：i=r- 价格总水平不变,名义利率与实际利率相等3)对汇率的影响;汇率实际上由两国价格总水平变动之比决定4)间接效应：对企业生产经营决策的影响，对

27、收入分配结构的影响，以及对经济增长的影响;2、就业三个方面即就业者条件,收入条件,时间条件; 失业：没有工作;当前可以工作;正在寻找工作;我国统计指标是城镇登记失业人员;3、失业类型：自愿失业包括：摩擦性失业和结构性失业。由于市场信息不完全和工作交换而引起的失业属于摩擦性失业;由于产业结构调整所造成的失业属于结构性失业。需求不足型失业，也叫非自愿失业，或者叫周期性失业。由于经济衰退导致需求不足而引起的失业属于周期性失业。4、我国特点由体制转轨和二元结构是两个部门：一个是现代的城市工业部门;另一个是传统的农村农业;5、他们之间关系;奥肯定律：在经济增长和失业之间存在一定的负相关关系，把促进经济增

28、长作为降低失业率的主要途径;菲利普斯曲线：是一条通货膨胀与失业或经济增长之间相互关系曲线 表明失业率与通货膨胀率之间存在负相关关系第十章 国际贸易理论1、国际贸易的演变：1)绝对优势理论，亚当斯密提出，出口具有绝对优势产品，进口不具有绝对优势产品2)比较优势理论，大卫李嘉图提出，每个国家都出口具有比较优势产品，两国都从中受益3)要素禀赋理论，郝克歇尔和俄林提出，资源不同，生产要素供给情况不同，是国际贸易产生的基础4)规模经济贸易理论：克鲁格曼 当代贸易理论解释相似资源储备国和同类工业品之间双向贸易现象;2、影响出口贸易的因素主要有：自然资源的丰裕程度、生产能力和技术水平的高低、汇率水平的高低、

29、本国经济状况，国际市场需求水平 需求结构变化的影响。4、影响进口贸易的因素主要有：一国的经济总量或总产出水平、汇率水平、国际市场商品的供给情况和价格水平的高低5、政府对进口贸易的干预：关税限制 高额进口关税 非关税限制进口配额制,自愿出口限制,歧视性公共采购,技术标准和卫生检疫标准6、政府干预出口贸易以刺激出口增加的主要措施是：出口补贴(直接补贴：现金、间接补贴：财政优惠 出口退税 出口信贷)7、倾销：出口商以低于正常价值的价格想进口国销售产品，因此给进口国产业造成损害的行为;类型：掠夺性倾销(底高价格) 持续性倾销(保持价格)隐蔽性倾销偶然性倾销;8、反倾销的征收要求:该产品存在以低于正常价

30、值水平进入另一国市场的事实倾销对某一成员国的相关产业造成重大损失损害与低价倾销之间存在因果关系纳税人是进口商;第十一章 公共财政职能与财政职能1、公共物品：由保罗萨缪尔森提出，指增加一个人对该物品的消费，并不同时减少其他人对该物品消费的哪类物品;特征：1)非竞争性(主要特征)2)非排他性(派生特征);需求显示：政府机制;融资分为：1)政府融资，是强制融资，缺点：难以满足社会成员对公共物品的多样化需求2)私人融资，是资源融资，缺点可能导致公共物品供给数量的不足和结构不平衡3)联合融资，目标是建立一个多元的 竞争的 有效率的 均衡发展的公共物品供给制度结构;2、市场失灵的表现形式：自然垄断 信息不

31、充分不对称 外部效应和公共物品、收入分配不公和经济被动。2、公共财政基本职能：1)资源配置职能的范围：满足政府执行职能的基本需要 包括国家安全支出 一般公共服务支出市场不能有效提供而社会又需要的支出 包括公共卫生对社会资源配置引导性支出 包括矫正外部效应 维护市场竞争;机制手段：确定社会公共需要基本范围和公共财政收支占国内生产总值的比例.实现高效社会资源配置优化财政支出结构为公共工程提供资金保障通过政府直接投资,财政贴息,税收优惠等方式引导方向，提高投资效率提高财政自身管理和运营效率2)收入分配职能的机制手段：目标实现公平分配根据市场和政府的职责分工,明确市场和政府对社会收入分配范围和界限加强

32、税收调节,如企业所得税、个人所得税、遗产税和资源税发挥财政转移支付作用发挥公共支出的作用;3)经济稳定和发展职能：四大目标：实现充分就业、稳定物价、经济增长和国际收支平衡;机制和手段：推动社会总供求基本平衡,保证物价和经济发展稳定,实现充分就业和国际收支平衡通过税收,财政补贴,财政贴息,公债等,调节社会投资需求水平,影响就业水平,使经济保持一定增长通过税收等调节个人消费水平和结构财政加大对节约资源、能源和环境保护的投入,加大对科技,文化,卫生,教育事业的投入;4、公共选择和政府失灵：公共选择三大理论基石 个人主义方法论经济人假设(自我利益最大化)作为一种交易的政治过程;政府失灵：选民“理性的无

33、知”与“理性的非理性” 政治家(政党)选票极大化(导致少数派社会成员利益被忽视，违社会公正原则)投票循环(又称“孔多塞悖论”)官僚体系无效率(最大化本部门预算)利益集团与寻租;5、建立现代财政制度：主要任务：1)建立完整规范透明高效的现代政府预算管理制度，预算编制科学完整，预算执行规范有效、监督公开透明2)建设有理由科学发展、社会公平、市场统一的税收制度体系，目标取向：优化税制结构 完善调节功能 稳定宏观税负 推进依法治税3)健全中央和地方财力和事权相匹配的财政体制：完善中央与地方的事权和支出责任划分、进一步理顺中央和地方的收入划分。第十二章 财政支出1、财政支出：指政府为了履行职能、取得所需

34、商品和劳务而进行的资金支付，是政府行为活动的成本;三方面理解财政支出的相关数据：看财政支出规模结构经济性质;分类方法：1)适用于编制政府预算的统计分类：功能分类：反映政府的职能活动，即政府的钱到底被拿来做了什么事、经济分类：反映政府支出的经济性质和用途，说明政府的钱是怎样花出去的;2)交易的经济性质分类：购买性支出：政府消费性支出和政府投资性支出从私人部门取得并支付相应资金发生费用、实施转移性支出：政府扮演中介者不要求回报，包括政府补助、捐赠、债务利息支出。2、财政支出按功能分类：一般公共服务,国防,公共秩序和安全,经济事务,环境保护,住房和社会服务设施,医疗保健,娱乐文化宗教,教育和社会保护

35、。3、中国的政府支出分类改革：支出功能分类设类、款、项三级，分别为17类、172款和1152项支出经济分类科目设类、款两级，12个类和98款。4、衡量财政支出规模的指标：绝对规模指标：是政府在预算年度的财政支出总和;相对规模指标：当年财政支出占当年国内生产总值比重不断上升反映政府干预经济的程度、当年中央财政支出占全国财政支出比重相对稳定反映中央对地方政府的控制程度、人均财政支出呈现不断增长的趋势反映人均享受的公共服务水平。5、财政支出规模增长的理论解释：1)政府活动扩张法则：瓦格纳因为随着工业化进程和经济发展增加了需求政府职能不断扩大以及政府活动持续增加;2)梯度渐进增长理论：皮考克和魏斯曼(

36、阶梯式,非连续)内在原因公众容忍税收负担是财政支出最高限度外在原因总是同步增加的;3)经济发展阶段增长理论：马斯格雷夫财政支出数量的变化,是随着不同时期财政支出作用的变化而变化的(初、中、成熟);4)非均衡增长理论：鲍莫尔对增长原因作出解释进步部门(技术决定)非进步部门(劳动决定)生产率低支出快;5)公共选择学派的解释：选民“财政幻觉” 政治家倾向大的支出来争取选民官僚机构掌握着更精确成本信息公共利益很难界定;6、中国财政收支矛盾与支出结构优化：存在的问题：购买性支出占财政支出的比重长期偏大,转移性支出的比重处于较低的水平相对于消费性支出而言,投资性支出占财政支出的比重近年来虽然略有下降趋势,

37、但仍徘徊在较高的水平上社会性支出的比重近年来虽有上升,但还较低仍有待进一步增加数量和改善质量;结构优化：严格控制一般性开支优化转移支付结构，提高到60%以上大力支持教育事业发展大力支持医疗卫生事业发展大力支持就业和社会保障工作(财政支持,落实城镇养老保险,完善最低生活保障,支持社会福利慈善,经济发展优先)大力支持生态环境建设7、财政支出绩效评价：主体是政府及其财政部门;绩效评价的对象是使用财政资金的部门或机构;绩效评价的内容是公共委托-代理事项; 4E原则：经济性、效率性、效益性和公平性。考评内容与方法：原则统一领导原则分类管理原则客观公正原则科学规范原则绩效考评含义合规性、合理性和有效性;方

38、法：(1)比较法;(2)因素分析法;(3)公众评价法;(4)成本效益分析法;指标选择：确定合理的绩效考评指标是财政支出绩效考评的关键。要遵循相关性、可比性、重要性和经济性原则;阶段：绩效考评程序一般分为准备、实施和撰写与提交绩效考评报告三个阶段。第十三章 财政收入1、财政收入是政府为履行职能，实施公共政策和提倡公共物品与服务需要筹集的一切资金总和;政府的4种主要收入来源：税收。社会缴款、赠与收入、其他收入(2015年教材变化的地方);不同口径：最小口径(仅包含税收收入)小口径(税收和财政预算的非税收入)中口径(财政预算中一般预算+社会保障缴费收入)最大口径;2、根据财政收入的不同口径，衡量宏观

39、税负不同口径，从小到大：税收收入占GDP比重 财政收入(一般预算收入)占GDP 财政收入(一般预算收入)+政府基金收入、国有资本经营预算收入、社保基金收入后的合计占GDP的比重;3、税收特征：强制性 无偿性 固定性;要素：纳税人、课税对象、税率(前三重要)、纳税环节、纳税期限、减税免税、违章处理、纳税地点;分类：按课税对象流转税(主体税种,增值税、消费税,营业税,关税)所得税财产税(土地增值税等)行为税计量课税对象从价税（增值税、营业税）从量税（啤酒、汽油）税收与价格价内税（消费税、营业税零售环节）价外税（增值税零售环节之前）税负能否转嫁直接税（个人所得税、企业所得税、财产税）间接税（纳税人不

40、一定是负税人。流转税）管理权限中央税(消费税,关税)地方税(契税,房产税)中央和地方共享税(增值,资源，所得,印花)4、拉弗曲线与征税的限度：是一条先上升后下降的曲线，提示各国政府：征税有禁区，要注意涵养税源。5、税负转嫁：方式：前转(最典型和最普遍)后转混转消转旁转税收资本化(最典型是对土地交易。是税收后转特殊形式);影响因素：1)应税商品供给与需求的弹性：是决定税负转嫁状况的关键因素供给弹性较大、需求弹性较小的商品较易转嫁;反之2)课税商品的性质：生活必需品的税负容易转嫁;非生活必需品的税负不容易转嫁3)课税与经济交易的关系：与经济交易无关而直接对纳税人,不容易转嫁;经济交易过程间接对纳税

41、人,容易转嫁4)课税范围的大小：课税范围越广泛，税负容易转嫁;课税范围越狭窄，税负难以转嫁;6、国债：特征：与私债相比，国债由于有政府信用的担保，风险小，又被称之为：“金边债券”;国债功能：弥补财政赤字(基本功能三种方式：向中央银行借款;增税;发行国债; 一般不会导致通货膨胀)筹集建设资金调节货币供应量和利率( “金边债券”特别是短期国债,流动性强,被称为“有利息的钞票”)调控宏观经济;四个方面分析国债的负担：认购者负担(债权人负担)债务人负担(政府负担)纳税人负担代际负担;7、国债限度的指标：1)绝对规模：国债余额历年累积债务总规模当年发行国债的总额当年到期需还本付息的债务总额2)相对规模：

42、国债负担率即国民经济承受能力(占国内生产总值比重发达国家不超过60%，发展中国家不超过45%)债务依存度(占当年财政支出总额的比重国际公认债务度警戒线在15%20%之间);8、李嘉图等价定理：在某些条件下，政府无论是用债券还是税收筹资，其效果都是相同的或者等价的9、国债的制度：由发行制度(包括国债种类、发行日期、发行权限、发行对象等。决定发行条件的关键是国债的发行方式、主要有公募招标方式、承购包销方式、直接发售方式和“随买”方式)、偿还制度(主要有抽签分次偿还、到期一次偿还、转期偿还、提前偿还和市场购销法等方式)、市场交易制度(交易层次：国债发行市场(一级市场)国债流通市场(二级市场:柜台市场

43、,店头市场);按国债交易成交订约和清算的期限：现货交易方式(最古老，普通)回购交易方式期货交易方式(四项基本要素:期限、价格、数量、标的国债 三项功能：保值、投机、套利)期权交易)构成。10、国债市场的功能(15年新增)：实现国债的发行和偿还、调节社会资金的运行。11、加强政府性债务管理(15年新增)：1)我国政府性债务的分类和规模2)中央政府债务管理制度3)地方政府债务管理制度第十四章 政府预算1、 政府预算：是具有法律规定和制度保证的，经法定程序审核批准的政府年度财政收支计划，具体含义：1)从技术方面：从形式上，它是政府的财政收支计划，以预算平衡表体现从内容上，它是政府对财政收支的计划安排

44、，它是政府理财的主导环节和基本环节;2)从政治性，它是重大的政治行为;3)从本质上，它是国家和政府意志的体现，是一个重要法律性文件(属于年度立法) 最早出现在英国;职能：反应政府部门的活动、监督政府部门收支动作的情况、控制政府部门的支出;原则：完整性统一性可靠性合法性公开性年度性(历年制从每年的1月1日起中德法国/跨年制美英日国);预算的分类：按编制形式分单式预算(编制一个总预算)复式预算(编制两个或两个以上预算经常预算以税收为收入来源，以行政 事业项目为支出对象资本预算以国债为收入来源，以经济建设项目为支出对象)按编制依据的内容和方法分增量（基数）预算在以前预算年度的基础上, 增量预算保持了

45、财政收支指标的连续性。是一种传统的预算编制方法零基预算不考虑以前年度的财政收支重新评估各项收支按预算作用时间长短分年度预算有法律效力是指预算有效期为一年的政府预算多年预算也称中期预算，滚动预算，是指预算有效期为几年中期预算一般不具有法律效力，也不需要经过国家权力机关的批准按预算收支平衡状况分平衡预算收入基本等于预算支出差额预算收入大于或小于预算支出是否直接反映经济效益分投入预算绩效预算规划-项目预算制度按预算管理层级分中央预算地方预算2、我国政府预算职权的划分：立法机关：1)各级人民代表大会职权：全国人民代表大会有权审查中央和地方预算草案及中央和地方预算执行情况的报告，批准中央预算的报告，改变

46、或者撤销全国人民代表大会常务委员会关于预算、决算的不适当的决议;2)各人民代表大会常务委员会职权：全国人大常委会有权监督中央和地方预算的执行，审查和批准中央预算的调整方案，审查和批准中央决算;撤销国务院制定的同宪法、法律相抵触的撤销省、自治区、直辖市同宪法、法律相抵触的;各级人民政府的预算管理职权：中央预算与地方预算有关收入和支出项目的划分、地方向中央上解收入、中央对地方返还或者给予补助的具体办法，由国务院规定，报全国人民代表大会常务委员会备案。各级人民政府组织编制本级预算草案，向本级人民代表大会作关于本级总预算草案的报告;组织本级总预算执行;决定本级政府预备费动用;编制本级预算调整方案等;财

47、政部门职权：具体编制本级预算草案;具体组织本级总预算的执行;提出本级预备费动用方案;具体编制本级预算的调整方案;定期向本级人民政府和上一级财政部门报告各级预算的执行情况;具体编制本级决算草案;业务主管部门职权：根据国家预算法律、法规的规定，制定本部门预算具体执行办法;编制本部门预算草案;组织和监督本部门预算的执行;定期向本级政府财政部门报告预算执行情况;编制本部门决算草案;各单位：各单位负责编制本单位预算、决算草案;按规定上缴预算收入、安排预算支出;审计机关职权：对被审计的财政收支、财务收支的真实、合法、效益，进行审计监督。3.、我国政府预算体系：包括1)一般公共预算：政府凭借国家政治权力，以

48、社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，保障的收支预算，收入包括税收收入和非税收入(专项、收费、罚没、经营、国有资源有偿);支出包括：是就公共财政预算而言的2)政府性基金预算：具有专项用途的财政资金。政府性基金项目由财政部审批，重要的政府性基金项目须报国务院审批专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的收支预算管理原则是以收定支，专款专用，结余结转下年继续使用3)国有资本经营预算：是国家以所有者身份依法取得的预算支出按照当年预算收入规模安排，不列赤字核心是调整国家和国有企业之间的分配关系原则。统筹兼顾、适度集中相对独立、相互衔接分级编制、逐步实施收入包括从国家出资企业取得的利润、股利、股息

49、和国有产权(股权)转让收入、清算收入;支出用于对重要企业补充资本金和弥补一些国有企业改革成本2012年中央企业国有资本收益收取比例适当提高：税后利润20%是烟草企业15%是石油石化电力电信煤炭垄断资源10%钢铁运输电子竞争行业5%科研院所邮政集团 免交是国有储备粮棉公司4)社会保障预算：是指政府通过社会保险缴费、政府公共预算安排等方式取得收入，专项用于社会保障支出的收支预算;原则：依法建立，规范统一统筹编制，明确责任专项基金，专款专用相对独立，有机衔接(社会保险基金不能用于平衡公共财政预算，但公共财政预算可补助社会保险金)收支平衡，留有结余;范围：企业职工基本养老保险基金、失业保险基金：城镇职

50、工基本医疗保险基金、工伤保险基金、生育保险基金。4、我国政府预算编制：1)建立部门预算制度;意义实行综合预算，增强预算的透明度，提高了预算分配的规范性和完整性增强预算管理的科学性，提高效益有利于推动部门和行业事业发展增强了预算决策的科学化和民主化，有效地规范了政府的管财行;采取自下而上的编制方式，编制程序实行“两上两下”的基本流程2)将预算外资金纳入预算管理：方式：财政部从2011年1月1日起，将按预算外管理的收入(不含教育收费)全部纳入预算管理全部上缴中央国库，支出通过公共财政预算或政府性基金预算安排。交通运输部集中的航道维护收入纳入政府性基金预算管理。5、我国政府预算执行制度：建立国库集中

51、收付制度(以国库集中收付为主要方式)、实行政府采购制度(一集中为主分散为辅，公开招标与非公开结合，委托采购与自行采购相结合)。6、实施全面规范、公开透明预算制度的主要内容：完善政府预算体系、推进预算决算公开、实施中期财政规划管理、建立跨年度预算平衡机制、清理规范税收优惠政策、加强结转结余资金管理、建立权责发生制的政府综合财务报告制度。第十五章 财政管理体制1、财政管理是国家管理和规范中央与地方政府之间的以及地方各级政府之间划分财政收支范围和财政管理职责与权限的一项根本制度。财政分配与管理机构的设置：我国分为中央、省、市县乡五级2、政府间事权及支出责任的划分遵循原则：受益原则、效率原则、区域原则

52、、技术原则。3、政府间财政收入划分原则：集权原则、效率原则、恰当原则、收入与负担对等原则。税种属性是决定政府间财政收入划分的主要标准。4、财政管理体制的两种模式：1、财政联邦模式：州余权主义2、财政单一制模式5、分税制：将国家的全部税种在中央和地方政府之间进行划分，借以确定中央财政和地方财政的收入范围的一种财政管理体制。分类：1按支出责任划分：中央财政支出和地方财政支出;2 按收入划分：中央收入(包括关税、海关代征的消费税和增值税，各银行保险公司上缴的收入中城市维护建设会，营业税、利润)、中央地方共享收入(增值税中央75%地方25%-企业、个人所得税中央60%地方40%-资源税中海洋石油资源为

53、中央，其他地方证券印花税中央97%北京上海深圳3%)、地方收入(除各银行保险公司上缴外的营业税，地方企业的利润，城镇土地使用税，房产税、车船税、不含证券的印花税，耕地占用税、契税、烟叶税、土地增值税、国有土地有偿使用收入)。6、财政转移支付制度，是在处理中央与地方财政关系是，协调上下级财政之间关系的一项重要制度。特点：完整性、对称性、科学性、统一性、灵活性、法制性。分类：均衡拨款和专项拨款。我国财政转移支付分类：1一般性转移支付2专项转移支付9、税收返还制度：两税(增值税消费税)返还，所得税基数返还、成品油价格与税费改革税收返还。10、规范财政转移支付制度的任务：1完善一般性转移支付的稳定增值

54、机制 2 清理整合规范专项转移支付的项目。第十六章 财政政策1、财政政策的功能：导向功能、控制功能、稳定功能;目标是：促进充分就业，物价基本稳定，国际收支平衡，经济稳定增长。工具：预算政策，税收政策，公债政策，公共支出政策，政府投入政策，补贴政策。2、财政政策的类型：1自动稳定的财政政策，累进所得税和政府福利支出 。2 相机决策的财政政策：汲水政策：自发机制为前提是一种诱发复苏的政策，以扩大公共投资规模为手段，启动和活跃社会投资，财政投资规模具有局限性，政府不会再投资或者缩小投资，经济萧条不存在，政策不实行，短期财政政策补偿政策：反方向调节经济变动的政策，实现稳定经济波动目的。3扩张性财政政策

55、：减税和增加财政支出。4紧缩性财政政策，增税，减少财政支出。5中性财政政策，不产生扩张、紧缩效应。3、财政政策乘数：1税收乘数：负数说明税收增减与国民收入反方向变动 2财政购买支出乘数：正数说明购买支出增减与国民收入正方向变动 3平衡预算，=1。4、财政政策时滞：1内在时滞分为认识时滞和行政时滞;2外在时滞分为决策时滞、执行时滞、效果时滞。影响：出现于政策制定初衷相反的效果。5、我国财政政策实践经验要内容1大幅增加政府公共投资，加强各项重点建设 2推进税制改革，促进企业投资和居民投资 3调整国民收入分配格局，增加居民消费能力 4优化财政支出结构，保障改善民生 5 加大财政支持力度，促进结构调整

56、和发展方式转变。与1998年积极财政政策的差别：1环境发生变化 2实施所处的经济发展阶段不同 3政策内容有新变化 4政策调控手段多。第十七章 货币供求与货币均衡1、货币需求指经济主体在既定的收入和财富范围内能够并愿意持有货币的数量。有效需求由货币需求能力和货币需求愿望共同决定。货币需求是派生需求。货币需求量：一定时期内经济对货币的客观需求量。2、传统货币数量说：1费雪的现金交易数量说MV=PT，货币量*货币流通速度=物价水平*交易量。2剑桥学派现金余额数量说，=K*Y/M，货币价值=总资源中以货币形式持有的壁纸*总收入/货币量，庇古认为货币的价值有货币供求的数量关系决定。3、凯恩斯的货币需求理

57、论(流动性偏好理论)认为存在“流动性偏好”这一心理倾向，即货币需求由三个动机决定：交易动机、预防动机、投机动机由利率高低决定。凯恩斯的货币需求函数：L= L1(Y)+ L2(i)4、弗里德曼的现代货币数量说，影响人们持有实际货币的因素来自3个方面：1财富总额(恒久性收入)，衡久性越高，货币越多。2各种资产的预期收益率-越高，机会成本越大。3其他因素随机因素6、货币供给层次的划分：M0=流通中现金;M1=M0+单位活期存款(狭义);M2=M1+单位定期存款+个人存款+其他存款7、社会融资规模统计指标4部分组成：1金融机构的表内业务，包括人民币贷款和外币贷款 2金融机构的表外业务，包括委托贷款、信托贷款、未贴现的银行承兑汇票 3非金融企业境内股票筹资和企业债券融