管理学原理第3章企业的社会责任.

1、管管 理理 学学 原原 理理第第3章章 企业的社会责任企业的社会责任对社会责任的基本认识对社会责任的基本认识1企业社会责任企业社会责任2中国企业的社会责任中国企业的社会责任3 学习目的与要求学习目的与要求p明确社会责任的基本内容明确社会责任的基本内容p熟悉企业应当承担的社会责任熟悉企业应当承担的社会责任p掌握中国企业承担社会责任的重要意义掌握中国企业承担社会责任的重要意义p了解构建中国企业社会责任体系的主要途径了解构建中国企业社会责任体系的主要途径第一节第一节 对社会责任的基本认识对社会责任的基本认识一、社会责任的概念一、社会责任的概念（一）社会责任的概念（一）社会责任的概念 美 国 管 理

2、学 家 斯 蒂 芬美 国 管 理 学 家 斯 蒂 芬 . P . P . 罗 宾 斯 ：罗 宾 斯 ： 社 会 责 任社 会 责 任 （ s o c i a l s o c i a l responsibilityresponsibility）是工商企业追求有利于社会的长远目标的义务，）是工商企业追求有利于社会的长远目标的义务，而不是法律和经济所要求的义务。而不是法律和经济所要求的义务。 社会义务：社会义务：是工商企业参与社会的基础，一个企业在履行其经是工商企业参与社会的基础，一个企业在履行其经济和法律责任时，已经履行了自己的社会义务（济和法律责任时，已经履行了自己的社会义务（social o

3、bligationsocial obligation） 社会责任社会责任是以遵守法律或者说以承担社会义务为前提的，具有是以遵守法律或者说以承担社会义务为前提的，具有比社会义务更高的道德标准。比社会义务更高的道德标准。社会响应社会响应（social responsiveness）是指一个企业适应变化的社会状）是指一个企业适应变化的社会状况的能力，是由社会道德伦理标准引导的，它能够为管理者作出决况的能力，是由社会道德伦理标准引导的，它能够为管理者作出决策提供一个更有意义的指南。如非典后不提供野生动物食品餐馆策提供一个更有意义的指南。如非典后不提供野生动物食品餐馆 社会责任与社会响应区别社会责任与社

4、会响应区别比较项目比较项目社会责任社会责任社会响应社会响应主要考虑对象主要考虑对象道德的道德的实际的实际的焦点焦点结果结果手段手段强调强调义务义务响应响应决策框架决策框架长期长期中、短期中、短期（二）与社会责任相关的三个概念（二）与社会责任相关的三个概念1、企业的社会契约：、企业的社会契约： 社会契约（社会契约（social contracts）最初作为一种社会规范是随着人）最初作为一种社会规范是随着人类社会形态的发展而自然产生的。分为经济层面的社会契约和社会类社会形态的发展而自然产生的。分为经济层面的社会契约和社会伦理层面的社会契约。伦理层面的社会契约。 保持诚信保持诚信对人的伦理进行规范的

5、社会契约。对人的伦理进行规范的社会契约。要求企业遵守有利于人类自然发展的最基本的社会契约。要求企业遵守有利于人类自然发展的最基本的社会契约。 企业社会契约的核心内容是基于企业伦理的企业社会责任。企业社会契约的核心内容是基于企业伦理的企业社会责任。企业社会契约企业内部社会契约对员工的社会契约对管理者的社会契约企业外部社会契约对其他企业的社会契约对消费者、公众的社会契约对政府的社会契约 2、利益相关者（stakeholder）是指那些与特定组织有一定利益关系关系的有关者，其利益得失与组织的存在相关。是在一定环境中受组织决策和政策影响的任何有关者。伊戈尔.安索夫（Igor Ansoff 1965）

6、企业必须对受企业行为影响的诸多群体的生活质量负责，这些相关利益团体包括组成企业环境的各个方面，主要有内部的利益相关者（如业主、员工、股东）外部利益相关者（顾客、工会、消费群体、金融机构、供应商、行业协会等） 传统投入产出模式下，供应商、投资机构和员工被当做投入要素，根据亚当.斯密经济理论，经过长期平衡这些投入者只能获取过去市场平均收益。u3、企业社会责任审计、企业社会责任审计p 企业对社会责任的回顾，其宗旨是确保更全面、更广泛地了解和掌企业对社会责任的回顾，其宗旨是确保更全面、更广泛地了解和掌握受企业活动直接或间接影响的企业社会责任的目标和实践。握受企业活动直接或间接影响的企业社会责任的目标和

7、实践。p 社会审计内容包括社会审计内容包括 1、社会责任的种类、社会责任的种类 2、企业应对社会问题的方式、企业应对社会问题的方式 3、社会问题本身、社会问题本身u（三）社会责任基本要素（三）社会责任基本要素p 市场行为要素市场行为要素 社会责任市场行为是企业通过竞争市场体现社会责任，如扩大就业等社会责任市场行为是企业通过竞争市场体现社会责任，如扩大就业等p 监督行为要素监督行为要素 企业经营行为必须符合政府和国际组织的规则、社会契约的规定。比企业经营行为必须符合政府和国际组织的规则、社会契约的规定。比如通用汽车排气标准必须满足多个国家的多项要求如通用汽车排气标准必须满足多个国家的多项要求p

8、自愿行为要素自愿行为要素 超越法律基本要求超越法律基本要求 社会舆论的要求对企业社会责任监督社会舆论的要求对企业社会责任监督 捐资善款捐资善款911事件中通用捐资事件中通用捐资100万美元万美元u二、企业社会责任的演进趋势二、企业社会责任的演进趋势 p 企业社会责任问题的提出及其内容与形式的不断变化同社会化大生产、工业企业社会责任问题的提出及其内容与形式的不断变化同社会化大生产、工业化进程有密切的关系。企业社会责任实践经历了从被迫到自觉，从被动到主化进程有密切的关系。企业社会责任实践经历了从被迫到自觉，从被动到主动，从慈善捐款、解决环境污染和种族歧视等具体事务性问题到对社会压力动，从慈善捐款、

9、解决环境污染和种族歧视等具体事务性问题到对社会压力作出积极的反映，直至将社会责任制度化、程序化作为企业战略确定下来。作出积极的反映，直至将社会责任制度化、程序化作为企业战略确定下来。p 20世纪世纪30年代，国家通过立法硬性要求企业不仅约束自己的经营行为，而年代，国家通过立法硬性要求企业不仅约束自己的经营行为，而且实施就业机会均等以及为员工提供适当的社会保障和福利。且实施就业机会均等以及为员工提供适当的社会保障和福利。p 20世纪世纪 70年代美国企业中的道德起源运动，倡导经济责任与社会责任融为年代美国企业中的道德起源运动，倡导经济责任与社会责任融为一体，建立企业与社会相互信赖关系一体，建立企

10、业与社会相互信赖关系u二、企业社会责任的演进趋势二、企业社会责任的演进趋势 p 1971年美国经济发展委员会发表了年美国经济发展委员会发表了企业的社会责任企业的社会责任58种要求企业促进种要求企业促进社会的行为。包括社会的行为。包括10各方面各方面1、经济增长与效率：提高生产率与政府合作、经济增长与效率：提高生产率与政府合作2、教育：给予学校和大学资助、教育：给予学校和大学资助 大学资金的重要来源大学资金的重要来源3、雇佣和培训：培训后进员工和被替换员工、雇佣和培训：培训后进员工和被替换员工4、人权与社会平等：平等就业、人权与社会平等：平等就业5、城市改进与开发：建设低收入公寓、改进交通系统、

11、城市改进与开发：建设低收入公寓、改进交通系统6、污染防治：安置污染控制装置、污染防治：安置污染控制装置 发展循环利用发展循环利用7、资源保护与再生；保护生态、资源保护与再生；保护生态 恢复耕地恢复耕地8、文化与艺术：保证社会创造性、文化与艺术：保证社会创造性 倡导个性自由倡导个性自由9、健康：资助社会健康计划、健康：资助社会健康计划 开发低成本医疗项目开发低成本医疗项目10、政府：改进政府管理；政府重组和管理现代化、政府：改进政府管理；政府重组和管理现代化u二、企业社会责任的演进趋势二、企业社会责任的演进趋势 p 1997年总部设在美国社会责任国际发起并联合欧美跨国公司和其他国际组年总部设在美

12、国社会责任国际发起并联合欧美跨国公司和其他国际组织，制定了织，制定了SA8000社会责任国际标准，建立了社会责任国际标准，建立了SA8000社会责任认证制度社会责任认证制度p 该标准由该标准由9各要素组成各要素组成 1、不使用或不支持使用童工、不使用或不支持使用童工 2、不使用或不支持使用强迫劳动、不使用或不支持使用强迫劳动 3、健康与安全、健康与安全 4、结社自由与集体谈判权力、结社自由与集体谈判权力 5、不从事或不支持歧视、不从事或不支持歧视 6、惩戒性措施、惩戒性措施 7、工作时间；、工作时间； 8、工资报酬、工资报酬 9、管理体系、管理体系u二、企业社会责任的演进趋势二、企业社会责任的

13、演进趋势 p关注企业社会责任的两股力量关注企业社会责任的两股力量一是企业外部力量，如联合国、世界银行、一是企业外部力量，如联合国、世界银行、OECD、亚洲开发银行、民、亚洲开发银行、民间消费者权益保护组织、生态环保组织及各种非正式组织（间消费者权益保护组织、生态环保组织及各种非正式组织（NGO）等等另一种是企业本身力量另一种是企业本身力量三、关于企业社会责任的不同观点三、关于企业社会责任的不同观点p 20世纪初股权分散，所有权与控制权的分离世纪初股权分散，所有权与控制权的分离p 哥伦比亚大学教授伯利（哥伦比亚大学教授伯利（Berle 1931）:企业管理者掌控公司控制权企业管理者掌控公司控制权

14、，只能以股东利益作为唯一目标，股东利益优于其他利益相关者，只能以股东利益作为唯一目标，股东利益优于其他利益相关者p 哈佛大学法学院教授多德（哈佛大学法学院教授多德（Dodd 1932）企业财产运用深受公共利）企业财产运用深受公共利益影响；企业管理应建立在雇员、消费者和广大公民的社会责任观益影响；企业管理应建立在雇员、消费者和广大公民的社会责任观；公司控制权要以实现股东利益与社会利益为目标；公司控制权要以实现股东利益与社会利益为目标p 二者之争引发了学术界对企业社会责任的广泛讨论二者之争引发了学术界对企业社会责任的广泛讨论（一）企业社会责任的（一）企业社会责任的“古典观古典观” 哈佛大学教授莱维

15、特哈佛大学教授莱维特（Theodore Levitt 1958）：企业承担社会责）：企业承担社会责任是一种危险行为，企业逐步具有支配经济、政治、社会权利的中任是一种危险行为，企业逐步具有支配经济、政治、社会权利的中心是危险的，重视政治会轻视产品品质。最求利润是企业的责任，心是危险的，重视政治会轻视产品品质。最求利润是企业的责任，解决社会问题是政府的责任解决社会问题是政府的责任米尔顿米尔顿.弗里德曼（弗里德曼（Milton Friedman1962）：企业管理者的主要任务：企业管理者的主要任务就是按照股东利益来行使控制权，企业参与社会责任行动，是追求就是按照股东利益来行使控制权，企业参与社会责任

16、行动，是追求利润最大化的过程，目的不仅在于公共利益，更重要的是企业自己利润最大化的过程，目的不仅在于公共利益，更重要的是企业自己的利益。如果企业资源用于的利益。如果企业资源用于“社会产品社会产品”会使市场机制打折扣，利会使市场机制打折扣，利益相关者受损失。增加企业成本转嫁到消费者身上益相关者受损失。增加企业成本转嫁到消费者身上（二）企业社会责任的（二）企业社会责任的“社会经济观社会经济观” 企业管理者的任务是企业创造最大化的社会总价值，而不仅仅是最企业管理者的任务是企业创造最大化的社会总价值，而不仅仅是最大化股东的投资回报。企业首要目标是生存，然后才是追求利润大化股东的投资回报。企业首要目标是

17、生存，然后才是追求利润 1、企业的经营管理者为了求得企业的长远生存，应该关心的是企业的、企业的经营管理者为了求得企业的长远生存，应该关心的是企业的长远资本收益率的最大化长远资本收益率的最大化 2、承担社会责任的企业容易赢得社会的认同和尊重、树立良好的形象、承担社会责任的企业容易赢得社会的认同和尊重、树立良好的形象3、企业是拥有强大势力的社会主体、企业是拥有强大势力的社会主体 ，必须立足于社会整体系统安全运，必须立足于社会整体系统安全运行，对一些社会问题应采取更加主动的态度，承担更多的社会责任行，对一些社会问题应采取更加主动的态度，承担更多的社会责任 4、经营环境对企业的影响不断增大，社会公众主

18、张企业承担社会责任、经营环境对企业的影响不断增大，社会公众主张企业承担社会责任的态度更加坚定和迫切的态度更加坚定和迫切古典观：古典观： 认为以企业为中心，将企业履行社会责任行为视为实现经济责认为以企业为中心，将企业履行社会责任行为视为实现经济责任的手段和一种投资行为；基于环境及舆论的变化企业应该负有一定任的手段和一种投资行为；基于环境及舆论的变化企业应该负有一定的社会责任，追求利润最大化时也要顾及社会效益。功利色彩浓厚，的社会责任，追求利润最大化时也要顾及社会效益。功利色彩浓厚，能为大多数企业接受能为大多数企业接受 社会经济观：社会经济观： 以社会为中心，把社会责任视为企业最主要的责任，并不仅

19、仅是以社会为中心，把社会责任视为企业最主要的责任，并不仅仅是对企业有利才这样做，它同样追求利润但是放在第二位。对企业有利才这样做，它同样追求利润但是放在第二位。 超越了功利主义的局限性，体现了高尚的道德境界超越了功利主义的局限性，体现了高尚的道德境界u一、企业社会责任的基本原则一、企业社会责任的基本原则（一）经济目标与社会目标的关系原则（一）经济目标与社会目标的关系原则 经济目标是首选，社会目标只能促进而不能代替经济目标经济目标是首选，社会目标只能促进而不能代替经济目标（二）法律要求与社会要求的原则（二）法律要求与社会要求的原则 法律责任是基础法律责任是基础 （三）企业契约与社会契约的关系原则

20、（三）企业契约与社会契约的关系原则 企业是一系列契约关系总和，企业与利益相关者是一种复杂的契企业是一系列契约关系总和，企业与利益相关者是一种复杂的契约关系，履行利益相关者契约式社会责任。企业与社会也存在一种约关系，履行利益相关者契约式社会责任。企业与社会也存在一种契约关系，要求企业的行为必须符合社会的期望，努力承担责任。契约关系，要求企业的行为必须符合社会的期望，努力承担责任。第第2节节 企业的社会责任企业的社会责任u二、企业社会责任的主要内容二、企业社会责任的主要内容（一）企业对员工的责任（一）企业对员工的责任 1、提供安全、舒适、关系融洽的工作环境、提供安全、舒适、关系融洽的工作环境 2、

21、建立和健全人力资源的激励与奖励机制、建立和健全人力资源的激励与奖励机制 3、工会是代表员工利益的组织，应该主动支持工会的工作、工会是代表员工利益的组织，应该主动支持工会的工作 4、为员工提供各种培训机会、为员工提供各种培训机会（二）企业对投资者的责任（二）企业对投资者的责任 应积极开展市场开拓与竞争，确保投资者收入和资产增值，财务状应积极开展市场开拓与竞争，确保投资者收入和资产增值，财务状况及时准确报告给投资者况及时准确报告给投资者第第2节节 企业的社会责任企业的社会责任u二、企业社会责任的主要内容二、企业社会责任的主要内容（三）企业对服务对象的责任（三）企业对服务对象的责任 1、尊重消费者，

22、维护消费者权益、尊重消费者，维护消费者权益 消费者权益保护法消费者权益保护法 9条条 ，如消费者在购买、使用享有人身和财产安，如消费者在购买、使用享有人身和财产安全不受损失的权利全不受损失的权利 等等 P44 2、履行对消费者的道义责任、履行对消费者的道义责任 优质安全可靠产品和优良快捷售后服务，服务对象满意是企业经优质安全可靠产品和优良快捷售后服务，服务对象满意是企业经营的道德标准营的道德标准第第2节节 企业的社会责任企业的社会责任u二、企业社会责任的主要内容二、企业社会责任的主要内容（四）企业对环境的责任（四）企业对环境的责任 如何治理污染和保护自然资源称为企业要承担的社会责任的主要内容之

23、一如何治理污染和保护自然资源称为企业要承担的社会责任的主要内容之一。迈克尔。迈克尔.波特波特 企业塑造企业塑造“绿色竞争力绿色竞争力”（五）企业对竞争者的责任（五）企业对竞争者的责任 竞争必须是公平的，不能有人力的障碍，不能有损市场竞争秩序。例如企竞争必须是公平的，不能有人力的障碍，不能有损市场竞争秩序。例如企业不能利用自己的优势地位制定垄断价格，控制市场；不能借用行政权利业不能利用自己的优势地位制定垄断价格，控制市场；不能借用行政权利干预竞争干预竞争（六）企业对社区居民的责任（六）企业对社区居民的责任 一方面为居民提供就业机会；另一方面，企业经营直接影响到当地环境和一方面为居民提供就业机会；

24、另一方面，企业经营直接影响到当地环境和居民身心健康。应关心社区文化、福利、慈善等居民身心健康。应关心社区文化、福利、慈善等第第2节节 企业的社会责任企业的社会责任u一、中国企业的发展阶段一、中国企业的发展阶段第一阶段：计划经济时期（上世纪第一阶段：计划经济时期（上世纪80年代以前）年代以前）企业不仅是生产组织和经济组织，更是行政组织和教育组织。承担的企业不仅是生产组织和经济组织，更是行政组织和教育组织。承担的职责较多，该承担的职责有些却没有很好承担，阻碍了企业活力职责较多，该承担的职责有些却没有很好承担，阻碍了企业活力第二阶段：第二阶段：20世纪世纪80年代年代-21世纪：世纪： 随着改革的深

25、入，社会责任有各种所有制的企业承担（外资、乡镇、随着改革的深入，社会责任有各种所有制的企业承担（外资、乡镇、个体和私营企业），责任承担不均衡。企业领导者排斥社会责任。个体和私营企业），责任承担不均衡。企业领导者排斥社会责任。不应该卸下包袱的企业普遍缺乏社会责任观念不应该卸下包袱的企业普遍缺乏社会责任观念第三阶段：加入WTO以后。跨国公司对中国供应商实施企业社会责任机制。沃尔玛100多人团队检测供应商是否合规。国际化诉求提高了社会责任的认识第第3节节 中国企业的社会责任中国企业的社会责任u二二 中国企业社会责任现状中国企业社会责任现状（一）中国企业社会责任实践（一）中国企业社会责任实践p 随着改

26、革深化，跨国公司进入中国市场，将国际上企业社会责任的随着改革深化，跨国公司进入中国市场，将国际上企业社会责任的标准和实践带到中国标准和实践带到中国p 企业也意识到履行社会责任能够增强企业竞争力，强调企业也意识到履行社会责任能够增强企业竞争力，强调“绿色绿色”p 世界世界500强企业大都定期发布强企业大都定期发布企业公民报告企业公民报告或称或称企业社会责任企业社会责任报告报告p 对于社会责任私营企业具有追随意识和学习精神；国有企业是主力对于社会责任私营企业具有追随意识和学习精神；国有企业是主力军；三资企业具有更长远眼光；集体企业具有务实精神；个体企业军；三资企业具有更长远眼光；集体企业具有务实精

27、神；个体企业相对弱一些，承担社会人责任比较消极相对弱一些，承担社会人责任比较消极u（二）中国企业在履行社会责任方面存在问题及其原因（二）中国企业在履行社会责任方面存在问题及其原因 存在问题及原因：存在问题及原因：p 企业社会责任意识淡薄p 企业员工缺乏基本的法律常识，自我保护意识薄弱 。 如矿难频发p 地方政府对企业社会责任的监管力度不够中国企业与社会关系的落后性和中国企业发育的幼稚性；表明中国企业承担社会责任的整体意识淡薄；表明中国企业由于规模小、实力弱所造成的社会责任能力不足。更重要还在于在经济体制中缺乏企业承担社会责任的约束和监督机制。u（二）中国企业在履行社会责任方面存在问题及其原因（

28、二）中国企业在履行社会责任方面存在问题及其原因 存在问题及原因：存在问题及原因：p 深层次原因在于 1、由中国企业发展阶段的特殊背景所决定 弱小初级 生存在先 2、由中国企业发展规模和经济实力所决定企业原始资本积累期：社会责任道德水平-前惯例水平。符合企业 利益的事情才去执行企业规模扩张期：社会责任道德水平惯例水平。主要受外期望影响企业公民时期：社会责任道德水平原则水平。这一原则可以与社会准则与法律不一致，甚至超出法律及准则水平 u三、中国企业承担社会责任势在必行三、中国企业承担社会责任势在必行（一）企业社会责任的现实要求（一）企业社会责任的现实要求（二）澄清与企业社会责任相关的概念（二）澄清

29、与企业社会责任相关的概念p 企业社会责任不同于贸易壁垒企业社会责任不同于贸易壁垒 有的企业认为实施了企业社会责任标准后产品成本会上升，产品出口受影有的企业认为实施了企业社会责任标准后产品成本会上升，产品出口受影响等同于贸易壁垒。跨国公司害怕供应链上的企业触犯法律或国际劳工标响等同于贸易壁垒。跨国公司害怕供应链上的企业触犯法律或国际劳工标准，损害品牌形象，所以要求履行产品标准和企业社会责任标准。准，损害品牌形象，所以要求履行产品标准和企业社会责任标准。p 企业社会责任不同于企业社会责任不同于“企业办社会企业办社会” 办社会是办企业学校、医院、社区等办社会是办企业学校、医院、社区等（二）澄清与企业

30、社会责任相关的概念（二）澄清与企业社会责任相关的概念p 企业社会责任不一定降低企业利润企业社会责任不一定降低企业利润企业可以减少运作成本，提高声望、销售额和生产率，更易招聘到优秀员工企业可以减少运作成本，提高声望、销售额和生产率，更易招聘到优秀员工p 企业社会责任不同于政府社会责任企业社会责任不同于政府社会责任 贫困、不公平、犯罪、地区发展不均等由政府负责。但单靠政府力量不够贫困、不公平、犯罪、地区发展不均等由政府负责。但单靠政府力量不够，同时企业是社会的一个组成部分，也需要一个健全社会。，同时企业是社会的一个组成部分，也需要一个健全社会。企业社会责任限度原则：企业社会责任限度原则： 1、使命

31、原则：首要责任执行职能、完成使命，实现关键目标、使命原则：首要责任执行职能、完成使命，实现关键目标 2、能力限度：任何企业必须获得承担它自己造成的影响所需要的能力、能力限度：任何企业必须获得承担它自己造成的影响所需要的能力，承担社会责任必须要有一定的权利保证，承担社会责任必须要有一定的权利保证u四、构建中国社会责任体系四、构建中国社会责任体系 （一）明确社会责任的基本内容（一）明确社会责任的基本内容 1、企业对消费者、股东或投资者的社会责任。、企业对消费者、股东或投资者的社会责任。 2、企业对政府的社会责任。按照有关法律法规，照章纳税，承担政府规定、企业对政府的社会责任。按照有关法律法规，照章纳税，承担政