会计信息系统实验报告

1、会计信息系统第五组团队实验报告组长：方云宝优系统管理员：吴雪晴中账套主管：胡生莉良操作员：杨璐良操作员：张琪中操作员：何璐玲优实验报告员：徐伟良实验目的通过本实验，目的在于使学生能够全面理解会计信息系统的作用，掌握会计信息系统的建账、日常经济业务处理、各系统模块之间的配合、数据传递等工作原理、操作流程与应用技术。、总体思路通过用友ERP软件掌握如何正确建立账套，设置用户的权限以及账套数据的输入，系统地学习总账日常业务处理的主要内容和操作方法以及凭证的处理和记账方法。了解会计信息系统的总账、工资管理系统、固定资产管理、UFOm表等四大系统，掌握系统初始化，账务及报表模块的主要功能和使用方法，熟悉

2、系统的管理与维护，了解会计软件各个模块之间的关系。二、任务分工情况1总账2工资管理系统3固定资产管理4UFO报表账务处理系统是利用计算机完成账务处理工作的系统，无论是企业内部管理所需要的会计信息，还是企业外部有关决策者所需要的会计信息，都必须由账务处理系统对发生的经济业务进行加工处理后才能取得。 建立账套、操作员及权限设置由方云宝、张琪完成。 基础信息设置由杨璐完成，工资管理系统由徐伟、何璐玲完成。 录入期初余额，试算平衡由吴雪晴完成。 填制凭证及对填制和生成的凭证进行审核由何璐玲、徐伟共同完成。 月末结账，编制UFO报表、固定资产管理由胡生莉、方云宝完成。三、实验过程及完成情况（一）建立账套

3、1、以admin身份登录系统管理执行“账套/建立”命令，打开创建账套对话框，输入账套信息后确定。2、操作员及权限设置执行“权限/操作员”命令进入操作员管理窗口，单击增加，添加新的操作员和口令，执行“权限/操作员权限”命令，进入操作员权限窗口，选定要增加的权限的操作员和要增加权限的账套，单击增加，给已设定的操作员指定权限，并指定该账套的账套主管，执行”账套/启用“命令。（二）进入总账系统以账套主管的身份进入总账系统总账子系统。该系统是以凭证为原始数据，通过凭证输入和处理，完成记账和结账，银行对账，账簿查询及打印输出，以及系统服务和数据管理等工作。主要学习了设置系统参数、增加、修改会计科目、设置项

4、目档案、输入期初余额、设置凭证类别、填制凭证，审核凭证等。进入总账系统，执行“设置选项”命令，进入选项管理窗口，对总账参数进行设置和确定。1、系统初始化2、设置会计科目与录入期初余额（1）执行“基础化设置/会计科目”命令，进入会计科目窗口，由于我们在创建帐套时已选中按行业性质预先设置会计科目，所以现在我们就把缺少的科目添加上去，然后把累计折旧科目设置成贷方余额。有些科目有子科目的要按要求添加上，例如银行存款，下面有工商银行，农业银行的就要分别添加子科目。（2）录入期初余额，对着资料上相应的科目一个一个的录入，在录入的过程中，要特别仔细小心不要多写一个零或少写一个零。由于资料上的固定资产科目和累

5、计折旧科目没有写余额，但固定资产卡片期初余额录入上有，所以从那里对照写过来的。还有就是要细心录入，有总账科目的不能直接录入，要先录入明细科目的余额。例如原材料，它有几个科目的时候要先录比如甲材料，乙材料的余额等。然后单击工具栏中的试算，如果是平衡的，说明输入的基本正确。如果不正确的话要检查原因，及时修改，期初余额是下面录帐的一个开端，如果对不平就会影响新一年的结果。所以一定要试算平衡。3、设置凭证类别执行“基础化设置/凭证类别”命令，选择收款凭证、付款凭证、转账凭证，进入对应窗口，在收款凭证限制类下输入“借方必有”，限制科目下选择“库存现金和银行存款”；在付款凭证的限制类下输入“贷方必有”，限

6、制科目下选择“库存现金和银行存款”；在转账凭证的限制类下输入“凭证必无”，限制科目下选择“库存现金和银行存款”。4、设置结算方式执行“基础化设置/结算方式”命令，进入结算方式窗口，单击增加，输入结算方式编码，结算方式名称后保存，依次输入各种结算方式。总账系统日常业务处理1、凭证的填写与查询执行“总账/凭证/填制凭证”命令，进入填制凭证窗口，输入制单日期、凭证类别、摘要、科目名称、借贷方金额等内容后保存，涉及辅助核算科目的填写辅助科目内容，依次增写各笔业务的凭证。2、凭证的签字与审核（1）以出纳身份进入系统，执行“基础设置/财务/会计科目”命令，单击编辑菜单中的“指定科目”，选择现金、银行存款两

7、个科目，执行“总账/凭证/出纳签字”命令，对未签字的凭证依次签字。（2）以账套主管身份进入系统，执行“总账/凭证/审核凭证”命令，为未审核的凭证依次审核。3、凭证记账执行“总账/记账”命令，进入记账窗口，选择要记账的范围后进行下一步，看过记账报告后记账。月末对账与结账1、执行“总账/期末/对账”命令，单击试算，看账目是否平衡，若对账结果正确，则账目初步正确。2、执行“总账/期末/结账”命令，选择要结账的月份后进行核对账簿，完成后看本月工作报告，最后结账。（二）固定资产管理1、启用账套2、固定资产系统初始化设置（1）资产类别信息设置：点击初始化设置下的资产类别设置，输入以下信息：类别计提属性使用

8、年限净残值率折旧方法交通工具类正常计提10年5%平均年限法生产机器类正常计提10年10%平均年限法办公设备类正常计提10年2%平均年限法(2) 输入部门档案资料(3) 设置资产类别(4) 设置部门对应折旧科目(5) 增减方式及使用状况设置(6) 录入原始卡片：点击进入原始卡片录入，陆续录入截至上月末，所有固定资产具体信息。3、固定资产日常业务期末帐套主管对生成的凭证进行审核，记账并执行”固定资产/处理/对账“，进行对账，执行”固定资产/处理/月末结转“，进行结账。根据本月固定资产变动情况对卡片进行调整，并编制相应凭证。(三) 工资管理系统1、启用账套2、工资系统初始化设置从电脑的磁盘中先把总账

9、系统打开，这个页面可以关闭也可以不关闭。重要的是点击财务系统，然后点击工资系统，这时工资系统的页面就出来了，初始设置前，应进行必要的数据准备，如部门、人员类别、工资项目及计算公式、基本工资数据等基本信息。先把这些大的框架简单浏览后，然后再进行初始化设置，在第一步参数设置中选择处理的工资类别和货币种类，在第二步设置中选定从工资中代扣所得税，第三步扣零设置不选，最后在人员编码中设置人员编号长度和帐套启用日期。3、设置部门类别和人员类别：部门类别主要用于设置单位各个职能部门的信息，并对工资按部门进行分类和汇总。人员类别与工资费用的分配、分摊有关，便于系统按人员类别对工资进行汇总。4、银行名称设置：由

10、于我们团队资料给定的银行是中国工商银行并且工资都是由工行代发。5、输入人员档案及附加信息（1）执行“工资/设置/人员档案”命令，进入人员档案窗口，单击增加后输入部门名称，人员编号，人员姓名，人类别等相关信息，选择所代发工资的银行，输入账号后退出。（2）执行“工资/设置/人员附加信息，”设置“命令”进入人员附加信息设置窗口，可在底部“参照下拉菜单中选择需要的信息，也可通过增加输入附加信息名称。6工资项目及公式设置（1）执行”工资/设置/工资项目设置“命令，按照实验资料，将没有的工资项目添加进去。（2）公式设置下，在左边增加须定义公式的工资项目，在右边的公式定义中选择公式，所需要的工资项目，并通过

11、运算链接起来，对于岗位工资等需要函数的公式，进入函数公式向导输入选择所用的函数并输入算术表达式，完成确认即可。主要的公式有：奖励工资=iff（人员类别=“管理人员”，1000,iff（人员类别=“其他人员”，560），事假扣款=事假天数*20，养老保险金=（基本工资+奖励工资）*0.05。（3）所得税设置：代扣税基数为1000元。（4）工资分摊：点击工资分摊，就会自动完成工资分摊、计提、转账业务。（5）查看数据并生成凭证（四）编制报表1、编制货币资金表（1）进入财务报表子系统，执行“文件/新建”命令，建立一张空白报表，报表名为货币资金表。（2）设置表格格式，录入行列数据名称。（3）调整报表格式

12、。根据本单位的实际情况，调整报表格式，修改报表公式，保存。（4）生成货币资金表数据在数据状态下，执行“数据/关键字/录入”命令，进入录入关键字对话框，输入单位名称，单位编号，年，月，日这些信息。确认后，弹出“是否重算第一页”提示框，单击后，系统自动根据公式计算本月份数据，最后将生成的报表保存。2、编制经营状况表步骤同上。四、存在的问题及改进措施在我们做团队实验时，存在着一下问题：1、期初余额录入错误，或多记或少计，试算不平衡，2、固定资产原始卡片录入和固定资产新增容易混淆3、工资系统纳税基数填写后没有及时进行整表重算4、各子系统未结账前就进行总账系统的结算5、签字、审核、记账弄混淆针对问题进行

13、改进1、进行账套的初始设置一定要认真仔细，一旦出了问题对后面工作的开展将会产生很大的影响，毕竟因为一旦启用账套，将不能修改。如果账套错误的话，整个账务系统就是错的。2、要录入期初余额的时候，一定要注意细节问题，例如累计折旧是贷方的，我们在录入时一定要更改借贷方向，否则会影响最后的结果，试算就一定会不平衡。3、涉及指定为现金科目和银行存款科目的凭证必须要出纳签字，没经过签字的不能审核。凭证一经签字就不能被修改、删除，只有取消签字才可以。取消签字只能由签字人自己进行取消。如果我们的凭证写错了，未记账之前可以由审核人取消签字，再修改，但记账后就不行了。4、在审核凭证时，审核人和制单人不能是同一个人，

14、凭证一经审核，不能被修改、删除，只有取消审核签字后才能修改或删除，已标记作废的凭证不能被审核，需先取消作废标志后才能审核。5、转账生成之前，注意转账月份为当前会计月份。应先将相关经济业务的记账凭证登记入账，转账凭证每月只生成一次，生成的转账凭证仍需审核才能记账，以账套主管身份将生成的自动转账凭证进行审核、记账。6会计信息系统操作需要认真、细心、耐心，多练习，多与别人讨论交流。总的来说，在会计信息系统实验过程中，从做分录，填制凭证，录入帐户期初余额表等。这些在填写过程中最中要的就是“仔细”认真，每做一个步骤都应该重复做几次，能不讨论的最好自己完成，一是影响实验速度，一是可以看看自己的实验水平，自

15、己做出来的印象会更深一点，团队分工应该明确，每个人都应该把自己的部分做到尽善尽美，在解决自己问题的同时帮助组里其他人员协同做好团队实验五、心得体会以前的时候，我们大部分的人都没听说过会计信息系统，更没有真正的接触过它。不过我们组也有两个人对会计信息系统有一定的了解，那是因为她们在2010年考过了会计证，在11年的时候参加会计继续教育的时候自学过会计信息系统，不过她们也只学了个皮毛当时主要是应付考试。考试的时候还是可以翻书的所以她们那次自学会计信息非常不全面。通过这学期的这门课的学习，我们不仅对会计信息系统的概念有了透彻的了解，并在实际操作中锻炼了自己。我们先进入用友财务系统，打开系统管理，删除

16、里面原有的账套和操作员设置我们团队小组成员为新的操作员，建立以小组名称命名的一个账套，最后设置操作员权限确定账套主管，以便后面的分工合作。接下就是各个业务子系统的操作了。由于人员分工明确，团队友好协作我们组成为第一个完成实验的团队。不过在实验过程中我们也遇到了难题，在录入期初余额的时候试算不平衡，通过差数法我们发现固定资产无余额所以导致的不平衡，故我们查看下面的实验有固定资产项目所以我们就从下面的题目中算出固定资产并填入固定资产项目。后来，我们由于在月末结账时结账时哭脸时，我们组有人就想到是不是有哪个子系统没结账啊。后来一查才知道原来工资系统没有结账，故我们又进入工资系统先结账在进总账结账就是笑脸了。在此次实验中，最容易的就是做UFO报表，那是我们做的最快环节，也是我们最喜欢做的环节。我们通过这门课的学习，觉得UFO报表比Excel还好，这为我们以后的学习提供了一个更好的方法。虽然这学期这门课结束，但我们学习还没有结束，在以后的工作中我们经常会接触会计信息系统，所以我我们认识到团队合作的重要性。在具体操作中，如期初余额录入一定要细心，谨慎，不能出差错。备抵账户余额方向不能出错。否则试算一定不