投资理财的选择PPT学习教案

1、会计学1投资理财的选择投资理财的选择考纲概览考纲概览考向定位考向定位1.商业银行：商业银行：利息、利率与本利息、利率与本金；储蓄存款；金；储蓄存款；中国商业银行体中国商业银行体系；商业银行的系；商业银行的业务业务2.投资：投资投资：投资收益与投资风险；收益与投资风险；股票；债券；商股票；债券；商业保险业保险3.融资融资 1.从知识的考查看：立足居从知识的考查看：立足居民投资，主要考查民投资，主要考查几种投资方几种投资方式的特点式的特点，以及，以及风险性和收益风险性和收益性的关系性的关系2.从试题类型上看：试题主从试题类型上看：试题主要以选择题为主，围绕投资方要以选择题为主，围绕投资方式、收益性

2、和风险性，多以图式、收益性和风险性，多以图表、曲线类试题呈现。设问方表、曲线类试题呈现。设问方式以式以原因类原因类、体现类体现类和和认识类认识类为主。为主。计算题主要考查利息的计算题主要考查利息的计算计算 第1页/共36页第2页/共36页1 1储蓄存款储蓄存款便捷的投资便捷的投资(1)(1)利息：是银行因为使用储户存款而支付的报利息：是银行因为使用储户存款而支付的报酬，是酬，是存款本金的增值部分存款本金的增值部分。(2)(2)利率：是利息率的简称，是一定时期内利息利率：是利息率的简称，是一定时期内利息与本金的比率，存款基准利率由中国人民银行决定与本金的比率，存款基准利率由中国人民银行决定。 (

3、3(3) )利息的计算：存（贷）款利息的多少取决于利息的计算：存（贷）款利息的多少取决于三个因素：三个因素：本金、存期和利息率本金、存期和利息率。存（贷）款利息。存（贷）款利息商业银行商业银行年利率：年利率通常用百分数表示年利率：年利率通常用百分数表示月利率：月利率通常用千分数表示月利率：月利率通常用千分数表示日利率：日利率用万分数表示日利率：日利率用万分数表示年利率月利率年利率月利率12(12(月月) )日利率日利率360(360(天天) )本金本金利息率利息率存（贷）款期限存（贷）款期限 第3页/共36页 利率与国民经济发展的关系 (1)利率是宏观调控的重要杠杆，是调节货币供给量的重要手段

4、。 (2)当总需求大于总供给，或出现通货膨胀时，会提高利率，以减少货币供应量，抑制总需求和物价增长；相反，当总需求小于总供给和物价指数过低时，则会降低利率，以增加货币供应量，刺激总需求的增长。逆方向调节第4页/共36页 1.农民工小张返乡创业获得当地银行40万元贷款支持，贷款期限2年，贷款年利率5%。如果按复利计算，贷款期满时小张须支付的贷款利息为( )A2万元 B4万元C41万元 D42万元C解析：贷款的复利计算就是利滚利，就是第一年是40万0.05=2万，第二年是（40+2）万万，二者相加是万，故选C。第5页/共36页 2.(2012福建高考)假设人民币对美元的汇率基准价为630.00，美

5、元存款年利率为3%，人民币一年期储蓄利率为2.5%，一年期国债利率为3.7%。不考虑其他因素，分别用10 000元人民币进行一年的投资，其收益对比正确的() A人民币储蓄存款大于购买国债 B购买国债大于兑换美元后用美元存款 C兑换美元后用美元存款等于购买国债 D兑换美元后用美元存款小于人民币储蓄存款解析由人民币对美元汇率基准价为，可知1美元兑换元人民币，投资美元收益折合人民币为300(元)，人民币存款收益为10 0002.5%250(元)，购买国债收益为10 0003.7%370(元)，由此可知B项符合题意。B第6页/共36页类型类型存期存期流动性流动性支取方式支取方式利率利率优点优点活期定期

6、不定不定定定强强较差较差低低高高随时随时到期到期方便灵活方便灵活收益较高收益较高(4)(4)储蓄存款储蓄存款储蓄机构：主要是储蓄机构：主要是_。储蓄类别储蓄类别: :主要有主要有活期储蓄活期储蓄和和定期储蓄定期储蓄两大类。两大类。各商业银行各商业银行商业银行商业银行储蓄存款的特点：储蓄存款的特点：流动性强，流动性强，低收益、低风险低收益、低风险，信用，信用度高、比较安全。度高、比较安全。第7页/共36页【特别提示特别提示】 1、储蓄存款并非毫无风险，存在着储蓄存款并非毫无风险，存在着通货膨胀通货膨胀情况下情况下存存款贬值款贬值及定期存款及定期存款提前支取损失利息提前支取损失利息的风险。的风险。

7、3、储蓄存款并不是越多越好，要正确认识现阶段中储蓄存款并不是越多越好，要正确认识现阶段中国的国的高储蓄现象高储蓄现象。2、银行存款利率提高，储户的实际收益不一定同比银行存款利率提高，储户的实际收益不一定同比提高提高。储户的实际收益取决于储户的实际收益取决于存款利率存款利率与与物价涨幅物价涨幅的的对比。如果存款利率提高的幅度低于同期物价上涨的对比。如果存款利率提高的幅度低于同期物价上涨的幅度，那么，储户的实际收益不仅未随存款利率的提幅度，那么，储户的实际收益不仅未随存款利率的提高而提高，反而会降低，甚至有可能实际收益为负值高而提高，反而会降低，甚至有可能实际收益为负值。第8页/共36页第9页/共

8、36页重要第10页/共36页 年1月李先生将1万元人民币以活期形式存入银行，活期存款利率为0.36%，假如2011年我国全年CPI平均增幅3.3%，在其他条件不变的情况下，一年以后李先生的1万元实际收益（ ）A赚了330元 B亏了294元 C赚了36元 D亏了330元 答案答案 B B由于活期存款利率低于全年由于活期存款利率低于全年CPICPI平均增幅，因此一年以平均增幅，因此一年以后李先生的后李先生的1 1万元实际收益为负值。亏损额为万元实际收益为负值。亏损额为1000010000(3.3%(3.3%0.36%)0.36%)294294元。元。第11页/共36页 3.一名外国商人到中国做贸易

9、，将随身携带的1000美元兑换为人民币存入中国工商银行两年，(当时汇率1美元兑换元人民币，两年利率为2%)。可是两年后美元贬值20%，此时该商人的收益状况为()A获益300美元 B损失108美元C损失260元人民币 D获益320元人民币 答案答案 A A 存期两年共获得利息存期两年共获得利息10001000美元元美元元2%2%2 2260260元人民币元人民币。此时美元兑换人民币的汇率为。此时美元兑换人民币的汇率为1 1美元元美元元(1(120%)20%)元人民币元人民币。此时将人民币兑换为美元：。此时将人民币兑换为美元：(1000(1000美元元元美元元元13001300美元，美元，1300

10、130010001000美元美元300300美元，故答案为美元，故答案为A A。第12页/共36页 4.2011海南卷 2011年第一季度我国一年期定期存款利率为3%，而消费价格指数为5%，同期居民储蓄仍然大幅增长。对居民储蓄大幅增长的合理解释是（ ）人们要应对未来住房、养老等支出 居民的消费趋于饱和储蓄对利率的变化有弹性 股票、债券等有价证券投资风险大 A B C D 5.(2013新课标全国)2011年我国城乡居民人民币储蓄存款余额达35.2万亿元，人均储蓄25 548元，分别比2010年增长16%和15.3%，高于同期GDP的增长速度。根据上述事实可以推断出 ()社会保障体系不断健全增加

11、了人们储蓄意愿我国居民的储蓄率随GDP的增长而增长我国居民投资理财的渠道比较狭窄、品种较少我国城乡居民的恩格尔系数不断下降A B C D BD第13页/共36页 2 2我国的商业银行我国的商业银行(1)(1)商业银行：是指商业银行：是指经营经营吸收公众吸收公众存存款、发放款、发放贷款贷款、办理、办理结结算算等等业务业务，并，并以以_为主要经营为主要经营目标目标的金融机构。的金融机构。(2)(2)商业银行体系：我国商业银行以商业银行体系：我国商业银行以_银行为主银行为主体，是我国金融体系中最重要的组成部分。体，是我国金融体系中最重要的组成部分。(3)(3)商业银行的主要业务商业银行的主要业务利润

12、利润国家控股国家控股存款业务存款业务贷款业务贷款业务_是商业银行的是商业银行的基础基础业务业务，没有存款就没，没有存款就没有足够的资金开展其他业务有足够的资金开展其他业务_是商业银行的是商业银行的主体主体业务业务，是商业银行，是商业银行营营利的主要来源利的主要来源结算业务结算业务为社会经济活动中发生的货币收支为社会经济活动中发生的货币收支提供提供手段与工具的服务手段与工具的服务商业银行商业银行利润=贷款利息存款利息银行费用第14页/共36页【特别提示特别提示】 1. 1. 贷款时银行要评估借款人的信用状况，根据评估贷款时银行要评估借款人的信用状况，根据评估的结果决定是否发放贷款。的结果决定是否

13、发放贷款。 2. 2.认识商业银行业务与市场经济的关系。认识商业银行业务与市场经济的关系。 3. 3.商业银行在我国社会主义经济发展中发挥着巨大商业银行在我国社会主义经济发展中发挥着巨大的作用。的作用。第15页/共36页认识商业银行业务与市场经济的关系认识商业银行业务与市场经济的关系银行业务银行业务地位地位发挥作用发挥作用存款业务存款业务基础基础业务业务回笼货币回笼货币，缓解由于市场流通货币量过，缓解由于市场流通货币量过大而导致的物价上涨大而导致的物价上涨引导居民投资、理财引导居民投资、理财，增加居民收入，增加居民收入有利于消费者树立正确的消费观念有利于消费者树立正确的消费观念贷款业务贷款业务

14、主体主体业务业务弥补资金不足现状，推动工商弥补资金不足现状，推动工商企业企业发展发展消费者消费者通过贷款消费，提升自身生活水通过贷款消费，提升自身生活水平平 刺激经济发展，当经济低迷时，可以通刺激经济发展，当经济低迷时，可以通过增加贷款，过增加贷款，刺激消费刺激消费，拉动经济发展，拉动经济发展结算与结算与其他业务其他业务派生派生业务业务提高商业银行的利润提高商业银行的利润引导居民投资，增加居民收入引导居民投资，增加居民收入加速货币流通加速货币流通，方便经济往来，方便经济往来第16页/共36页P48第17页/共36页 6.(2013上海高考)我国商业银行最重要的资金来源和进行其他业务的基础是()

15、 A吸收公众存款 B发放企业贷款 C中间业务收费 D取得存贷利差 7消除不良贷款是许多商业银行需要努力去做的工作，这是因为 () A商业银行是我国金融体系中最重要的组成部分 B消除不良贷款是商业银行的主要经营目标 C贷款业务是商业银行的基础业务 D贷款业务是商业银行利润的主要来源ADc第18页/共36页 1 1股票股票高收益、高风险高收益、高风险(1)(1)股票的含义：股票的含义： (2)(2)发行发行目的目的：_(3)(3)发行发行主体主体：_筹集资筹集资金金 筹集资筹集资本本股份有限公司股份有限公司 前导：前导：投资收益与投资风险投资收益与投资风险(1)一般来说，投资风险与收益成正比，即高

16、风一般来说，投资风险与收益成正比，即高风险高收益，低风险低收益。险高收益，低风险低收益。(2)不同的投资方式，风险不同，收益也不同。不同的投资方式，风险不同，收益也不同。考点之二考点之二 股票是股份有限公司在股票是股份有限公司在_时向出资人出具的时向出资人出具的股份凭证股份凭证。第19页/共36页(4)(4)性质性质：股票代表其持有者股票代表其持有者( (即股东即股东) )对股份公司的对股份公司的_。(5)(5)股票的投入与退出：股票的投入与退出：股东股东 ，要改变股东身份，要么等待公司的破产清算，要么将，要改变股东身份，要么等待公司的破产清算，要么将股票转售给第三人股票转售给第三人。(6)(

17、6)股票的收入：股票的收入：股票的收入一般包括两部分，一是股票的收入一般包括两部分，一是_收入，一是收入，一是 。(7)(7)股票市场建立和发展的意义：股票市场建立和发展的意义：股票市场的建立和股票市场的建立和发展，对搞活发展，对搞活_，提高，提高_，筹措建设资金，促进企业改革和发展，有重要筹措建设资金，促进企业改革和发展，有重要作用作用。所有权所有权资金使用效率资金使用效率股息或红利股息或红利资金融通资金融通不能要求公司返还其出资不能要求公司返还其出资股票价格上升带来的股票价格上升带来的差价差价第20页/共36页【特别提示特别提示】 股票的价格预期股息股票的价格预期股息( (股票金额股票金额

18、预期股息率预期股息率) )银行的存款利率银行的存款利率。 所以股票价格受到公司的所以股票价格受到公司的经营状况、供求关系、银经营状况、供求关系、银行利率、大众心理行利率、大众心理等因素的影响，其波动有很大的等因素的影响，其波动有很大的不确定性不确定性。 (2013江苏高考)A公司以巨资购入S公司发行的股份，双方将在多领域进行深入合作，这一合作预计在未来三年内将给S公司带来大约亿美元的营销和电子商务收入。次日，此消息引发S公司股价大幅高开，收盘涨幅达9.4%。A公司与S公司的合作推动了股价上升，说明 ()A股票是一种高收益的投资方式B企业重组对股价会产生有利影响C股价上升主要是由相关消息推动的D

19、股价受公司经营状况预期的影响D第21页/共36页2 2债券债券稳健的投资稳健的投资(1)(1)含义：含义：债券是一种债券是一种_，即筹资者给投，即筹资者给投资者的资者的债务凭证债务凭证，承诺在一定时期支付约定的利息，承诺在一定时期支付约定的利息，并到期偿还本金。，并到期偿还本金。(2)(2)债券的种类债券的种类债务证书债务证书类型类型发行发行主体主体偿还保证偿还保证收益收益风险性风险性国债国债中央中央政府政府中央政府中央政府的税收的税收利率高于储利率高于储蓄存款，低于蓄存款，低于其他债券利率其他债券利率风险最小风险最小金融金融债券债券金融金融机构机构利润利润利率高于国利率高于国债，低于一般债，

20、低于一般的企业债券的企业债券安全系数安全系数比国债小，比国债小，但比企业债但比企业债券大券大企业企业债券债券企业企业利润利润利率高于国利率高于国债、金融债券债、金融债券风险较大风险较大第22页/共36页3 3. .保险保险规避风险的途径规避风险的途径 (1)(1)分类：保险分为分类：保险分为 _和和_两大类。两大类。 (2)(2)订立原则：订立原则： 。财产保险财产保险人身保险人身保险公平互利、协商一致、自愿订立公平互利、协商一致、自愿订立4融资融资 (1)含义：融资就是含义：融资就是筹集资金筹集资金的行为，融资的方的行为，融资的方式主要是式主要是 。 贷款贷款与与发行股票发行股票和和债券债券

21、 (2)目的：目的： 筹集资本追求利润最大化筹集资本追求利润最大化 (3)对于对于资金的需要方资金的需要方(主要是企业主要是企业)而言，就是而言，就是融资融资；而对于而对于资金的提供方资金的提供方(主要是其他企业、个人、国家等主要是其他企业、个人、国家等)而言，就是而言，就是投资。投资。第23页/共36页 社会保险社会保险商业保险商业保险区区别别性质性质解决大多数社会成员解决大多数社会成员最最迫切的保险项目迫切的保险项目建立在商业原则的建立在商业原则的基础上，是参与保险基础上，是参与保险者者个人意志的体现个人意志的体现费用费用大多大多由个人、企业和政府由个人、企业和政府共同负担或由政府承担共同

22、负担或由政府承担完全由完全由个人负担个人负担依据依据 国家和有关部门统一规定国家和有关部门统一规定 被保险人的需要被保险人的需要区区别别体现体现意志意志政府行为政府行为，体现国家意，体现国家意志，具有强制性志，具有强制性遵循个人意志遵循个人意志，体现，体现等价交换，具有自愿性等价交换，具有自愿性保障保障范围范围社会成员最迫切的保险项社会成员最迫切的保险项目目保险保险项目广泛项目广泛，保障，保障范围大小与缴纳的保险范围大小与缴纳的保险费成正比费成正比联系联系都是减少风险带来的危害、防范后患、保障生活、都是减少风险带来的危害、防范后患、保障生活、安定社会的有效方法，都是保险的一部分安定社会的有效方

23、法，都是保险的一部分【特别提示特别提示】 第24页/共36页 正确认识各种投资方式正确认识各种投资方式项目项目储蓄存款储蓄存款股票股票债券债券商业保险商业保险不不同同点点性质性质存款存款凭证凭证所有权所有权凭证凭证债务债务凭证凭证风险保障风险保障收益收益权权取款取款获息获息取得股息和红取得股息和红利，经营好坏利，经营好坏决定着股票的决定着股票的效益效益定期收取债定期收取债券利息券利息按保险合同，按保险合同，从保险公司获从保险公司获相应经济补偿相应经济补偿不不同同点点偿还偿还方式方式按存款方按存款方式获得本式获得本金和利息金和利息不能退股不能退股，只能出卖股票只能出卖股票具有明确的具有明确的付息

24、期限，付息期限，必须偿还本必须偿还本金金当当保险事故发保险事故发生后生后，投保人，投保人可可获得赔偿或获得赔偿或保险金保险金投资投资效益效益利率较低利率较低风险小风险小收益高，风收益高，风险大险大利率高于利率高于储蓄，风险储蓄，风险比储蓄大比储蓄大有回报，时间有回报，时间长长投资投资特点特点便捷的便捷的投资投资高风险、收益高风险、收益同在同在稳健的投资稳健的投资 规避风险的规避风险的投资投资相同点相同点都是个人投资行为，对国家建设和公民生活有利，都都是个人投资行为，对国家建设和公民生活有利，都能给投资者带来一定的利益。当然也存在风险。能给投资者带来一定的利益。当然也存在风险。【特别提示特别提示

25、】 第25页/共36页 作为投资者在选择投资方式时要充分考虑到下面因素作为投资者在选择投资方式时要充分考虑到下面因素：(1)明确投资理财的含义：通过投资变闲钱为活钱，实现资产增值。 (2)综合分析不同投资方式的优缺点，树立正确的理财观念，根据自身实际选择不同的投资组合。(“不要把鸡蛋放在同一个篮子里”)(3)理解投资理财的重要性：防止贬值、实现增值、保障生活。【特别提示特别提示】 (4) 把握四项原则：要把握四项原则：要注意投资的回报率注意投资的回报率，也要注意，也要注意投资的风险性投资的风险性。要注意投资的。要注意投资的多元化多元化。投资要根据。投资要根据自己的实际情况，自己的经济实力，自己

26、的实际情况，自己的经济实力，量力而行量力而行。投资。投资既要考虑个人利益，也要考虑国家利益，不得违反国家既要考虑个人利益，也要考虑国家利益，不得违反国家的法律法规。做到利国利民，同时不违反国家法律、政的法律法规。做到利国利民，同时不违反国家法律、政策。策。第26页/共36页1、下列关于储蓄存款、保险、股票和债券的说法，正确的是()储蓄存款具有流动性强，灵活方便的特点投资股票的收益来自于企业利润，风险高保险作为一种投资方式，具有保障和互助特征债券作为投资者的债权凭证，上市后具有较好的流通性A BC DD第27页/共36页 2 2、现如今股票市场，A股不再一枝独秀、炒股不再时髦。同时，由于市场存在继续升息的预期，中长期债券收益率明显上升。上述两种投资方式的主要区别在于( ) A股票是有价证券，债券不是有价证券 B股票是所有权凭证，债券是债务凭证 C股票可以买卖，债券只能到期还本付息 D股票收益总是大于债券收益 答案答案 B B 股票和债券在性质、功能与收益性、风险性上股票和债券在性质、功能与收益性、风险性上面都具有不同。从本题来看，须注意限定词面都具有不同。从本题来看，须注意限定词“主要区别主要区别”。第28页/共36页 3、风险性是居民投资理财考虑的一个重要因素。下列投资理财产品的风险性从低到高排序，正确的是() 金融债劵 企业债