国际贸易结算方式

1、国际贸易结算方式第二章：跟单托收托收(Collection)n托收的概念托收的概念n托收的当事人托收的当事人n托收的种类托收的种类n托收指示和托收汇票托收指示和托收汇票n跟单托收的交单条件跟单托收的交单条件n托收风险与资金融通托收风险与资金融通n采用托收方式应注意的问题采用托收方式应注意的问题n托收业务适用的国际惯例托收业务适用的国际惯例一、托收的概念n债权人或受益人通过某种票据委托银行向债务人或付款人收取款项的结算方式.二、托收的当事人二、托收的当事人代收行代收行/提示行提示行委托人委托人托收行托收行付款人付款人托收的当事人n委托人(Consignor or Drawer)n托收行(Remi

2、tting Bank)n代收行(Collecting Bank)n付款人(Drawee)n提示行(Presenting Bank)三、托收种类三、托收种类n1.1.光票托收：光票托收：只凭汇票托收，不附全套只凭汇票托收，不附全套 货运单据货运单据n2. 2. 跟单托收：跟单托收：金融单据伴随商业单据金融单据伴随商业单据 托收托收n3.3.直接托收：直接托收：委托人直接将汇票、单据委托人直接将汇票、单据 n 寄给代收行寄给代收行 四、跟单托收的业务程序n付款交单付款交单( (Documents against Payment D/P)Documents against Payment D/P)

3、- -即期交单即期交单( (D/P at sight)D/P at sight) - -远期交单远期交单( (D/P at x days after date of D/P at x days after date of draft or sight,etc.)draft or sight,etc.)n承兑交单承兑交单( (Documents against Acceptance,D/A)Documents against Acceptance,D/A)即期付款交单程序委托人委托人（出口方）（出口方）轮船轮船公司公司代收行代收行（进口方银行）（进口方银行）托收行托收行（出口方银行）（出口方银行

4、）付款人付款人（进口方）（进口方）合同合同发货取的提单发货取的提单交单提货交单提货托收申请书及跟单汇票托收申请书及跟单汇票回执回执付款付款托收委托书及跟单汇票托收委托书及跟单汇票汇交收托的款项汇交收托的款项提示汇票要求付款提示汇票要求付款付款付款交单交单远期付款交单程序委托人委托人（出口方）（出口方）轮船轮船公司公司代收行代收行（进口方银行）（进口方银行）托收行托收行（出口方银行）（出口方银行）付款人付款人（进口方）（进口方）合同合同发货取的提单发货取的提单交单提货交单提货托收申请书及跟单汇票托收申请书及跟单汇票回执回执付款付款托收委托书及跟单汇票托收委托书及跟单汇票汇交收托的款项汇交收托的款

5、项提示汇票要求承兑提示汇票要求承兑承兑汇票承兑汇票到期提示汇票要求付款到期提示汇票要求付款付款交单付款交单承兑交单程序委托人委托人（出口方）（出口方）轮船轮船公司公司代收行代收行（进口方银行）（进口方银行）托收行托收行（出口方银行）（出口方银行）付款人付款人（进口方）（进口方）合同合同发货取的提单发货取的提单交单提货交单提货托收申请书及跟单汇票托收申请书及跟单汇票回执回执付款付款托收委托书及跟单汇票托收委托书及跟单汇票汇交收托的款项汇交收托的款项提示汇票要求付款提示汇票要求付款承兑汇票承兑汇票交单交单到期提示汇票要求付款到期提示汇票要求付款付款付款四、托收指示和托收汇票四、托收指示和托收汇票（

6、一）托收指示：（一）托收指示：托收命令托收命令（二）托收特点（二）托收特点 商业信用：商业信用：银行三不管：钱银行三不管：钱 单单 货货 交单条件交单条件 （三）收款指示（三）收款指示（三）托收指示中的收款指示进进口口代代收收行行出出口口托托收收行行1当托收行在代收行开立帐户时，贷记托收行帐户当托收行在代收行开立帐户时，贷记托收行帐户开户行开户行帐户行帐户行OC贷记报告单贷记报告单（三）托收指示中的收款指示进进口口代代收收行行出出口口托托收收行行1当代收行在托收行开立帐户时，借记代收行帐户当代收行在托收行开立帐户时，借记代收行帐户帐户行帐户行开户行开户行OC支付委托书：授权借记支付委托书：授权

7、借记借记报单借记报单（三）托收指示中的收款指示帐帐户户行行X出出口口托托收收行行1当托收行在代收行之间没有开立帐户时，托收行在当托收行在代收行之间没有开立帐户时，托收行在国外国外X银行开立帐户时，代收行将收妥款项汇交银行开立帐户时，代收行将收妥款项汇交X银行，银行，贷记托收行帐户贷记托收行帐户开户行开户行帐户行帐户行OC贷记报告单贷记报告单进口代收行汇交，贷记汇交，贷记四、跟单托收的交单条件四、跟单托收的交单条件 （一）凭即期付款交单（一）凭即期付款交单（D/PD/P即期）即期） （二）凭远期付款交单（二）凭远期付款交单（D/PD/P远期）远期） （三）凭着承兑交单（三）凭着承兑交单（D/AD

8、/A） （四）出口托收四）出口托收 （五）进口代收（五）进口代收（一）即期付款交单程序（一）即期付款交单程序（D/PD/P）n 代收行代收行/提示行提示行委托人委托人付款人付款人托收行托收行（二）远期付款交单程序（二）远期付款交单程序（D/PD/P）n 代收行代收行/提示行提示行委托人委托人付款人付款人托收行托收行（三）承兑交单程序（三）承兑交单程序（D/PD/P）n 代收行代收行/提示行提示行委托人委托人付款人付款人托收行托收行（四）（四）出口托收出口托收 客户办理出口托收业务步骤客户办理出口托收业务步骤 1、客户填写托收委托书；2、对客户委托书中的各项委托事项，包括交单条件、单据种类等，依

9、照合理谨慎的原则逐一进行审核；3、按照ICC522，指示代收行按照委托书的各项规定办理委托业务；4、我行确定索汇路线，对外进行积极有效催收考核；5、按国家政策和外汇局的有关规定对收回的款项办理结汇手续。 （五）（五）进口代收业务的办理程序进口代收业务的办理程序 1、通知：客户接到进口代收赎单通知后，、通知：客户接到进口代收赎单通知后，应到银行办理有关付款或承兑或拒付的手续；应到银行办理有关付款或承兑或拒付的手续；2、付款：在付款交单的条件下，客户、付款：在付款交单的条件下，客户（付款人）填妥有效付款凭证、贸易进口付汇（付款人）填妥有效付款凭证、贸易进口付汇核销单及提交有关的报关单正本供审查。客

10、户核销单及提交有关的报关单正本供审查。客户付款后，即可拿到正本单据，凭以提货；付款后，即可拿到正本单据，凭以提货；3、承兑：在承兑交单条件下，付款人需、承兑：在承兑交单条件下，付款人需需办理承兑手续，即按中华人民共和国票据需办理承兑手续，即按中华人民共和国票据法规定承兑远期汇票并提交银行，然后领取法规定承兑远期汇票并提交银行，然后领取正本单据，凭此提货，并在到期日付款；正本单据，凭此提货，并在到期日付款；4、拒付：若付款人拒绝付款或承兑，应、拒付：若付款人拒绝付款或承兑，应到银行柜台办理拒付手续，由银行代为保管单到银行柜台办理拒付手续，由银行代为保管单据。据。 五、托收风险与资金融通五、托收风

11、险与资金融通 托收出口押汇托收出口押汇 对出口商对出口商 贷款贷款 融通汇票融通汇票( (承兑信用额度承兑信用额度) ) 对进口商对进口商 融通汇票融通汇票( (承兑信用额度承兑信用额度) ) 信托收据信托收据托收出口押汇（托收出口押汇（D/PD/P）n 代收行代收行/提示行提示行委托人委托人付款人付款人托收行托收行银行风险大,100%贴现出口承兑信用额度出口承兑信用额度 （D/PD/P）n 代收行代收行/提示行提示行委托人委托人付款人付款人托收行托收行开两张汇票出口承兑信用额度出口承兑信用额度 （D/PD/P）n 开两张汇票 出口商出口商进口商进口商出口商出口商托收行托收行托收行托收行出口商

12、出口商 融通汇票,时间长,金额少托收行承兑后,贴现跟单汇票,时间短,金额大 进口承兑信用额度（进口承兑信用额度（D/PD/P）n 代收行代收行/提示行提示行委托人委托人付款人付款人托收行托收行进口承兑信用额度（进口承兑信用额度（D/PD/P）进口商n 进口商代收行进口商贴现汇票后,支付货款给代收行,提取货物,货物出售后,将款项归还融通汇票到期的款项 信托收据（信托收据（D/P.T/RD/P.T/R）货到日货到日6060天早于付款日天早于付款日9090天天n 代收行代收行/提示行提示行委托人委托人付款人付款人托收行托收行 信托收据（信托收据（D/P.T/RD/P.T/R）货到日货到日6060天早

13、于付款日天早于付款日9090天天 代收行代收行/提示行提示行委托人委托人付款人付款人托收行托收行七、采用托收方式应注意的问题n加强对进口方资信的调查n注意选择代收行n注意了解进口国家的有关规定n注意“D/P”远期方式的使用n事先找好代理人n出口方应办理保险八、托收业务适用的国际惯例八、托收业务适用的国际惯例 国际商会国际商会522号出版物号出版物托收统一规则托收统一规则的主要内容（银行的主要内容（银行角度）角度） （一）、基本精神n （第9条：诚信和合理的谨慎） 银行办理托收业务，应完全按照托收指示（托收申请书）办事。银行对在托收中遇到的一切风险、费用、意外事故等均不负责，由委托人承担。 （二

14、）银行的责任n（根据URC522号出版物的规定，“银行”主要是指代收行=提示行）n 提示单据（第5、6条）n1、 单据必须以银行收到时的形式向付款人提示n2、 为了实现托收，托收行应当指定代收行和提示行n3、 没有指定提示行时，有代收行指定 4、提示行应该在规定时间内提示单据 （二）银行的责任n交付单据（第7、20、21条）n1、 根据指示在付款或承兑条件下，交付单据n2、 托收指示未具体规定时，商业单据只能在付款后才交单。n3、 当托收指示明确规定要收取利息、手续费、其他费用，并声明不得放弃时，付款人不支付，则提示行不交单。风险由委托人承担。 4、当托收指示明确规定要收取利息、手续费、其他费

15、用，但未声明不得放弃时，付款人不支付，则提示行可根据具体情况决定是否交单。风险由委托人承担。 （二）银行的责任n代制单据（第8条）n1、 出于贸易融资需要，代收行需要制作一些托收指示中未包括的单据n2、 单据类型：汇票、本票、信托收据、保证书等 3、这些单据的格式和措辞由托收行规定 （二）银行的责任n付款（第16、17、18、19条）n1、 银行收妥款项后，扣除手续费和相关费用后，应毫不迟疑地将全部款项付给委托人。n2、 银行付款时应以托收指示中规定的币种付款（当地货币/外币）。n3、 因付款地法律限制外汇使用额度而需要部分付款时，付款人分批付款是可以接受的。 4、在付款人分批付款的情况下，只

16、有当全部货款全收妥时，才能交付单据。 （二）银行的责任n通知托收的结果（第26、10（3）、12（1）条）1、 通知内容：代收行应按托收指示的规定，向托收行通知托收的结果。通知时应注明托收指示的编号。 2、 通知的方法：按托收指示规定的方法，未规定时，代收行自行选择，费用由托收行承担。但无论如何均应采用书面形式。 3、 付款通知的时间：代收行应毫无延误地将付款情况通知给托收行。 4、 承兑通知的时间：代收行应毫无延误地将付款人是否承兑的情况通知给托收行。 5、收到单据不符的通知（第12条（1）款）：收到的单据种类或份数不符时，以电讯方式通知，不得延误。6、 银行为保护货物而采取措施的通知（第10条（3）款）：毫不延误通知托收行。2 7、 拒付通知：（1） 遭到拒付时，提示行应尽力查明原因；（2） 遭到拒付时，提示行应毫无延误地通知托收行；（我国：1个工作日）（3） 托收行收到拒付通知后，要与委托人联系，决定单据如何处理。提示行在发出拒付通知后60天内，未收到托收行进一步