创业计划书的财务管理决策分析——以投资印刷店为例

1、创业计划书的财务管理决策分析以投资印刷店为例、投资预算单位：元条目单价数量合计店回租金：75000/年装修费3000工商税务执照二"330一体式打印复印机220002F44000简易打印机10001M000胶印算机（组装）200024000桌椅等设备1000141300二、融资决策（一）融资决策1、自有资金。2、亲友资金支持。3、申请大学生创业贷款。浦口地区：青年大学生创业，可申请个人创业小额担保贷款，一般5万元，规模较大的可提高到10万元；合伙经营或组织起来就业的，按人均不超过10万元,最高不超过50万元申请贷款。提供创业场地扶持：对在宁初始创业的青年大学

2、生入驻创业园，可提供最高30平方米、最长3年期限免费场地或租金补贴。资助优秀创业项目：全市每年遴选出200个可行性和预期成功率较高的优秀项目，每个项目给予10万20万元一次性资助等。4、吸引企业或加盟。5、担保公司。寻找担保公司，以寻求银行贷款6、风险投资机构。吸引风险投资机构的投资（二）现状虽然政策规定大学生创业可向银行申请小额贷款，但银行大都不愿意贷款给这些规模小、风险大、还贷能力弱的群体。一套程序下来，最后可能不了了之。大多数学生只能从现有的人际关系圈中借钱，但资金微薄，难以为继。（三）计划融资决策我们直接采取自有资金融资三、销售预测、营销决策及利润与现金流量（一）销售预测1、营业前：通

3、过市场调查，了解大致的行业走向。2、营业初期：由于竞争对手的存在，名气不大等因素，业务量波动较大，不能够通过一天对一个月或对一年的业务量进行预测，可能每半个月视为一个周期。在此期间，加大宣传力度，同时提升形象。3、业务稳定：业务量稳定后，基本可以按月对销售进行预测。同时考虑淡季旺季之分。开学季一般打印ppt的较多。到了期末的时候，打印复印题目的也较多,（二）营销决策及其利润与现金流量1、与班级及各种组织团体达成合作，接收团队复印打印2、对于长期光临的顾客，给予价格上的优惠3、增加网络订单处理，同时增加送货上门业务采取该营销决策后，业务量会有一定增长，现金流相应增加，利润实现稳步增长四、每月现金

4、流量估算（一）销售收入表月度单价销售量收入月度单价销售量收入110030030000710010010000210020020000810050500031004004000095040020000410035035000105045022500510045045000115050025000610060060000125065032500（二）成本费用估算表固定成本租金6250元/月职工薪酬1000元/月1折旧固定资产533元/月装修费25元/月变动成本复写纸17.5元/包:电费1.6元/包（三）预计利润表月度123456789101112单价100100100100100100100100

5、50505050销售量30020040035045060010050400450500650收入30000200004000035000450006000010000500020000225002500032500变动成本5730382076406685859511460191095576408595955012415固定成本725072507250725072507250725072507250725072507250折旧558558558558558558558558558558558558息税前收益16462837224552205072859740732282-376345526097

6、764212277税费493.86251.16736.56615.21857.911221.968.460136.56182.91229.26368.31净利润15968.148120.8423815.4419891.7927739.0939510.04273.54-37634415.445914.097412.7411908.69（四）预计经营现金流量表月度年度总和123456789101112息税前收益16462837224552205072859740732282-376345526097764212277折旧558558558558558558558558558558558558税费-

7、493.86-251.16-736.56-615.21-857.91-1221.96-8.460-136.56-182.91-229.26-368.31经营现金濡里16526.148678.8424373.4420449.7928297.0940068.04831.54-32054973.446472.097970.7412466.69167902.84五、项目可行性评价预计总现金流量表年度012345678910，营现金底巨丽里167902.84167902.84167902.84167902.84167902.84167902.84167902.84167902.84167902.8416

8、7902.84争营运资,艾动-4000020000,本位卜-65000总投资-105167902167902167902167902167902167902167902167902167902187902000.84.84.84.84.84.84.84.84.84.84NPV=-105000+167902.84/1.2=34919元0,报酬率为20%寸，一年内就能回收投资。六、项目风险（一）技术风险由于新创业，无此类创业经验，创业经验不足，技术不成熟，对同行业的相关技术操作、定价等经验不足，也缺乏相关技术人员。（二）竞争风险 从地理位置上看，由于学生打印需求量大，校园附近可能存在多家同类型的印

9、刷店，会形成竞争，很难形成垄断，因此会带来竞争风险。 从用户角度看，用户较为单一且存在消费偏好。因为适用的多是学生，老师办公室有打印机，学习资料会直接上传，而且用户一般不愿意在新建的印刷店进行消费。 从初始投资规模看，由于初始投资规模小，一些校园学生组织的相关杂志印刷、宣传资料、印花T恤、徽章等制作无法承包，存在流程简单，竞争力弱,容易被取代的风险。就特色程度而言，南审学校附近的印刷点都已形成自己鲜明的特色，价格很难形成优势，很难寻求得到自己的优势。（三）时机风险由于科技的逐步发展，学生可以使用电脑、平板或手机来回顾资料信息，而且携带便捷，传统纸质资料会受到冲击。除此之外，目前，学校附近的印刷

10、产业已形成一定的规模，若无创新，贸然加入，会有风险。（四）营销风险作为新的印刷店，由于资金的匮乏、知名度低，宣传工作较难开展。除了常规的印刷工作，较难挖掘特色的印刷产品，不利于推广。寒暑假因为学生不在学校，客流量大大减少。（五）持久风险就行业发展趋势，虽然随着国内经济的发展，内地包装印刷的发展步伐日渐加快,包装印刷企业的产业带化趋势日趋明显。但是就南审校园看，目前也有部分同学比起纸质资料，更依赖于通过平板、电脑去掌握资料信息。所以，随着科技的进步，学生消费水平、生活习惯的改变，印刷产业的发展还是未知的。（六）人员风险作为一个新创办的印刷店，由于是在校大学生创业，合伙人很难保证有时间在店里，所以

11、必须雇佣员工。首先，合伙人之间是否亲密无问，是否存在分歧存疑。其次，作为外部雇佣者，是否能真正做好自己的本职工作，不出现财务问题存疑。合伙人是否能真正监督雇佣者，是否能彼此理解存疑。而这些疑问涉及团队的人员问题，会产生相应的人员风险。（七）政策风险学校可能会出台不利于初创印刷厂发展的政策，可能会使房租价格抬高，限制店面开张，控制经营时间等。（八）融资风险项目初始投资涉及房屋租金、设备1、短期、临时客户：偶而光顾，有很大偶然性的客户。2、长期客户：经常光临，每次额度并不是很大，但总是能够保持一个时期内有一定额度。建立较好的形象后，可以通过他们获得更多客户资源。3、伙伴客户：长期的大额客户，如达成

12、的班级合作。这些客户是运营的中流砥柱，是收入支撑点，对于这些客户，要加倍重视，经常保持联系，给予一定的回馈和折扣，并且要寻求最大程度上的共同利益。购买费用、人员工资等，资金较多，存在融资风险。七、员工奖励（一）员工制度五名初始投资者轮流在店中轮值，同时招募2名大学生做兼职，每月工资500。五名投资者每月不开工资，从未分配利润中提取。第一年不提，成本回收后开始计提。（二）奖励制度1、对兼职的学生进行绩效考核，除每月的基本工资外，抽取利润作为奖励。2、组织短途旅游，进行适当的娱乐放松3、奖励各种纪念品。八、日常营运管理（一）做好对账目的详细记录收入:记录每日收入的流入，进行月报。支出:记录购入、日常支出、消费等流水。（二）对客户进行分类，根据不同的类别制定相应的营销措施1、短期、临时客户：偶而光顾，有很大偶然性的客户。2、长期客户：经常光临，每次额度并不是很大，但总是能够保持一个时期内有一定额度。建立较好的形象后，可以通过他们获得更多客户资源3、伙伴客户：长期的大额客户，如达成的班级合作。这些客户是运营的中流砥柱