华中赛区-安徽建筑大学五水liu酸铜1.设计集版5经济分析

1、1 万吨/年 VAC 生产项目设计团队：五水 Liu 酸铜指导老师:吴世彪 陈广美君 金杰 王亚琴葛业队员：储贻文 张明李 郭语妍廖俊杰 鲍迪经济分析目录概述.第一章投资估算.1.1 投资估算编制说明.1.2 投资估算编制依据.1. 建设投资估算.1.1 估算方法.1.2 固定资产.1.2.1 设备购置费.1.2.2 建筑工程费.1.2. 安装工程费.1.2. 固定资产投资汇总11. 无形资产11. 递延资产11. 预备费用11. 建设投资汇总11. 建设期利息11.资金11. 项目总投资汇总1第二章资金筹措12.1 资金来源1还款方式12.22. 资金使用计划1第三章成本和费用估算1.1 成

2、本估算说明11.1 概述11.2 编制依据1.1. 估算依据和说明1总成本费用估算12.1 概述12.2 原材料及辅助材料费1.2.和动力费1.2. 职工薪酬及福利费1.2. 折旧费21.2. 摊销费21.2. 维修费22.2. 22.2.2. 财务费22.2. 销售费22.2. 其他费用2.2.1 三废处理费21经济分析.2.2成本汇总2第四章销售收入和税金估算2.1 销售收入估算2.2 税金估算2第五章财务分析2.1 财务分析报表21.1 利润分配表21.2 财务损益表2.1. 现金流量表2.2 财务分析指标12.1 能力分析12.1.1 静态指标12.1.2 动态指标2. 不确定性分析.

3、1 盈亏平衡分析.2 敏感性分析.第六章总结.2经济分析概述备醋酸乙烯项目。拟以乙烯、醋酸为生产原本项目是安庆乙烯料进行 1 万吨/年醋酸乙烯生产。厂址位于安庆分公司，占用土地 亩，靠近铁路、公路，交通运输方便，靠近主要原料和产地，并且构成相应的产业链结构，产销有保证，水、电供应可靠。本项目主要设施包括生产主车间，与工艺生产相适应的辅助生产设施、公用工程以及相关的生产管理等设施。对本项目的经济分析分为两部分内容，一部分参考 Aspen Process EconomicAnalyzer 经济分析软件进行的初步经济分析，；另一部分章在软件分析的基础上，通过具体的会计核算及经济指标分析所进行的内容。

4、本项目经济评价是在可行性研究完成市场需求、生产规模、工艺技术方案、原材料、及动力的供应、建厂条件和厂址方案、公用工程和辅助设施、环境保护、工厂组织和劳动定员及项目实施规划诸方面进行研究论证和多方案比较后、确定了最佳方案的基础上进行的。经济分析的内容主要包括投资估算、资金规划、成本估算、销售收入、税利估算、获利能力评价和偿债能力评价等内容。经济分析第一章投资估算本工程项目可研报告批准后，自初步设计开始计，建设周期规划为 2 个月。项目实施期间要积极筹措资金，统筹安排，合理安排设计、采购和施工的交叉作业。在可行性批准后，要尽快安排技术、设备和材料的询价、招标及合同谈判，按照设备制造周期的长短认真组

5、织设备采购定货和非标设备的制作运输，招标确定施工安装队伍，进行施工和生产准备，确保各阶段进度按期实施，使装置早日投产发挥效益，初步规划建设期为 2 年，投产期 2 年,生产能力分别为全负荷的 0%和 0%，达产期为 年，项目为 1 年。本项目建设项目总投资包括以下方面：建设投资、建设期借款利息、资金。其中建设投资又包括固定资产、无形资产、递延资产、预备费用。而固定资产又包括工程费用、固定资产其他费用。图 1-1 项目总投资构成图1.1 投资估算编制说明1.本项目是以安庆为依托的下游配套子项目。拟以乙烯为生产原料进行 1 万吨/年醋酸乙烯生产，同时兼具下游销售。在确定生产规模时，考虑的因素主要有

6、原料的来源及供给量、下游市场的需求量、生产工艺技术、的产业政策和当地的招商需求。经济分析2.项目估算的对象为整个醋酸乙烯生产系统，母子公司之间的物料及能量集成系统。对以上系统以财务会计核算的方式核算本项目的费用与收入，汇总后的数据用于财务指标分析、报表编制、不确定性分析等后续分析过程。.由于初步设计的深度限制，本设计在具体核算醋酸乙烯系统时，集成部分成本主要参考相关文献进行整体估算，然后以能量和物料的具体成本价格进行核算，不再重复计算这两个部分的厂区、员工、设备等各项费用。1.2 投资估算编制依据1.建设投资估算依据文件：化工投资项目经济评价参数，国规发（2000）建设项目经济评价方法与参数，

7、发展委建设部发布化工投资项目可行性编制办法，联产发20 号化工投资项目项目申请报告编制办法，协产发20 号化工投资项目资金申请报告编制办法，协产发20 号20 年 月份非标准设备价格信息非标准设备价格信息使用说明201“东华科技-恒逸杯”第十三届大学生化工设计竞赛设计任务书经济分析与评价基础数据给出的基础数据根据以上数据对固定资产投资、建设期借款利息、资金进行核算；2.、行业以及项目所在地有关部门的相关政策与规定；.价格和取费参考的有关资料信息；.引进费用估算依据；.外汇折算说明和引进相关税费说明；.化工工艺设计手册(第四版). 财务报表的编制根据企业会计准则（201）及其相关的解释、说明、补

8、充文件。1. 建设投资估算1.1 估算方法经济分析建设投资估算依据联产发第 号文化工投资项目可行性编制办法和其他有关规定，按固定资产、无形资产、递延资产、预备费进行编制；无形资产投资按编制办法有关规定并结合当地及本项目具体情况进行估算，无形资产包括：技术转让费、土地使用权等；对于标准设备：材料、标准设备价格采用市场询价；安装工程，建筑工程费用参考国内同类工程的投资，并结合建厂所在地区的物价水平进行估算，或者采用规模指数法进行各专业估算编制；其它费用根据收集的资料信息，按照有关可行性投资估算编制办法和规定进行估算。对于非标设备：按照我国主管部门对非标准设备的估价方式并结合市场信息，得到一个较合理

9、的价位。1.2 固定资产固定资产费用主要由工程费用和固定资产其他费用组成。1.2.1 设备购置费1.主要设备费用对于标准设备，我们采用网上询价，同时查阅相关手册从而得到比较准确的价格。对于非标准设备，材料价格参考20 年 月非标设备价格信息，同时考虑到设备的加工费用，所以采用下面公式计算设备费用：设备价格=材料总价格+设备加工费用=2.×材料价格×设备重量+辅助设备（这里由于反应器使用电加热，需要大型变压器，估算每台变压器 0 万）A.反应器（总计 万元）表 1-1 反应器价格表反应器位号设备名称材料重量（t）数量价格（万元）R0201A反应器0Cr1Ni010R0201B

10、反应器0Cr1Ni010经济分析B.塔设备（总计 21.1 万元）表 1-2 塔设备价格表C.换热器（总计 . 万元）对于换热器的估价，主要是通过其换热面积以及其质量来估算其生产价格，同时还需要考虑换热器的作用。一般可用下式计算：换热器材料价格=机架价格+换热面积×换热面积价格国内知名的换热器厂家的换热面积价格集中在 00 左右，机架价格大约为 000 元，换热器材料价格再乘上 2. 的系数，即换热器总价格。表 1- 换热器价格表位号用途型号换热面积/m2材料造价/万元E01冷却器EM00-0.-2-/1- IE02冷却器EM00-.0-/1-1 IE0热器M00-0.-1-1./1

11、-1 IE0201冷却器BEM00-0.-/1- IE0202加热器AKT00-0.-/1-2 IE020冷却器BEM0-1.0-2-/1-1 IE001冷却器BEM00-0.-/1-2 IE002冷却器BEM00-0.-21-/1-1 IE00冷却器EM00-0.-/1-1 IE00贫富液BEM00-1.0-2-/1-2 I塔位号类型重量（t）塔体单价（元/吨）价格（万元）T001急冷塔1.0001.T002吸收塔0000.T00塔.000000.R001反应器0Cr1Ni10变压器/00总计经济分析D.储罐（总计 1.2 万元）表 1- 储罐价格表E.泵 （总计 1. 万元）表 1- 泵价

12、格表F.鼓风机 2（总计 00 万元）表 1- 鼓风机价格表表 1- 主要设备购置费用压缩机位号型号数量功率（kW）单价（万元）总价（万元）C01A/BD20-1-1.00C001A/BD-1-1.002020总计00泵位号型号数量电机功率（kW）单价（万元）总价（万元）P001A/BD20-1-1.100.P002A/BQXG00-2-21.0.P00A/BKZ200-B2.20.1.储罐位号设备名称数量容积（m）总价（万元）V0201气液分离罐020.V0202液硫收集罐1200200.V001再生回流罐100总计1.2换热器E00再沸器EM00-0.-2-./1-1 IE00冷却器EM0

13、0-0.-/1- I总计0.经济分析2.设备内部填充物购置费设备内部填充物设备内部填充物购置费，指的是化工原料、化学药剂、催化剂、设备内填充物料、备用油品等首次填充物购置费。其余内部填充物购置费取设备费的 %计算。本项目设备内部填充物购置费如下：表 1- 内部填充物购置费. 工艺管道及防腐保温工程、仪表自控系统费工程费用估算，取工艺管道及防腐保温工程费用占主要设备费用的 %，仪表自控系统费用占 1%。本项目工艺管道及防腐保温工程、仪表自控系统费用如下：表 1- 工艺管道及防腐保温工程、仪表自控系统费用. 电气设备费用包括电动、变电配电、电讯设备。本项目以主要设备费用为基准取 %：表 1- 电气

14、设备费用编号名称费率（%）价格（万元）1工艺管道费212仪表控制费0编号名称费率（%）价格（万元）1设备内部填充费1编号设备名称价格（万元）1反应器2塔设备21.1换热器0.储罐1.2泵1.鼓风机00其他设备00总计1.经济分析. 生产工具、器具及生产家具配置费指建设项目为保证初期正常生产所必须购置的第一套不够固定资产标准（000 元以下）的设备、仪器、工卡模具、器具等的费用，一般可按固定资产费用中占工程设备费用的比例估算。新建项目可按设备费用的 1.22.估列，本项目取费率 1.。表 1- 生产工具费用.备品备件购置费备件购置费，指直接为生产设备配套的初期生产必须备用的用于更换设备备品中易损

15、坏的重要零部件及其材料购置费。一般可以按设备价格的 估算。表 1-1 备品备件费用.设备运杂费设备运杂费，指设备从制造厂交货地点或调拨地点到达施工工地仓库所发生的一切费用，其中包括运输费、包装费、装卸费、仓库保管费等。根据建设单位总额控制数费率表查得山东地区运杂费为 %-%。表 1-1 设备运杂费.其他设备购置费其他设备购置费，包括公用工程设备购置费、车辆购置添加费。其中公用工程设备购置费取工艺设备费的 %，为 2 万元，车辆设备购置费取工艺设备费的 %，为 万元。编号名称费率（%）价格（万元）1设备运杂费编号名称费率（%）价格（万元）1备品备件购置费0.1编号名称费率（%）价格（万元）1生产

16、工具费0.1编号名称费率（%）价格（万元）1电动、变电配电、电讯设备2经济分析表 1-1设备购置费一览表1.2.2 建筑工程费1.直接费用包括建筑物工程、构筑物工程和大型土石方、场地、平整及厂区绿化等。本项目中土建工程：包括生产装置的构筑物和建筑物以及办公楼、食堂、车库、仓库、消防、通讯和维修费用，为 2%。场地建设：包括场地和平整、道路、铁路、围墙、停车场和绿化等，为1%。表 1-1 直接费用一览表2.间接费用以直接费为基础，按一定的间接费率计算。本项目建于基地，间接费率为 %。表 1-1 间接费用一览表编号名称费率（%）价格（万元）编号名称费率（%）设备总费用（万元）价格（万元）1土建工程

17、20.2场地建设20.编号名称价格（万元）1工艺设备费1.2设备内部填充1工艺管道及防腐保温工程21仪表自控系统00电气设备费用2生产器具费备品备件购置费1设备运杂费其他设备费总计0经济分析.税金营业税以建筑工程的直接费、间接费之和为基数，按照费率的 %计征。本项目营业税为 万元。城市维护建设税按营业税的 %计征。本项目取税率为 %，故城市维护建设税为 万元。教育附加税按营业税的 %计征。本项目的教育附加税为 万元。1.2. 安装工程费包括主要生产、辅助生产、公用工程项目的工艺设备的安装、各种管道的安装、电动、便配电、电讯等电器设备安装；计量仪器，仪表等自控设备安装费用；设备内部填充、内衬、设

18、备保温、防腐以及附属设备的平台、栏杆等工艺金属结构的材料及安装费用。本项目中安装因子根据设备安装难易情况取不同的值，工艺设备、机械设备，按每台设备占得原价百分比估算，为简化计算，安装工程费可根据积累数据采用系数法估算。主要设备安装工程费用见下表。表 1-1 安装费用一览表编号设备名称安装因子价格（万元）1反应器0.20.02塔设备0.换热器0.2储罐0.22.液体输送设备0.11.气体压缩机0.20工艺管道0.2仪表及自控系统0.21间接费用经济分析1.2. 固定资产投资汇总本项目固定投资费用汇总如下：表 1-1 固定资产投资费用汇总一览表1. 无形资产无形资产主要是土地使用费构成。土地使用费

19、：本项目设计用地为 亩。本项目设计厂区定于安庆，项目不占用耕地，无搬迁。土地开发成本低，价格为 2000 元/亩，因此土地使用费为 0 万元；1. 递延资产递延资产主要由建筑、生产准备费、装置启动调试费构成。1.建筑：大于 0000 万元的建设项目规模，以工程费用为基础，费用率为 .2%-.%，本项目取工程费用的 .2%估算，为 1. 万元。2.生产准备费：指新建企业或新增生产能力的企业，为保证竣工交付使用进行必要的生产准备所发生的费用。其中包括入厂费、培训费、公司费、工程手续费和其他准备费用。生产准备费估算根据不同的建设规模，进厂费按新增定员每人 000 到 000 估算；培训费按新增定员每

20、人 2000 到 000 元估算。本项目为新建项目，新增定员 2入厂费按 000 元/人培训费按 0001编号名称价格（万元）1工程设备费02建筑工程费安装工程费0.合计22.其他设备0.22总计0.经济分析元/人计算，公司费和工程手续费按 万元，其他准备费按 1 万元估计，则可得生产准备费为 2.1 万元。.装置启动调试费：以工程费用为基础按 0.2.0%，本厂取 1.0%，为 .万元。1. 预备费用预备费主要由基本预备费和涨价预备费构成。1.基本预备费：取固定资产、无形资产和递延资产的 %-1%估算，本项目取 1%，共计 .2 万元。2.涨价预备费：建设工期短，忽略涨价影响。1. 建设投资

21、汇总将上述固定资产、无形资产、递延资产和预备费用汇总如下：表 1-20 建设投资汇总表1. 建设期利息201 年 月利率如下：表 1-21 201 年 月份最新存基准利率表1项目期限年利率%短期一年以内（含一年）.中长期一至五年（含五年）.编号项目价格（万元）1固定资产22.2无形资产0递延资产2.预备费用.2合计经济分析本项目总投资的 2 亿元将向，其余自筹获得。采用长期，年限为 年，年利率为 .%。预计本厂建设期为 2 年，则建设期利息为 0 万元。1.资金资金是指企业全部的资产，包括现金、存货（材料、在制品、及成品）、应收帐款、有价、预付款等项目。为有效控制资金性，有必要对所需资金进行估

22、算资金。参考化工设计与经济一书中的估算方法，按建设资金的 1%估算，得到资金总额为 1. 万元。1. 项目总投资汇总表 1-22项目总投资汇总表1序号项目价格（万元）1建设投资1.1固定资产22.1.2无形资产01.递延资产2.1.预备费用.22建设期利息020资金1.合计.五年以上.0经济分析第二章资金筹措2.1 资金来源化工项目的资金来源主要益、债务资金、准股本资金和融资租赁。本项目的资金来源为权益基本和债务资金，总投资金额为 . 万元。根据国务院关于调整固定资产投资项目金比例（国发2002 号）规定，化工项目的最低金比例为 20%，故2 亿元，利率为 .%，其余资金由自有资金注入。其中，

23、部分通过抵押本厂部分的固定资产，获得；其余部分由股东大会筹集或总厂划拨筹集， 个月内资金全部到位。2.2还款方式本项目金额为 2 亿元，利率为 .%，期限为 年，采用每年等额偿还本息的方法还款，分五年还清，每年还款额计算公式如下：éi(1+ i)nùA = Pêú(1+ i) -1nëû其中：总额 P=20000 万元，利率 i=.%，期限 n=2 年，则每年还款金额为 万元。2. 资金使用计划项目建设期为两年，项目计算期以 1 年计算，建设投资分年使用计划按第一年投入 0%，第二年投入剩余 0%的方式两年内全部投入。开工计划为：第一

24、年， 建设工厂，注入 0%固定投资；第二年， 第二年，注入剩余资金，建设工厂并成功开车；第三年，开工 200 小时，基本保证正常运行，开工率达到 0%以上；第四年，开工 200 小时，基本保证正常运行，开工率达到 0%以上；第五年，达到正常设计生产水平。1经济分析第三章.1 成本估算说明成本和费用估算.1.1 概述成本包括生产中所消耗的物化劳动和活劳动，是判定价格的重要依据之一，也是企业生产经营管理水平的一项综合性指标。成本按其与产量变化的关系分为可变成本和固定成本。可变成本是指在总成本中，随产量的增减而成比例地增减的那一部分费用，如原材料费用、及动力费等。固定成本是指与产量的多少无关的那一部

25、分费用，如固定资产折旧费、用等。经营成本是指总成本费用扣除折旧费、维修费、摊销费和借款利息的剩余部分，经营成本的概念是用在现金流量表的计算过程中。.1.2 编制依据化工投资项目可行性编制办法(200 年)化工项目可行性研究技术经济方法与参数(200 年)中民企业所得税法及实施条例中民暂行条例及实施细则成本费用核算与管理办法）(财2002 号)建设项目经济评价方法与参数(第三版)201第十三届竞赛任务书经济分析与评价基础数据.1. 估算依据和说明（1）依据发改投资（200） 号文发布的建设项目经济评价方法与参数和企业会计制度(财会201 号)编制；（2）各原材料及公用工程费用通过调研现行市场价格

26、估算和向园区询价方式获取；（）本项目计划两年建成，第三年投产，投产期生产负荷达到设计能力的0%和 0%，以后生产负荷为 0%。达产期为 1 年。1经济分析.2总成本费用估算.2.1 概述成本和费用估算的方法主要有生产要素估算法和生产成本加期间费用估算法，在可行性中，一般可按生产要素法估算。这里采用生产成本要素法估算。总成本费用=外购原材料和动力费+工资及福利费+折旧费+摊销费+修理费+财务费（利息）+销售费+其他费用.2.2 原材料及辅助材料费工艺过程中所涉及的所有原料均以开工时期的预期价格定价（以原材料价格的现值预估），忽略原料价格变化对财务运行所产生的影响。1、本项目 1 万吨醋酸乙烯生产

27、项目，需要原料乙烯、醋酸和氧气，是生产废气。2、本项目生产过程中需要Pd-Au催化剂，二氧化硅为载体。每个反应器催化剂体积.m，质量估计吨，每克价格为0元（包含专利费），由于有三个反应器工作每年需换一次所以估计催化剂费用每年需万元。表 -1 原材料及辅助材料费用表.2.和动力费本项目采用的加热蒸汽标准为：低压蒸汽为 0.MPa,中压蒸汽为1.MPa。加热蒸汽及冷用工程由母场提供，参考工业园区内部的公用工程价格。本工程的冷公用工程采用循环冷却水进行冷却，对于有较低温度要求的系统，采用循环冷冻盐水进行冷却。循环冷却水由厂区内循环水站提供及处理，冷1材料名称单价年消耗总费用（万元）Pd-Au 催化剂

28、0 元/克吨经济分析冻盐水由厂区内冷冻站提供与处理。循环冷却水与循环冷冻盐水由于其总量基本不变，故其价格主要为再生处理价格与损失补充价格，较其本身价值要低廉许多。表 -2和动力费用表.2. 职工薪酬及福利费表 -人力编制表1序号部门定员工资（含年终奖金）/（万/年）1总经理102总工程师20副总经理22办公室1职员20财务部经理1职员20人事部1职员20市场部经理1职员后勤部1职员生产部经理车间、部门主管0反应工段*0克劳斯反应工段*0斯科特加氢工段*0材料名称单价（元/吨）年消耗（万吨/年）总费用（万元）气000.1低压蒸汽2001.20中压蒸汽2002循环冷却水1.02020电能0.元/K

29、Wh020KWh2.总计21.经济分析本厂建在安庆基地，根据安庆能源化工基地经济技术合作政策规定，对安排安庆市失地农民就业的企业，与本人签订劳动合同三年以上的，满一年后，按每人每月 0 元计算，用工企业。可连续执行三年。故我厂计划招收 0 位安庆地区工人。我厂每年除了工资之外，还会对各级员工福利，福利费包括“五险一金”，即养老保险金、失业保险金、医疗保险金、保险金、工伤保险金以及住房公积金。具体提取比例及提取金额如下表：表 - 职工福利费用表20序号福利名称占工资总额比例总计（万元/年）1养老保险金20%2.2失业保险金2%2.应急处2*维修2*中控空压2泵站2公用工程*化验中心2配电中心*环

30、保2维修消防*2储运*2技术开发部11职员安检、监理部1职员2部主管220保安1合计201经济分析.2. 折旧费本项目固定资产折旧均采用平均年限法（直线法）。根据企业所得税法实施条例规定，固定资产计算折旧的最低年限如下：（一）房屋、建筑物，为 20 年；（二）飞机、火车、轮船、机械和其他生产设备，为 年；（三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为 年；（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为 年；（五）电子设备，为 年。对于内资企业固定资产的净残值率一般为 %，故厂区建筑设施折旧年限为20 年，生产设备折旧年限为 年，车辆折旧年限为 年，生产器具折旧年限为年，电气设备折旧年限为 年。表

31、- 折旧费用一览表.2. 摊销费摊销费是指无形资产和递延资产在一定期限内分期摊销的费用。本项目中无21名称原值（万元）折旧年限（年）年折旧费（万元/年）生产设备00房屋建筑20.2器具、工具、家具1.电气设备21.车辆2.2总计医疗保险金%2.保险0.%.工伤保险0.%.住房公积金%.总计1.1经济分析形资产和递延资产在生产期的 1 年中摊销，总资产为 0. 万元，无形资产一般不考虑残值，则摊销费为 202. 万元。.2. 维修费维修费是指用于设备设施维护及故障修理的材料费、施工费、劳务费，其中包括日常维护修理、设备大检修以及检修维护的运保费。修理费按设备总投资额的 1.2%计提，主要生产和辅

32、助生产的主要机械设备总额为 0 万元，则年修理费总额为 . 万元。.2.是指企业行政管理部门为管理和组织经营活动发生的各项费用，包括：公用经费（工厂总部管理工资、职工福利费，差旅费，办公费，折旧费，修理费，物料消耗，低值易耗品摊销以及其他公司经费）、工会经费、职工教育经费、劳动保险费、董事会费、咨询费、顾问费、交际应酬费、税金（税，车船使用税，土地使用税，印花税等）、开办费摊销、研究发展费以及其他管理费等。本项目中用按直接工资总额的 0%计提，则每年所需支付的=直接工资×0%=1.0×0%=.2 万元。.2. 财务费财务费是指为筹措资金而发生的各项费用，包括生产经营期间发生

33、的利息收支净额，汇兑损益净额，外汇手续费，金融机构的手续费以及因筹资而发生的其他费用。根据金额，每年的财务费用为 1. 万元。.2. 销售费指企业为销售和促销而发生的费用22，包括运输费、包装费、广经济分析告费、保险费、委托代销费、展览费，以及专设销售部门的经费，例如销售部门职工工资、福利费、办公费、修理费等。本项目中按销售收入的 2%计算销售费用总额，即：销售费用=年销售收入×2%=.×2%=1. 万元。.2. 其他费用.2.1 三废处理费本项目会产生一定量的废气、废水与废渣。针对尾气，已达到排放标准，可直接排放。针对再生废水，由于含水 .%，故送往本厂的污水处理站进行处

34、理。年产生废水 20 吨，处理的费用为 元/吨，年污水处理费用 2.2 万元；针对废渣，将废催化剂送回供应商进行回收处理，催化剂再生处理费用为200 万元/年；生产包装物和生活处理费用为 0 万元/年。故本项目三废处理费用为 2.2 万元/年。.2.2成本汇总表 -成本汇总表2序号项目估算成本（万元）占生产成本比例（%）1原材料及辅助费.2动力费21.2.人工费1.11.折旧费2.摊销费202.1.维修费.1.2.0财务费1.1.0销售费1.1.0经济分析其中，可变成本=原材料及辅助费+动力费+销售费+其他费用；固定成本=人工费+折旧费+摊销费+维修费+财务费；经营成本=总成本费用-折旧费-摊

35、销费-维修费-财务费。2其他直接2.2.2总计总成本费用.0.0可变成本2.2.固定成本222.经营成本000.1成本2 元/吨经济分析第四章销售收入和税金估算.1 销售收入估算本项目以醋酸乙烯为主要，年产量为 1 万吨。200-201 年醋酸乙烯的价格走势如下图所示。图 -1 醋酸乙烯价格走势图从图中可以看到，近五年醋酸乙烯的平均价格在 00 元/吨。表 -1销售收入表.2 税金估算、城市维护建设税、教育附加税.表 -2 销售税和附加税表本项目的销售税分为2序号税金名称计税基准税率（%）1企业所得税毛利润（支持高新技术项目）12销售收入（进项税额抵扣销项税额）1序号产量（万吨）单价（元/吨）

36、收入（万元）1醋酸乙烯000经济分析计算为：额= 销项税额进项税额当期销项税额= 当期销售额/(1+税率)×税率（此公式适用于原材料含税的情况，本项目适用此公式）当期进项税额=购入应税原材料额×税率表 -税金估算表2序号项目税率（%）税金（万元）1销售收入00销项税额1.2总成本1购入原材料和动力费0.进项税额.1.2城市维护建设费2.教育附加税1.2销售税金及附加2.教育费附加城市建设维护费经济分析第五章财务分析.1 财务分析报表.1.1 利润分配表由前面的计算结果可得，正常年税前利润总额=销售收入-总费用成本-销售税金及附加=00-1-2.=. 万元，但是由于本项目是一

37、个处理尾气的环保项目，若不处理，根据相关环保政策，尾气排放严重，将缴纳巨额罚款，甚至将企业关停，将造成经济损失，同时违背了可持续发展和绿色发展的理念。综合考虑本企业每年将损失近 00 多万元。所以，尾气处理项目是很必要的，即使该项目没有直接。综上，本企业每年将间接约万元。表 -1利润与利润分配表.1.2 财务损益表以项目前五期为例，计算税收及损益情况如下：表 -2 财务损益表2序号项目金额（万元）备注1销售收入002总成本费用1销售税金及附加2.利润总额（直接）2.=1-2-利润总额（间接）0.2所得税利润总额的 1%净利润1.=-法定盈余公积金净利润的%任意盈余公积金2.净利润的%未分配利润

38、0=-经济分析.1. 现金流量表（1） 现金流入现金流入=销售收入 +回收固定资产余值+其他收入则正常年份的现金流入=1 +0+0=1 千万元（2） 现金流出现金流出=建设投资+资金+经营成本+销售税金及附加税+偿还本息+所得税则正常年份的现金流出（还清后）=0+0+00+2.+0+=2. 万元（）净现金流量净现金流量=现金流入-现金流出+00 则正常年份的进现金流量=1 万元（）累计折现流量取化工行业标准折现值 i=0.。详细的财务现金流量表见下表 - 至 -。2序号项目建设期投产期达产期12生产负荷（%）000.00.00一销售收入000000二总成本费用00三销售税金及附加1销项税额00

39、2进项税额001.000.2城市维护建设费002.12.2.教育附加税000.1.11.2四利润总额00002五所得税00六净利润0000.经济分析表 -财务现金流量表（一）表 -财务现金流量表（二）2序号项目达产期1现金流入销售收入.回收固定资产余值00000小计.2现金流出建设期投资0000000000经营成本.销售税金及附加2.2.2.偿还本息00所得税序号项目建设期投产期达产期121现金流入销售收入002020回收固定资产余值00000小计0020202现金流出建设期投资222.2.002.00经营成本0020销售税金及附加002.偿还本息所得税000.1小计-2.2净现金流量-2.2

40、累计现金流量-2.2.经济分析表 -财务现金流量表（三）根据以上现金流量表绘制出累计现金流量图如下。0序号项目达产期11现金流入销售收入.回收固定资产余值00000小计.2现金流出建设期投资0000000000经营成本.销售税金及附加2.2.2.偿还本息00000所得税小计.净现金流量2.2.2累计现金流量21.小计.净现金流量0.2.2累计现金流量-1.经济分析图 -1 累计现金流量图.2 财务分析指标.2.1能力分析.2.1.1 静态指标（1）静态投资回收期项目投资现金流量表中累计净现金流量由负值变为零的时点，即为项目的静态投资回收期。应按下式计算：T -1å(CI - CO)iP = T -1+ i=1t(CI - CO)T式中 T各年累计净现金流量首次为正值或零的年数。故静态投资回收期（所得税后）Pt=-1+0./21.=. 年，小于化工企业标准的 1 年。（2）投资利润率指项目达到设计生产能力后的一个正常的生产年份的年利润总额与项目总1经济分析投资的比率，它是考虑项目投资能力的静态指标，即：投资利润率=年利润总额/总投资额×0%=2.2/.=.1%按照化工行业标准投资利润率，可行的项目利润率应大于 2%。（）投资利税率指项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的利税总额或生产期年平均利税总额与项目总投资的比率，即：投资利税率=年利税总额/