第3讲-报表子系统ppt课件

1、第3讲 报表管理子系统一、报表系统简介二、报表的定义三、报表系统的日常处置四、合并会计报表的编制教学目的与要求：教学目的与要求：掌握报表的根本概念、根本任务原理、报表格式、掌握报表的根本概念、根本任务原理、报表格式、报表公式。报表公式。掌握报表子系统的功能构造。掌握报表子系统的功能构造。熟练掌握报表系统的根本处置流程。熟练掌握报表系统的根本处置流程。熟练利用电子报表系统生成所需的各种报表熟练利用电子报表系统生成所需的各种报表掌握报表报表的汇总。掌握报表报表的汇总。了解合并会计报表。了解合并会计报表。教学重点教学重点: :报表系统的根本概念报表系统的根本概念报表格式与公式的设置报表格式与公式的设

2、置日常处置日常处置报表汇总报表汇总教学难点：教学难点：合并会计报表合并会计报表会计信息系统 |应用篇北北 方方 交交 通通 大大 学学 经经 管管 学学 院院 信信 息息 管管 理理 系系4第 页第第3讲讲 报表管理系统报表管理系统一、报表管理系统简介一、报表管理系统简介二、报表的定义二、报表的定义三、报表管理系统的日常处置三、报表管理系统的日常处置四、合并会计报表的编制四、合并会计报表的编制 会计信息系统 |应用篇北北 方方 交交 通通 大大 学学 经经 管管 学学 院院 信信 息息 管管 理理 系系5第 页一、报表管理系统简介一报表管理系统概述二报表管理系统的根本概念三报表管理系统的处置流

3、程和主要功能 会计信息系统 |应用篇北北 方方 交交 通通 大大 学学 经经 管管 学学 院院 信信 息息 管管 理理 系系6第 页一报表管理系统概述1概述 2报表的分类 3报表管理的义务会计信息系统 |应用篇北北 方方 交交 通通 大大 学学 经经 管管 学学 院院 信信 息息 管管 理理 系系7第 页1概述概述 报表管理系统是会计核算系统中的一个独立的子报表管理系统是会计核算系统中的一个独立的子系统，主要义务是设计报表的格式和编制报表系统，主要义务是设计报表的格式和编制报表公式，从财务处置或其他单项核算系统中获得公式，从财务处置或其他单项核算系统中获得有关会计核算信息生成会计报表，进展报表

4、汇有关会计核算信息生成会计报表，进展报表汇总和报表分析。总和报表分析。会计信息系统 |应用篇北北 方方 交交 通通 大大 学学 经经 管管 学学 院院 信信 息息 管管 理理 系系8第 页2报表的分类报表的分类 l按报送的对象l按报送时间l按编制单位l按报表构造会计信息系统 |应用篇北北 方方 交交 通通 大大 学学 经经 管管 学学 院院 信信 息息 管管 理理 系系9第 页3报表管理系统的义务报表管理系统的义务 报表管理系统的主要义务是：报表管理系统的主要义务是：会计报表管理系统应提供各类报表的表样设置和会计报表管理系统应提供各类报表的表样设置和公式定义功能。公式定义功能。会计报表管理系统

5、应有自动根据预定的表格和公会计报表管理系统应有自动根据预定的表格和公式，从源数据中获得数据并按规定进展计算处式，从源数据中获得数据并按规定进展计算处置的功能。置的功能。会计信息系统 |应用篇北北 方方 交交 通通 大大 学学 经经 管管 学学 院院 信信 息息 管管 理理 系系10第 页会计报表管理系统应向用户提供各种报表信息的查询功能会计报表管理系统应能按预定格式，输出各种会计报表。会计信息系统 |应用篇北北 方方 交交 通通 大大 学学 经经 管管 学学 院院 信信 息息 管管 理理 系系11第 页二报表系统的根本概念概述报表的构造报表的格式报表的数据公式报表文件和关键字会计信息系统 |应

6、用篇北北 方方 交交 通通 大大 学学 经经 管管 学学 院院 信信 息息 管管 理理 系系12第 页 1. 1.概述概述 报表系统处置报表数据的思绪与传统手工方式一报表系统处置报表数据的思绪与传统手工方式一致，即首先预备会计报表的格式，然后进展数致，即首先预备会计报表的格式，然后进展数据的搜集、处置，最后生成会计报表。但是，据的搜集、处置，最后生成会计报表。但是，报表系统对会计报表进展管理的方式却与传统报表系统对会计报表进展管理的方式却与传统手工方式有较大差别，由此构成了以下一些新手工方式有较大差别，由此构成了以下一些新的概念。的概念。会计信息系统 |应用篇北北 方方 交交 通通 大大 学学

7、 经经 管管 学学 院院 信信 息息 管管 理理 系系13第 页2 2报表的构造报表的构造 根据报表构造的复杂性，可以将报表分为简单根据报表构造的复杂性，可以将报表分为简单表和复合表两类。表和复合表两类。 会计信息系统 |应用篇北北 方方 交交 通通 大大 学学 经经 管管 学学 院院 信信 息息 管管 理理 系系14第 页3 3报表的格式报表的格式 报表格式是指一个保管在计算机中的模板，运报表格式是指一个保管在计算机中的模板，运用这个模板可以无限复制一样格式的表格供用用这个模板可以无限复制一样格式的表格供用户运用。户运用。会计信息系统 |应用篇北北 方方 交交 通通 大大 学学 经经 管管

8、学学 院院 信信 息息 管管 理理 系系15第 页报表格式根本要素：表头、表体、表尾表表 头头工程称号工程称号表元表元D8表表 体体栏目称号栏目称号会计信息系统 |应用篇北北 方方 交交 通通 大大 学学 经经 管管 学学 院院 信信 息息 管管 理理 系系16第 页4 4报表的数据公式报表的数据公式1)1)报表格式与报表数据报表格式与报表数据 会计信息系统 |应用篇北北 方方 交交 通通 大大 学学 经经 管管 学学 院院 信信 息息 管管 理理 系系17第 页 2报表中的数据来源：由总账产生；由明细账各科目的发生额或余额产生；由明细账统计产生；由本表计算产生；由其他报表产生；由其他资料产生

9、；直接规定字符或常数；暂时输入。会计信息系统 |应用篇北北 方方 交交 通通 大大 学学 经经 管管 学学 院院 信信 息息 管管 理理 系系18第 页 3)报表中的公式 报表中公式设置有：运算公式和审核公式。 会计信息系统 |应用篇北北 方方 交交 通通 大大 学学 经经 管管 学学 院院 信信 息息 管管 理理 系系19第 页5 5报表文件和报表关键字报表文件和报表关键字不同期间不同期间的表放在的表放在同一个报同一个报表文件中表文件中。会计信息系统 |应用篇北北 方方 交交 通通 大大 学学 经经 管管 学学 院院 信信 息息 管管 理理 系系20第 页三报表管理系统的处置流程和主要功能

10、报表管理系统的处置流程 报表管理系统的主要功能会计信息系统 |应用篇北北 方方 交交 通通 大大 学学 经经 管管 学学 院院 信信 息息 管管 理理 系系21第 页1 1报表管理系统的处置流程报表管理系统的处置流程 无论是手工条件还是计算机条件下，会计报表无论是手工条件还是计算机条件下，会计报表的编制过程具有很强的规律性。的编制过程具有很强的规律性。会计信息系统 |应用篇北北 方方 交交 通通 大大 学学 经经 管管 学学 院院 信信 息息 管管 理理 系系22第 页1 1在手工条件下会计报表编制的根本流程在手工条件下会计报表编制的根本流程设计并绘制表格线条及有关阐明文字。设计并绘制表格线条

11、及有关阐明文字。查阅账簿内容、计算并填写数据。查阅账簿内容、计算并填写数据。根据数据间的勾稽关系检查数据的正确性。根据数据间的勾稽关系检查数据的正确性。各种报表格式各种报表格式会计报表会计报表填写数据填写数据并计算处置并计算处置审核审核 修正修正会计信息系统 |应用篇北北 方方 交交 通通 大大 学学 经经 管管 学学 院院 信信 息息 管管 理理 系系23第 页2 2在计算机条件下会计报表编制的根本处置流程在计算机条件下会计报表编制的根本处置流程登录报表系统登录报表系统创建新报表创建新报表翻开报表翻开报表编制表页格式编制表页格式插入修正表页插入修正表页登录数据库登录数据库设置公式设置公式总账

12、取数总账取数公式定义公式定义单元公式定义单元公式定义外部公式外部公式定义定义审核公式审核公式定义定义其它系统其它系统取数公式取数公式编制、审核编制、审核维护、保管维护、保管报表输出报表输出报表登记报表登记格式公式设置格式公式设置报表编制报表编制报表输出报表输出会计信息系统 |应用篇北北 方方 交交 通通 大大 学学 经经 管管 学学 院院 信信 息息 管管 理理 系系24第 页2 2报表管理系统的主要功能报表管理系统的主要功能报表称号登记报表称号登记报表格式、公式设计报表格式、公式设计报表编制报表编制报表勾稽关系检查报表勾稽关系检查报表汇总合并报表汇总合并报表分析报表分析报表输出报表输出系统效

13、力等系统效力等会计信息系统 |应用篇北北 方方 交交 通通 大大 学学 经经 管管 学学 院院 信信 息息 管管 理理 系系25第 页第第3讲讲 报表管理系统报表管理系统一、报表管理系统简介二、报表的定义三、报表管理系统的日常处置四、合并会计报表的编制 会计信息系统 |应用篇北北 方方 交交 通通 大大 学学 经经 管管 学学 院院 信信 息息 管管 理理 系系26第 页二、报表的定义一概述二报表文件称号登记三报表格式设置四报表公式设置会计信息系统 |应用篇北北 方方 交交 通通 大大 学学 经经 管管 学学 院院 信信 息息 管管 理理 系系27第 页一概述 报表的定义本质上是进展报表系统的

14、初始化任务其主要内容包括：报表文件称号登记报表格式设置报表公式设置会计信息系统 |应用篇北北 方方 交交 通通 大大 学学 经经 管管 学学 院院 信信 息息 管管 理理 系系28第 页二报表文件称号登记 在计算机方式下，为了制造一张新表，存放用户定义的报表格式和报表公式，首先必需创建一个新的报表文件，在系统中登记报表文件称号，以便以后调用时作为标识这个文件名是供用户调用报表运用的，通常称为文件的外部标识名。有些报表处置软件为了处置方便，在登记外部标识名的同时，计算机自动给这个文件一个编号供计算机处置报表文件用，因此称为内部标识名。会计信息系统 |应用篇北北 方方 交交 通通 大大 学学 经经

15、 管管 学学 院院 信信 息息 管管 理理 系系29第 页三报表格式设置 在创建或翻开报表文件之后就可以进展报表格式的设置了。 报表格式的设置方式有如下两种：非直观的报表格式设置方式直观的报表格式设置方式会计信息系统 |应用篇北北 方方 交交 通通 大大 学学 经经 管管 学学 院院 信信 息息 管管 理理 系系30第 页四报表公式设置 会计报表管理系统中的公式分为： 运算公式 审核公式会计信息系统 |应用篇北北 方方 交交 通通 大大 学学 经经 管管 学学 院院 信信 息息 管管 理理 系系31第 页1 1报表运算公式的设置报表运算公式的设置 报表运算公式是在编制报表时，确定表元的数报表运

16、算公式是在编制报表时，确定表元的数据来源的公式，主要的作用是在报表生成的过据来源的公式，主要的作用是在报表生成的过程中，经过设定的运算公式，系统从根据公式程中，经过设定的运算公式，系统从根据公式描画的数据库文件中提取到指定的数据，进展描画的数据库文件中提取到指定的数据，进展表达式指定的运算，将运算结果放入表元中。表达式指定的运算，将运算结果放入表元中。 确定运算公式时，主要思索以下几个方面：确定运算公式时，主要思索以下几个方面：会计信息系统 |应用篇北北 方方 交交 通通 大大 学学 经经 管管 学学 院院 信信 息息 管管 理理 系系32第 页1 1确定表元的数据来源及取数所要满足的条件。确

17、定表元的数据来源及取数所要满足的条件。 报表系统中的数据普通来源于以下几个方面：报表系统中的数据普通来源于以下几个方面：从账务系统取数。从账务系统取数。从其他核算子系统取数。从其他核算子系统取数。从报表系统本身取数从报表系统本身取数从其他报表取数从其他报表取数也可从本表取数也可从本表取数调用外部函数取数等调用外部函数取数等会计信息系统 |应用篇北北 方方 交交 通通 大大 学学 经经 管管 学学 院院 信信 息息 管管 理理 系系33第 页从其他会计软件取数等。会计信息系统 |应用篇北北 方方 交交 通通 大大 学学 经经 管管 学学 院院 信信 息息 管管 理理 系系34第 页会计信息系统

18、|应用篇北北 方方 交交 通通 大大 学学 经经 管管 学学 院院 信信 息息 管管 理理 系系35第 页取数所要满足的条件包括： 借方发生额；贷方发生额；期初末借方余额；期初末贷方余额；累计数包括借方累计、贷方累计；前期数等。会计信息系统 |应用篇北北 方方 交交 通通 大大 学学 经经 管管 学学 院院 信信 息息 管管 理理 系系36第 页会计信息系统 |应用篇北北 方方 交交 通通 大大 学学 经经 管管 学学 院院 信信 息息 管管 理理 系系37第 页2 2运算公式的构成运算公式的构成运算公式由以下根本部分构成：运算公式由以下根本部分构成：表元及坐标，表示表元在表中的位置；表元及坐

19、标，表示表元在表中的位置；运算符，包括运算符，包括“、“、“* *、“、“等；等；表达式，将常量、变量、函数用运算符衔接起来表达式，将常量、变量、函数用运算符衔接起来。会计信息系统 |应用篇北北 方方 交交 通通 大大 学学 经经 管管 学学 院院 信信 息息 管管 理理 系系38第 页会计信息系统 |应用篇北北 方方 交交 通通 大大 学学 经经 管管 学学 院院 信信 息息 管管 理理 系系39第 页3 3 运算公式的实现方式运算公式的实现方式 报表管理系统中运算公式的实现有两种方式：报表管理系统中运算公式的实现有两种方式：经过键盘直接录入公式经过键盘直接录入公式系统采取引导输入的方式自动

20、生成公式系统采取引导输入的方式自动生成公式 键盘直接录入方式下，只需按照公式的格式输键盘直接录入方式下，只需按照公式的格式输入公式，其优点是输入速度快，但要求运用者入公式，其优点是输入速度快，但要求运用者对系统比较熟习。对系统比较熟习。会计信息系统 |应用篇北北 方方 交交 通通 大大 学学 经经 管管 学学 院院 信信 息息 管管 理理 系系40第 页 系统采取引导输入的方式自动生成公式下，运用者只需按照系统提示，回答系统提出的问题，比如从何处取数、什么会计科目、哪个会计期间借方还是贷方、发生额还是余额等，系统即可自动生成需求的公式，这种方法对软件初学者来说会感到非常易学、易用，但编辑速度较

21、慢。建议：采用系统引导输入的方式自动生成公式。会计信息系统 |应用篇北北 方方 交交 通通 大大 学学 经经 管管 学学 院院 信信 息息 管管 理理 系系41第 页4 4 函数函数 为简化报表数据来源的定义，会计报表管理系为简化报表数据来源的定义，会计报表管理系统普通是将报表编制中比较固定的处置过程做统普通是将报表编制中比较固定的处置过程做成独立的模块，向用户提供针对性较强的一整成独立的模块，向用户提供针对性较强的一整套从各种数据库文件中调取数据的函数。套从各种数据库文件中调取数据的函数。会计信息系统 |应用篇北北 方方 交交 通通 大大 学学 经经 管管 学学 院院 信信 息息 管管 理理

22、 系系42第 页2 2报表审核公式的设置报表审核公式的设置 报表审核公式是报表数据之间关系的检查公式。报表审核公式是报表数据之间关系的检查公式。它主要用于：它主要用于：报表数据来源定义完成后，审核报表的合法性报表数据来源定义完成后，审核报表的合法性报表数据生成后，审核报表数据的正确性。报表数据生成后，审核报表数据的正确性。 会计信息系统 |应用篇北北 方方 交交 通通 大大 学学 经经 管管 学学 院院 信信 息息 管管 理理 系系43第 页第第3讲讲 报表管理系统报表管理系统一、报表管理系统简介二、报表的定义三、报表管理系统的日常处置四、合并会计报表的编制 会计信息系统 |应用篇北北 方方

23、交交 通通 大大 学学 经经 管管 学学 院院 信信 息息 管管 理理 系系44第 页三、报表系统的日常处置一日常处置概述二报表的编制三报表输出四会计报表的汇总和分析五报表的维护 会计信息系统 |应用篇北北 方方 交交 通通 大大 学学 经经 管管 学学 院院 信信 息息 管管 理理 系系45第 页一日常处置概述一日常处置概述 报表格式、公式设置完成之后，报表系统对报表的日常处置任务便集中于编制报表、输出报表、报表的汇总、分析和维护上。会计信息系统 |应用篇北北 方方 交交 通通 大大 学学 经经 管管 学学 院院 信信 息息 管管 理理 系系46第 页二报表的编制设置了报表格式和报表公式只是

24、定义了报表的构造，假设想要得到填有需求数据的报表，还需进展报表的编制任务。会计信息系统 |应用篇北北 方方 交交 通通 大大 学学 经经 管管 学学 院院 信信 息息 管管 理理 系系47第 页三报表输出报表管理系统输出报表的方式主要有两种：屏幕显示输出打印输出会计信息系统 |应用篇北北 方方 交交 通通 大大 学学 经经 管管 学学 院院 信信 息息 管管 理理 系系48第 页四会计报表的汇总和分析1 会计报表汇总会计报表汇总 通用会计报表管理系统的报表汇总功能是指构造通用会计报表管理系统的报表汇总功能是指构造一样、数据不同的两张报表经过简单叠加生成一样、数据不同的两张报表经过简单叠加生成一

25、张新表的功能。一张新表的功能。 汇总会计报表普通有两种方式：汇总会计报表普通有两种方式：同一报表不同时期的汇总同一报表不同时期的汇总同种报表不同单位的汇总同种报表不同单位的汇总会计信息系统 |应用篇北北 方方 交交 通通 大大 学学 经经 管管 学学 院院 信信 息息 管管 理理 系系49第 页1 1同一报表不同时期的汇总同一报表不同时期的汇总会计信息系统 |应用篇北北 方方 交交 通通 大大 学学 经经 管管 学学 院院 信信 息息 管管 理理 系系50第 页2 2同种报表不同单位的汇总同种报表不同单位的汇总 处置方法：两种。处置方法：两种。会计信息系统 |应用篇北北 方方 交交 通通 大大

26、 学学 经经 管管 学学 院院 信信 息息 管管 理理 系系51第 页2 2报表分析报表分析 报表分析就是运用各种方法对报表的数据进展报表分析就是运用各种方法对报表的数据进展分析。报表分析普通运用分析。报表分析普通运用: :图形分析法图形分析法视图分析法等视图分析法等会计信息系统 |应用篇北北 方方 交交 通通 大大 学学 经经 管管 学学 院院 信信 息息 管管 理理 系系52第 页五报表的维护报表的维护是报表系统的一项根本功能，报表维护的根本功能有：报表的备份报表恢复报表删除构造复制等会计信息系统 |应用篇北北 方方 交交 通通 大大 学学 经经 管管 学学 院院 信信 息息 管管 理理

27、系系53第 页第第3讲讲 报表管理系统报表管理系统一、报表管理系统简介二、报表的定义三、报表管理系统的日常处置四、合并会计报表的编制 会计信息系统 |应用篇北北 方方 交交 通通 大大 学学 经经 管管 学学 院院 信信 息息 管管 理理 系系54第 页四、合并会计报表的编制四、合并会计报表的编制 一概述二合并会计报表编制原理三合并会计报表编制方法会计信息系统 |应用篇北北 方方 交交 通通 大大 学学 经经 管管 学学 院院 信信 息息 管管 理理 系系55第 页一概述 合并会计报表又称合并财务报表，它是以母公司和子公司组成的企业集团为一会计主体，以母公司和子公司单独编制的个别会计报表为根底

28、，由母公司编制的综合反映企业集团财务情况、运营成果及现金流量的会计报表。它主要包括合并资产负债表、合并利润表、合并利润分配表和合并现金流量表，它们分别从不同的方面反映企业集会计信息系统 |应用篇北北 方方 交交 通通 大大 学学 经经 管管 学学 院院 信信 息息 管管 理理 系系56第 页 团的运营情况，构成一个完好的合并会计报表体系。 在手工条件下编制合并会计报表既耗时，编制难度还大，在计算机条件下，由于合并会计报表编制的特殊性，需求手工与计算机相结合才干完成。会计信息系统 |应用篇北北 方方 交交 通通 大大 学学 经经 管管 学学 院院 信信 息息 管管 理理 系系57第 页二合并会计

29、报表编制原理1 1合并会计报表与个别会计报表的区别合并会计报表与个别会计报表的区别反映内容不同反映内容不同编制主体不同编制主体不同编制根底不同编制根底不同编制方法不同编制方法不同会计信息系统 |应用篇北北 方方 交交 通通 大大 学学 经经 管管 学学 院院 信信 息息 管管 理理 系系58第 页2 2合并会计报表与汇总会计报表的区别合并会计报表与汇总会计报表的区别 合并会计报表与汇总会计报表的区别表如今：合并会计报表与汇总会计报表的区别表如今：编制目的不同编制目的不同确定编报范围的根据不同确定编报范围的根据不同编制方法不同编制方法不同会计信息系统 |应用篇北北 方方 交交 通通 大大 学学

30、经经 管管 学学 院院 信信 息息 管管 理理 系系59第 页3 3合并会计报表的编制原那么合并会计报表的编制原那么 合并会计报表符合合并会计报表符合“真实可靠、全面完好、编报真实可靠、全面完好、编报及时这些普通原那么和根底要求外，还该当及时这些普通原那么和根底要求外，还该当遵照以下原那么和要求：遵照以下原那么和要求：以个别会计报表为根底编制；以个别会计报表为根底编制；一体性原那么；一体性原那么；重要性原那么；重要性原那么；一致性原那么；一致性原那么；会计信息系统 |应用篇北北 方方 交交 通通 大大 学学 经经 管管 学学 院院 信信 息息 管管 理理 系系60第 页母公司对子公司的股权投资

31、必需采用权益法进展核算。会计信息系统 |应用篇北北 方方 交交 通通 大大 学学 经经 管管 学学 院院 信信 息息 管管 理理 系系61第 页三合并会计报表编制方法 合并会计报表是在对纳入合并范围的个别会计报表的数据进展加总的根底上，经过编制抵销分录将企业集团内部的经济业务对个别会计报表的影响予以抵销，然后根据合并各工程的数额编制合并会计报表。编制时，普通运用编制抵销分录、合并任务底稿等一些特殊的报表编制方法。会计信息系统 |应用篇北北 方方 交交 通通 大大 学学 经经 管管 学学 院院 信信 息息 管管 理理 系系62第 页1 1手工方式下合并会计报表的编制方法手工方式下合并会计报表的编

32、制方法 手工操作方式下，编制合并会计报表，遵照的手工操作方式下，编制合并会计报表，遵照的是以下程序：是以下程序： 编制合并任务底稿，作为合并会计报表编制的根编制合并任务底稿，作为合并会计报表编制的根底。底。将母公司、子公司个别会计报表的数据纳入合并将母公司、子公司个别会计报表的数据纳入合并任务底稿。任务底稿。会计信息系统 |应用篇北北 方方 交交 通通 大大 学学 经经 管管 学学 院院 信信 息息 管管 理理 系系63第 页在合并任务底稿中将母公司与纳入合并范围的一切子公司个别会计报表数据加总，计算出个别会计报表各工程合计数据。编制抵销分录，抵销母公司与子公司、子公司与子公司相互间发生的经济

33、业务对个别会计报表的影响。计算合并会计报表各工程合并数。会计信息系统 |应用篇北北 方方 交交 通通 大大 学学 经经 管管 学学 院院 信信 息息 管管 理理 系系64第 页将合并任务底稿中计算出的各工程的合并数，纳入合并会计报表相应工程内，分别得到正式的合并资产负债表、合并损益表、合并利润分配表等报表会计信息系统 |应用篇北北 方方 交交 通通 大大 学学 经经 管管 学学 院院 信信 息息 管管 理理 系系65第 页2 2计算机条件下合并会计报表的编制方法计算机条件下合并会计报表的编制方法 手工编制抵销分录并输入到计算机，由计算机手工编制抵销分录并输入到计算机，由计算机把存储在机内的母、

34、子公司个别会计报表数据把存储在机内的母、子公司个别会计报表数据进展汇总并和调整分录数据进展加减，得出合进展汇总并和调整分录数据进展加减，得出合并数制成合并任务底稿，再根据底稿的合并数并数制成合并任务底稿，再根据底稿的合并数填写合并报表，最终完成报表合并。填写合并报表，最终完成报表合并。会计信息系统 |应用篇北北 方方 交交 通通 大大 学学 经经 管管 学学 院院 信信 息息 管管 理理 系系66第 页计算机条件下合并会计报表普通经过以下几步：1建立合并任务底稿 在系统中建立起合并报表任务底稿的格式，并输入任务底稿的工程，为下面填人数据做预备任务。 2数据采集 接纳个别会计报表数据，将个别会计

35、报表数据传输到任务底稿数据文件中。会计信息系统 |应用篇北北 方方 交交 通通 大大 学学 经经 管管 学学 院院 信信 息息 管管 理理 系系67第 页3 3输入抵销分录输入抵销分录 将母公司和其子公司需求核对的数据分别全不将母公司和其子公司需求核对的数据分别全不输入系统，以一个公司对各个公司的往来买卖输入系统，以一个公司对各个公司的往来买卖逐笔勾兑的方式进展核对，对于核对相符的内逐笔勾兑的方式进展核对，对于核对相符的内部买卖才干编制抵消分录。部买卖才干编制抵消分录。 将抵销分录输入到任务底稿数据文件的过程中将抵销分录输入到任务底稿数据文件的过程中或之后，要对抵销分录进展平衡核验和审核，或之

36、后，要对抵销分录进展平衡核验和审核，以保证输入的抵销分录的正确性。以保证输入的抵销分录的正确性。会计信息系统 |应用篇北北 方方 交交 通通 大大 学学 经经 管管 学学 院院 信信 息息 管管 理理 系系68第 页 还要将每笔抵销分录单独保管在数据文件中，以备查询，这是由于抵销分录在任务底稿上是按工程列示，对于涉及一个工程的各笔抵销分录，在任务底稿上只列示该工程的合计数，要想了解每笔分录的编制，只能到相关文件中查询。会计信息系统 |应用篇北北 方方 交交 通通 大大 学学 经经 管管 学学 院院 信信 息息 管管 理理 系系69第 页l 定义合并公式定义合并公式l 按照任务底稿上数据之间的关系定义编制合按照任务底稿上数据之间的关系定义编制合并会计报表需求的计算公式。如资产与费用类并会计报表需求的计算公式。如资产与费用类按按“母、子公司合计数母、子公司