财务决算及财务预算报告模板实用PPT(48页)课件

1、2018年财务决算及年财务决算及2019年财务预算报告年财务预算报告Financial budget and business analysis report汇报人： 财务部内容才是硬道理目 录CONTENTS年度基本情况综述012019年财务预算报告032018年财务情况报告0201年度基本情况综述文案是由标题、副标题、广告正文、广告口号组成的。它是广告内容的文字化表现。在广告设计中，文案与图案图形同等重要，图形具有前期的冲击力，广告文案具有较深的影响力。主要指标预算实绩增幅完成预算与时序差账面可比预算口径收入-当月6,848 6,553-3.31%3.86%7.97%-0.36%预算口径收

2、入-累计 82,181 26,826-4.72%2.34%32.64%-0.69%考核口径收入-累计 82,181 26,65432.43%-0.90%净利润11,5433,935-20.77%34.09%0.76%资本性支出30,2664,7004.14% 15.53% -17.80 %p 预算口径收入累计缺口568万元，可比增幅低于目标增幅(9.13%)6.79%,账面增幅低于目标增幅（5.70%）10.43%，考核口径收入缺口740万元。p 净利润累计完成3,935.36万元，高于时序进度87.69万元（0.76%） 。单位：万元主要指标完成情况主要指标完成情况年度销售情况综述年度销售情

3、况综述此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明。此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明。20182017添加标题内容添加标题内容北方地区南方地区此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明年度销售情况综述年度销售情况综述年度销售情况综述年度销售情况综述添加文案标题添加文案标题5000万元添加文案标题添加文案标题1000万元添加文案标题添加文案标题2000万元产

4、品A产品B产品C文案是由标题、副标题、广告正文、广告口号组成的。它是广告内容的文字化表现。在广告设计中，文案与图案图形同等重要，图形具有前期的冲击力，广告文案具有较深的影响力。文案是由标题、副标题、广告正文、广告口号组成的。它是广告内容的文字化表现。在广告设计中，文案与图案图形同等重要，图形具有前期的冲击力，广告文案具有较深的影响力。文案是由标题、副标题、广告正文、广告口号组成的。它是广告内容的文字化表现。在广告设计中，文案与图案图形同等重要，图形具有前期的冲击力，广告文案具有较深的影响力。8000 万元年度销售总额：年度销售情况综述年度销售情况综述比上年同期增加800万元产品A+B+Cl此处

5、添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明l此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明文案是由标题、副标题、广告正文、广告口号组成的。它是广告内容的文字化表现。在广告设计中，文案与图案图形同等重要，图形具有前期的冲击力，广告文案具有较深的影响力。11.1%增加率此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明AB年度销售情况综述年度销售情况综述此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明。此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明。此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明此

6、处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明。年度销售情况综述年度销售情况综述年度利润情况综述年度利润情况综述利润总额350万元比上年同期增加50 万元利润总额180万元比上年同期增加35 万元58%25%利润增加占比利润增加占比年度利润情况综述年度利润情况综述年度利润情况综述年度利润情况综述此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明。此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明。年度利润情况综述022018年财务情况报告文案是由标题、副标题、广告正文、广告口号组成的。它是广告内容的文字化表现。在广告设计中，文

7、案与图案图形同等重要，图形具有前期的冲击力，广告文案具有较深的影响力。应收账款增加额2、考核口径收入考核口径收入计算过程1、预算口径收入2、应收账款增加额抵减收入172万元考核口径收入缺口740万元考核口径收入缺口构成1、预算口径收入缺口568万元备注：应收账款占收比基准值暂按省公司上年下达目标8.06%。1、收入支出及结余情况收入支出及结余情况指标分解分析指标分解分析此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容。此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容。此处添加内容此处添加内容此处添加

8、内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容。此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容。1、收入支出及结余情况收入支出及结余情况此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容。此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容。此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容。此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容。12

9、431、收入支出及结余情况收入支出及结余情况指标1指标2指标3指标425%45%18%82%1、收入支出及结余情况收入支出及结余情况此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容此处添加内容。收入支出及结余情况1、收入支出及结余情况收入支出及结余情况销售收入13498.5万元财政补助收入397万元，其他收入16.5万元。文案是由标题、副标题、广告正文、广告口号组成的。它是广告内容的文字化表现。在广告设计中，文案与图案图形同等重要，图形具有前期的冲击力，广告文案具有较深的影响力。收入情况收入情况公司总收入13912万元1其中：文案是由标题、副标题、广告正文、

10、广告口号组成的。它是广告内容的文字化表现。在广告设计中，文案与图案图形同等重要，图形具有前期的冲击力，广告文案具有较深的影响力。支出支出情况情况公司总支出13203万元2其中：销售成本13064万元（业务成本11149万元， 管理费用1915万元），财政项目支出130万元，其他支出9万元。1、收入支出及结余情况收入支出及结余情况文案是由标题、副标题、广告正文、广告口号组成的。它是广告内容的文字化表现。在广告设计中，文案与图案图形同等重要，图形具有前期的冲击力，广告文案具有较深的影响力。结余结余情况情况总收支结余709万元3其中：项目结余 434.5万。1、收入支出及结余情况收入支出及结余情况资

11、产情况（1）其中：公司资产总额18165万元比期初增加3923 万元货币资金货币资金1592万元比期初增加1094万元应收应收货款货款2258万元比期初增加55万元存货存货378万元比期初减少113万元固定资产原值固定资产原值13665万元比期初增加9845万元2、资产负债情况资产负债情况公司负债总额14941万元比期初增加3229 万元其中：应付账款应付账款5911万元比期初增加3897万元长期借款长期借款4717万元比期初减少416万元负债情况（2）2、资产负债情况资产负债情况公司净资产总额3224万元比期初增加634 万元其中：公租房项目政府投资增加待冲基金公租房项目政府投资增加待冲基金

12、92万元净资产情况（3）2、资产负债情况资产负债情况1）、业务活动现金流量2929万元16248万元13319万元5089万元4522万元3、现金流量情况现金流量情况2）、投资活动现金流量公司投资活动产生的现金流量净额-1207万元其中：200 万1209 万（主要是新大楼购建固定资产、无形 资产支付的现金）3、现金流量情况现金流量情况3）、筹资活动现金流量现金流入1300万元现金流出2260万元公司公司筹资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额-960万元（银行借款收到的现金）l 偿还银行借款本息613万、l 融资租赁本息支付的现金1647万元。其中：3、现金流量情况现金流量情况预

13、算执行分析 1/21)总收入预算执行情况良好，执行率103%；总支出相对控制较好，比预算节约2%。公司收入合理增长截至2018年12月末主要原因是：主要原因是：财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。财务报表是财务报告的主要部分，不包括董事报告、管理分析及财务情况说明书等列入财务报告或年度报告的资料。公司公司实现实现项目项目收入收入13498.5万元比预算增加比预算增加369.2万元预算完成率预算完成率103%4、财务分析报告、财务分析报告超预算的主要原因是：超预算的主要原因是：l公司代发本年度增加23名退休人员的退休费，水、电、燃气费，设备维修维护费等支出的增

14、加；l项目建设材料消耗控制不力，共建托管费支出未纳入年初预算。预算执行分析 2/21)截至2018年12月末公司项目成本13203万元超预算1181万元预算完成率110%运营成本精细化管理4、财务分析报告、财务分析报告财政保障水平分析2)财政补助收入占总收入的财政补助收入占总收入的2.8%比上年下降比上年下降3个百分点基本支出财政保障水平不足基本支出财政保障水平不足，截至2018年12月末，财政基本补助支出占全部基本支出比例为4%，在职职工人均财政基本支出补助水平8668元。4、财务分析报告、财务分析报告运行效率分析 1/23)公司运行中各种耗费与成果的对比，与上期比有所改善。（1）万元项目收

15、入的耗费水平呈下降趋势主要是对一级材料库实行了及时制管理措施，卫生材料耗费数据反映更真实。另外，采购价格虚高，高值医用耗材使用管理制度有效性不优也是原因之一。本期本期万元项目万元项目收入占用人员收入占用人员费用比例为费用比例为35.8同比下降同比下降4%万元项目万元项目收入收入占用占用设备设备材料材料比例为比例为14同比增长同比增长8.8%4、财务分析报告、财务分析报告运行效率分析 2/23)截至12月末，（2）项目结算差额问题较为突出截止12月底，项目部垫付分摊的资金有1005万元，公司各部门内部管理约束和外部沟通工作亟待加强。公司公司应收应收账款账款2203万元万元比上年同期增长比上年同期

16、增长143%欠费占欠费占总总收入比收入比16.7%4、财务分析报告、财务分析报告资产运营能力分析4)截至2018年12月末，公司资产总额18165 万元比上年同期增长27.5%A存货周转率25.7%比上年同期增长16.8%存货的流动速度加快、占用趋于合理B固定资产周转率1.15%比上年同期下降33%C固定资产收入115比上年同期下降46%固定资产利用效率有所降低；D项目设备收益率8.2%设备创利能力和利用效率有所提高E职工人均收入30 万元比上年同期增长20%职工劳动效率未达到行业先进水平。F4、财务分析报告、财务分析报告成本管理能力分析5)此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明此处

17、添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明。收入成本率82.6%比上年同期下降2.6%4、财务分析报告、财务分析报告Remark:收支结构分析7人员配备趋于合理，员工薪酬待遇稳步增长。人员经费支出人员经费支出占总支出比率占总支出比率37%与上年同期与上年同期基本持平基本持平持平人员经费人员经费支出支出4844万元比上年同期比上年同期增加增加689.5万元增长增长幅度幅度16.6%人员经费支出占比人员经费支出总量4、财务分析报告、财务分析报告支出结构必须调整1收支结构分析6)2017年员工年员工人均收入水平人均收入水平9万元本年度在职职工本年度在

18、职职工人均工资收入水人均工资收入水平平10.2万元比上年同比上年同期增长期增长13%公用经费支公用经费支出比率出比率12%比上年同期比上年同期增长增长7.4%日常运行费用管理需要加强。公用经费支出员工人均收入4、财务分析报告、财务分析报告支出结构必须调整1收支结构分析6)项目运营支出率30.5%比上年同期下降2.5%项目运营成本耗费仍然过高。项目材料费用支出率14.7%比上年同期增长13%项目材料特别是高值耗材费仍然偏高。管理费用率14.7%比上年同期基本持平基本持平公司管理效率还需提高。项目支出与消耗项目管理费用项目材料支出4、财务分析报告、财务分析报告支出结构必须调整1收支结构分析) 项目

19、金额与占比本期项目收入比上年同期增加2401万元l项目策划收入占28%l项目执行收入占72%l项目服务服务收入占38.9%l项目维护收入占19.6%l项目延期服务收入占22.8%l项目材料收入占10.3%l项目验收收入占8.4%l 本期项目总收入及占比： 项目金额与占比本期服务收入总量前三名的项目分别是l项目A814.2万元l项目B570.7万元l项目C496.5万元服务收入占比50%以上的项目分别是l项目space95%l项目xfk52.3%l项目BGUY56.2%l项目line-x52%l 本期项目服务总收入及占比：4、财务分析报告、财务分析报告收入结构仍须优化2收支结构分析6)l本期项目

20、收入结构: 项目金额与占比本期项目收入结构中，项目服务收入占比38.9%l比上年同期下降0.8个百分点项目材料收入占比10.3%l比上年同期增加2.9个百分点项目维护收入19.6%l与上年同期基本持平-项目跟踪收入占比22.8%l比上年同期降低2.6个百分点4、财务分析报告、财务分析报告此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明此处添加相关文字内容说明。应收账款分析全业务应收账款变化趋势单位：万元风险管控分析风险管控分析1、应收账款总额：、应收账款总额：截止4月份我司应收账款总额达6472万元，占收入比达8.68%，

21、超预算基准值0.62个百分点。应收账款增加额抵减考核口径收入172万元。 2、应收账款余额环比：、应收账款余额环比：用户欠费：环比增115.5万元，其中，1年年以上账龄环比增以上账龄环比增113.8万元万元（2009年4月坏账沉淀），1-3个月账龄环比增个月账龄环比增101.3万元万元。项 目年初数3月份4月份比上月增减比上年同期增减比年初增减用户欠费4,908 5,760 5,875 115 191 967 网间结算款389 379 380 1 -178 -9 营业款结算149 114 93 -21 22 -56 其他65 171 124 -47 38 59 合 计 5,511 6,423

22、6,472 48 -138 961 风险管控分析风险管控分析应收账款分析账龄仙游A区城厢B区C区政企客户部云事业部总计账龄1个月5.0 4.8 0.4 2.5 6.1 1.9 2.1 22.9 1个月账龄3个月3.6 0.0 2.7 6.5 3.4 10.2 0.8 27.1 3个月账龄1年1.8 0.0 2.3 0.0 0.0 7.8 2.3 14.2 1年账龄0.8 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.8 合 计11.2 4.8 5.4 9.0 9.5 19.9 5.2 65.0 其中：欠费销账7.4 0.0 2.1 7.0 8.3 15.0 5.2 45.0 单位：万元l

23、 账龄分析：账龄分析：除A区、B区及C区，其他单位均存在3个月以上的营业欠款，请加强催缴。l 欠款结构分析：欠款结构分析：欠费销账引发的欠款占比高达69%，主要是发票和长账龄欠费转移。1. 未到账先开票的需求请各单位严格遵照“预借发票”流程执行，违规开票销账拟列 入2季度发票通报考核。2. 省公司已通知严禁未达账销账，同时分公司2季度执行还原欠费考核，请各单位加强营业款管理。1. 营业欠款账龄结构分析营业欠款账龄结构分析风险管控分析风险管控分析应收账款分析 2. 用户欠费账龄结构分析用户欠费账龄结构分析账龄年初数4月份增量其中：固话移动账龄1个月3,074 3,198 124 1个月账龄2个月

24、645 1,051 405 397 82个月账龄3个月128 175 47 63 -16 3个月账龄1年956 951 -4 -4 0 1年账龄105 500 396 171 225 合 计4,908 5,875 967 l 用户欠费较年初增967万元，主要是1-3月份账期新增欠费比年初增452万元万元（主要是固话用户欠费），1年以上账期坏账沉淀396万元万元（其中，固话用户欠费171万元，移动用户欠费225万元）。l 重点关注每月用户欠费的结构情况，分类采取不同的催缴措施，避免坏账沉淀。单位：万元风险管控分析风险管控分析应收账款分析项目省对地本年累计预算与时序进度比上年同期与上年同期比预算进

25、度%增幅%金额增幅%金额（一）折旧及摊销19240.00 6138.82 31.91 -1.43 -274.51 6103.45 0.58 35.37 （二）付现成本48081.00 15926.84 33.13 -0.21 -100.16 15634.93 1.87 291.91 1、人工成本预算10460.00 4038.76 38.61 5.28 552.09 3568.39 13.18 470.37 2、市场运营费用17131.00 5924.97 34.59 1.25 214.63 6172.99 -4.02 -248.02 （1）销售费用（含坏账、积分兑换）10422.00 462

26、0.98 44.34 11.01 1146.98 4757.44 -2.87 -136.45 （2）专项运营费用6709.00 1303.99 19.44 -13.90 -932.35 1415.55 -7.88 -111.56 系统集成支出690.00 0.00 0.00 -33.33 -230.00 0.00 0.000.00 号百信息服务成本200.00 12.63 6.31 -27.02 -54.04 17.50 -27.83 -4.87 网间结算支出4920.00 1084.14 22.04 -11.30 -555.86 1243.16 -12.79 -159.01 固网商品销售支出

27、899.00 207.21 23.05 -10.28 -92.45 154.90 33.77 52.32 3、网络运营费用18078.00 5446.19 30.13 -3.21 -579.81 5352.67 1.75 93.52 修理费用及低耗8500.00 2751.10 32.37 -0.97 -82.23 2782.89 -1.14 -31.79 支撑类业务费用6678.00 1975.72 29.59 -3.75 -250.28 1748.99 12.96 226.73 能源类业务费用2900.00 719.37 24.81 -8.53 -247.30 820.79 -12.36

28、-101.42 云分摊网络成本0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4、管理费用1650.00 221.37 13.42 -19.92 -328.63 272.58 -18.79 -51.21 5、其他762.00 294.13 38.60 5.27 40.13 266.87 10.21 27.25 移动商品销售支出92.00 29.50 32.07 -1.27 -1.16 9.96 196.20 19.54 营业外收支净额预算670.00 264.62 39.50 6.16 41.29 256.91 3.00 7.71 其中：固定资产和无形资产报废报

29、损500.00 262.93 52.59 19.25 96.26 254.06 3.49 8.87 成本费用合计67321.00 22063.38 32.77 -0.56 -376.95 21724.44 1.56 338.94 总体完成情况：本年经营费用累计完成22063.38万元，低于时序进度0.56%（-376.95万元）各分项成本情况各分项成本情况折旧及摊销预算进度折旧及摊销预算进度固定资产报废预算进度固定资产报废预算进度l折旧摊销累计完成6138.82万元，低于时序进度274.51万元（1.43%），与时序进度差距较上月增大0.45%；l折旧及摊销节余部分全额贡献利润折旧及摊销节余部

30、分全额贡献利润，请建设部加强工程项目进度管理，提高完工工程预转固、转固的力度，以便及时计提新资产的折旧；请各县区资产管理员协同本局政企部，对IDC、客户端资产的使用状况进行确认，如协议已到期且规定资产所有权归属客户，则应立即发起资产报废，以便对未逾龄资产全额补提折旧。l固定资产报废报损截止4月累计完成262.93万元，占年度预算52.59%，按省公司要求，第二季度末报废预算完成率应不低于80%，目前缺口为137.05万元（27.41%）。l请网络运营部牵头，结合网络优化进度，做好资产盘点清退工作，跟踪本月WIFI资产清查中发现的AP、交换机等实物已拆除资产的报废流程，并督促各县区尽快发起退网站

31、点的固资报废申请，确保第二季度按要求完成报废预算。固定资产与折旧情况固定资产与折旧情况032019年财务预算报告文案是由标题、副标题、广告正文、广告口号组成的。它是广告内容的文字化表现。在广告设计中，文案与图案图形同等重要，图形具有前期的冲击力，广告文案具有较深的影响力。2019年财务预算报告业务收入业务收入总收入总收入14732万元万元同比同比13912万元增加万元增加820万元万元增长率增长率 6%l 收入预算收入预算项目金额或占比业务收入14482万元2019财年同比13499增加983万元增长率7.3%增幅7%项目金额或占比核心服务收入4196万元2019财年同比3815增加381万元增幅10%其中销售收入4196万元2019财年业务代理收入10286万元同比9683万元增加603万元增幅6.2%2019年财务预算报告基本支出基本支出项目支出项目支出总支出总支出14732万元万元同比同比13203万元增加万元增加1529万元万元增幅增幅11.5%l 支出支出预算预算项目金额或占比基本支出14124.3万元2019财年总支出占比96%同比13203增加921.3万元增幅7%项目金额或占比人员经费5628万元2019财年同比484