企业绩效目标设定与绩效计划编制

1、企业绩效目标设定与绩效计划编制导言导言经由我们产生的事物都是源自于两次经由我们产生的事物都是源自于两次“创造。创造。P D C AP D C A导言导言PDCA是英语单词是英语单词Plan(方案方案)、Do(执执行行)、Check(检查检查)和和Action(处理处理)的的第一个字母。第一个字母。1管理的四大职能管理的四大职能导言导言分享内容分享内容以终为始以终为始企业绩效目标设定企业绩效目标设定 没有方案措施的目标是空谈没有方案措施的目标是空谈企业绩企业绩效方案编制效方案编制 绩效目标与绩效方案的实质绩效目标与绩效方案的实质绩效绩效承诺承诺 绩效目标设定绩效目标设定小游戏小游戏1：活动身体：

2、活动身体 WALK-BACK小游戏小游戏2：活动手指：活动手指 NOSE-SMART-UNDERCLOTH以终为始以终为始故事：迷路的小白兔故事：迷路的小白兔绩效目标设定绩效目标设定12如果没有目标，您踏出的任何一如果没有目标，您踏出的任何一步都可能是无效的，甚至是在白步都可能是无效的，甚至是在白白地消耗公司资源。白地消耗公司资源。绩效目标设定绩效目标设定香烟与美女香烟与美女男士：我要男士：我要戒烟！女士：我要女士：我要减肥！ 是目标吗？是目标吗？S-M-A-R-TS-M-A-R-TS. M. A. R. T. Specific 明确明确 Measurable 可可衡量衡量 Achievabl

3、e 可可达成达成 Relevant 相关相关 Time-Bound 时限时限绩效目标设定绩效目标设定绩效目标设定绩效目标设定除了SMART原那么外，企业在制定目标时我们还应注意些什么？1、找准努力方向、找准努力方向定绩效指标定绩效指标2、把握实现程度、把握实现程度定准目标值定准目标值3、辨析轻重缓急、辨析轻重缓急定指标权重定指标权重4、如何计算得分、如何计算得分定得分规那么定得分规那么5、一年考核几次、一年考核几次定考核周期定考核周期6、考核数据出处、考核数据出处定信息来源定信息来源7、明确鼓励措施、明确鼓励措施定奖惩政策定奖惩政策8、由谁主持考核、由谁主持考核定考核关系定考核关系9、靠方案抓

4、落实、靠方案抓落实定工作方案定工作方案“九定九定考核考核指标指标得得分分规规则则考核考核数据数据信息信息来源来源考考核核关关系系结果应用政策结果应用政策考考核核周周期期目标值目标值权重指标权重指标工作计划工作计划绩效目标设定绩效目标设定 企业追求的是什么？企业追求的是什么？绩效目标设定绩效目标设定1“九定九定1、找准努力方向、找准努力方向定绩效指标定绩效指标案例案例Xerox 公司的复印机业务公司的复印机业务 由于垄断，由于垄断， Xerox缺乏改进复印机质量和降低复印本钱的动力。缺乏改进复印机质量和降低复印本钱的动力。Xerox公司当时的业务不是出售而是出租复印机，并提供复印效劳，效劳部门成

5、公司当时的业务不是出售而是出租复印机，并提供复印效劳，效劳部门成为公司的主要利润来源。为公司的主要利润来源。 复印机的高故障率促进了效劳部门维修业务增长；复印机的高故障率促进了效劳部门维修业务增长； 顾客因维修故障机器而等候，分布各地的出租公司为消除这种顾客因维修故障机器而等候，分布各地的出租公司为消除这种现象，新租进大量复印机作为备份，这又带动了复印机硬件销售现象，新租进大量复印机作为备份，这又带动了复印机硬件销售的增长。的增长。 这一切都使公司的财务绩效看上去非常出色。这一切都使公司的财务绩效看上去非常出色。讨论：讨论： Xerox 经营存在问题吗？什么问题？经营存在问题吗？什么问题？绩效

6、目标设定关于关于Xerox复印机业务的反思复印机业务的反思 以收益为根底的财务数字，仅能够衡量过去决策的结果，却无法评以收益为根底的财务数字，仅能够衡量过去决策的结果，却无法评估未来的绩效表现，容易误导企业未来开展方向。估未来的绩效表现，容易误导企业未来开展方向。 当财务指标为企业绩效评估的唯一指标时，容易使经营者过分当财务指标为企业绩效评估的唯一指标时，容易使经营者过分注重短期财务结果。在相当程度上，也使得经营者变得急功近利，注重短期财务结果。在相当程度上，也使得经营者变得急功近利，而不愿就企业长期策略目标进行努力创新和资本投资。而不愿就企业长期策略目标进行努力创新和资本投资。 由于不重视非

7、财务性指标评估由于不重视非财务性指标评估( (客户、运营、员工成长，比方客户、运营、员工成长，比方产品效劳品质、员工培训成长，等等产品效劳品质、员工培训成长，等等) ) ，致使企业核心竞争，致使企业核心竞争力下降，可持续性开展性降低，原本强劲的财务数字有可能逐渐力下降，可持续性开展性降低，原本强劲的财务数字有可能逐渐恶化。恶化。这为潜在的竞争者进入市场创造了时机。这为潜在的竞争者进入市场创造了时机。绩效目标设定绩效目标设定公司战略目标财务公司战略目标财务 / 客户客户 / 运营运营 / 学习成长学习成长部门绩效指标与目标部门绩效指标与目标财务财务 / 客户客户 / 运营运营 / 学习成长学习成

8、长部门职责部门职责部门绩效指标与目标确实定部门绩效指标与目标确实定绩效目标设定绩效目标设定部门绩效指标与目标财务部门绩效指标与目标财务 / 客户客户 / 运营运营 / 学习成长学习成长岗位绩效指标与目标岗位绩效指标与目标财务财务 / 客户客户 / 运营运营 / 学习学习成长成长岗位职责岗位职责岗位绩效指标与目标确实定岗位绩效指标与目标确实定绩效目标设定绩效目标设定优化方案优化方案部 门指标类别指标名称市场部市场份额指标销售增长率，市场占有率，品牌认识度，销售目标完成率，市场竞争比率客户服务指标投诉处理及时率，客户回访率，客户档案完整率，客户流失率经营安全指标货款回收率，成品周转率，销售费用投入

9、产出比生产部成本指标生产效率，原料损耗率，设备利用率，设备生产率、库存质量指标成品一次合格率、客户质量投诉次数（划分严重程度）经营安全指标原料周转率，备品周转率，在制品周转率技术部成本指标设计损失率质量指标设计错误再发生率，项目及时完成率，第一次设计完成到投产前修改次数竞争指标在竞争对手前推出新产品的数量，在竞争对手前推出新产品的销量采购部成本指标采购价格指数，原材料库存周转率质量指标采购达成率，供应商交货一次合格率?KPI辞典辞典? 年度部门经营目标年度部门经营目标“平衡计分卡平衡计分卡 考核指标考核指标目标值计划措施责任部门经营业绩经营业绩（财务指标）（财务指标）顾客服务顾客服务（客户指标

10、）（客户指标）内部过程内部过程（运营指标）（运营指标）员工成长员工成长（学习创新）（学习创新）绩效目标设定绩效目标设定“九定九定2、把握实现程度、把握实现程度定准目标值定准目标值考核期内指标拟定达成目标的定量描述。考核期内指标拟定达成目标的定量描述。例如例如经营目标经营目标回款额万元回款额万元利润万元利润万元质量目标质量目标成品一次合格率：成品一次合格率：98%.绩效目标设定绩效目标设定“九定九定3、辨析轻重缓急、辨析轻重缓急定指标权重定指标权重绩效目标设定绩效目标设定要什么，考什么；员工不会做仅仅是被期望的，只做被考核的。要什么，考什么；员工不会做仅仅是被期望的，只做被考核的。低于低于5分分

11、5%的工程，不要考核。什么都考等于没考。的工程，不要考核。什么都考等于没考。岗位KPI（A）目标值 （B）权重（C）计算方法生产计划的完成率80%50%A/B*100*C生产作业计划的准确率90%30%A/B*100*C工作失误影响生产010%每次扣 2 分生产主管KKDQ-04-063Z被投诉次数010%每次扣 2 分物料需求准确性95%60%A/B*100*C库存水平合理90%20%A/B*100*C物料需求不准确导致停拉010%每次扣 2 分物料控制员KKDQ-04-065Y物料需求不准确导致积压010%每次扣 2 分计划完成率100%50%A/B*100*C计划准确性90%30%A/B

12、*100*C工作失误影响生产0 次10%每次扣 2 分计划员KKDQ-04-066Y内部客户投诉0 次10%每次扣 2 分一定性考核一定性考核 1、描述法、描述法 案例某公司财务经理考核表案例某公司财务经理考核表 2、等级法、等级法 案例某高管满意度评价表案例某高管满意度评价表 3、一票否决制重大质量、平安、投诉等、一票否决制重大质量、平安、投诉等 二定量考核二定量考核 1、线性计算法、线性计算法 2、扣减法不良库存率、存货周转、扣减法不良库存率、存货周转 3、递增扣减法考勤，第、递增扣减法考勤，第1、2、3.日日 4、临界值法费用率控制、任务完成率、临界值法费用率控制、任务完成率 5、加权平

13、均法、加权平均法360度考核、产品回款加权度考核、产品回款加权 6、相对满意度员工餐厅、相对满意度员工餐厅 7、纯减分法领导交办、客户投诉、纯减分法领导交办、客户投诉 三年度考评结果与季度月度考评结果的关系三年度考评结果与季度月度考评结果的关系绩效目标设定绩效目标设定“九定九定4、如何计算得分、如何计算得分定得分规那么定得分规那么“九定九定5、一年考核几次、一年考核几次定考核周期定考核周期绩效目标设定绩效目标设定案例：销售副总年度考核方式的转变案例：销售副总年度考核方式的转变不同层级、不同业务领域，不同的考核周期。不同层级、不同业务领域，不同的考核周期。“九定九定6、考核数据出处、考核数据出处

14、定信息来源定信息来源基于事实的管理基于事实的管理汇整考核数据的过程就是提升管理、细化管理的过程。汇整考核数据的过程就是提升管理、细化管理的过程。因产品质量发生的本钱、工艺改善降低的生产本钱因产品质量发生的本钱、工艺改善降低的生产本钱近因效应近因效应数据搜集数据搜集“三原那么三原那么不向现状不向现状“低头低头绩效目标设定绩效目标设定绩效目标设定绩效目标设定没有考核的管理是无效的管理。没有考核的管理是无效的管理。没有奖惩的考核是无效的考核。没有奖惩的考核是无效的考核。考核结果的应用维护了考核的尊严！考核结果的应用维护了考核的尊严！“九定九定7、明确鼓励措施、明确鼓励措施定奖惩政策定奖惩政策定考核关

15、系到底是谁在到底是谁在 “考核我？考核我？“九定九定8、由谁主持考核、由谁主持考核定考核关系定考核关系“九定九定9、靠方案抓落实、靠方案抓落实定工作方案定工作方案绩效目标设定绩效目标设定分享内容分享内容以终为始以终为始企业绩效目标设定企业绩效目标设定 没有方案措施的目标是空谈没有方案措施的目标是空谈企业绩企业绩效方案编制效方案编制 绩效目标与绩效方案的实质绩效目标与绩效方案的实质绩效绩效承诺承诺 没有方案承载的目标，没有方案承载的目标，仅仅是座仅仅是座“空中楼阁。空中楼阁。目标目标措施措施目标目标措施措施目标目标目标目标措施措施措施措施最高层最高层直属层直属层直属层直属层直属员工直属员工自下而

16、上层层保证自下而上层层保证自上而下层层分解自上而下层层分解措施与目标相匹配措施与目标相匹配工作方案编制工作方案编制工作方案编制工作方案编制互动研讨：何谓战略？互动研讨：何谓战略？方案方案(PLAN)是执行任务的蓝图，是完成任务的路径。是执行任务的蓝图，是完成任务的路径。方案方案以以目标为导向，目标为导向，以达成绩效目标为目的。以达成绩效目标为目的。工作方案编制工作方案编制如何制定方案？如何制定方案？按照时间周期，对方案进行分类、管理。按照时间周期，对方案进行分类、管理。企业开展战略规划企业开展战略规划年度经营方案年度经营方案季度工作方案季度工作方案月度工作方案月度工作方案周工作安排周工作安排工

17、作方案编制工作方案编制企业开展战略规划企业开展战略规划年度经营方案年度经营方案季度工作方案季度工作方案月度工作方案月度工作方案周日工作安排周日工作安排涉及时限长：未来35年案例：jiuye涉及面广：产品梯队、生产、营销、物流、投融资、财务、人力资源、企业文化案例1buchangzhuanlue_word模板1tongyongmuban模板2huayi模板3buchang战略思考基于内部，关注外部PEST / SWOT关注企业核心竞争力提升到底以什么为竞争优势研发、生产、销售、效劳关注企业可持续开展BSC工作方案编制工作方案编制企业战略规划案例模板企业战略规划案例模板1企业战略规划案例模板企业战

18、略规划案例模板2工作方案编制工作方案编制企业开展战略规划企业开展战略规划年度经营方案年度经营方案季度述职季度述职月度工作方案月度工作方案周日工作安排周日工作安排承载战略规划，是企业战略规划的一局部。明确年度重点工作。年度方案分解至季度。注重管理的价值与意义工作方案编制工作方案编制年度经营目标年度经营目标年度经营方案年度经营方案季度方案季度方案季度方案季度方案季度方案季度方案季度方案季度方案月月度度方方案案月月度度方方案案月月度度方方案案月月度度方方案案月月度度方方案案月月度度方方案案月月度度方方案案月月度度方方案案月月度度方方案案月月度度方方案案月月度度方方案案月月度度方方案案季度季度目标目标

19、月度月度目标目标周周安安排排周周安安排排周周安安排排周周安安排排周周安安排排周周安安排排周周安安排排周周安安排排周周安安排排周周安安排排周周安安排排周周安安排排周周安安排排周周安安排排周周安安排排日日汇汇报报日日汇汇报报日日汇汇报报日日汇汇报报日日汇汇报报日日汇汇报报日日汇汇报报日日汇汇报报日日汇汇报报日日汇汇报报日日汇汇报报日日汇汇报报日日汇汇报报日日汇汇报报日日汇汇报报不谋一世者不谋一世者,缺乏谋一时缺乏谋一时 周周目标目标日日目标目标企业开展战略规划企业开展战略规划年度经营方案年度经营方案季度工作方案季度工作方案月度工作方案月度工作方案周日工作安排周日工作安排承载年度经营规划，是年度经营

20、方案的一局部。辨析轻重缓解。兼顾思路与成果。工作方案编制工作方案编制格格 局局轻重轻重缓急缓急工作方案编制工作方案编制质量质量授权授权欺骗欺骗救火救火工作方案编制工作方案编制案例：案例：?季度工作方案季度工作方案?模板模板工作方案编制工作方案编制企业开展战略规划企业开展战略规划年度经营方案年度经营方案季度工作方案季度工作方案月度工作方案月度工作方案周日工作安排周日工作安排承载季度工作规划，是季度工作方案的一局部。承载季度工作规划，是季度工作方案的一局部。方案具有较高的细致度。方案具有较高的细致度。关注进度，防止将月度工作关注进度，防止将月度工作“堆至月底完成的现象堆至月底完成的现象。关注成果。关注成果。工作方案编制工作方案编制单一月度内可能完成的工作单一月度内可能完成的工作跨月度工作跨月度工作互动研讨：如何填写跨月度工作的互动研讨：如何填写跨月度工作的?月度工作方案表月度工作方案表?？工作方案编制工作方案编制案例：案例：?月度工作方案表月度工作方案表?模板模板工作方案编制工作方案编制企业开展战略规划企业开展战略规划年度经营方案年度经营方案季度工作方案季度工作方案月度工作方案月度工作方案周日工作安排周日