《出口退税申报软件升级操作说明》..

1、2015年8月申报软件升级操作说明1 背景根据国家税务总局关于调整出口退（免）税申报办法的公告 （国家税务总局公告 年第61号）、国家税务总局关于出口退 （免）税有关问题的公告 （国家税务总局公告 年第29号）、江苏省国家税务局关于推行出口退（免）税无纸化申报的公告政策文件要 求，对现行出口退税申报系统进行升级调整。2 升级内容2.1 生产企业常规申报流程变化操作步骤：1在系统中录入单证不齐和单证齐全数据。先录入免抵退税明细（单证不齐） 货物明细数据、再录入免抵退税明细（单证齐全）-收齐前期数据2填写增值税纳税申报表项,正式申报前， 可以不填写增值税纳税申报表项数值， 申报时需填写完整。3进行

2、免抵退预申报，并读取预申报反馈，确认本期可进行申报的免抵退数据，如有疑点及时进行调整， 。4生成征免税明细数据，并在网上办税服务厅导入5根据网上办税服务厅相关报表数据填写增值税纳税申报表项6进行免抵退正式申报。2.1.1 正常申报的数据1.进行免抵退税申报时，先录入免抵退税明细（单证不齐）-出口货物明细数据20132015-出口正式V免抵退税明曲（单证不齐）出口赏物明细站录入1修免極祝明细（单证齐全）出口冲减&不予免退税出匚 帥裁俛阅出口冲减录人不予晃退稅口匚货呦詐枫同内翩运保佣扣减 S 中减链去飯）录入&免極稅明细（单证 K 齐）免抵遗稅明细（单证芥全阖退运补悅证明沖减录入不

3、予免退祝出匚 题詐（免税）1討运糅佣渭整（冲减精绍嗨&抵退税諛录入&不予免退稅出口贷场劳务（:视同内槌）1总收齐前期数振录入|炯进目用货坳退税由报录入圖出口冲歆入当进行免抵退预申报时，增值税纳税申报表数据可先不进行数据录入，直接保存2.再录入免抵退税明细（单证齐全）-收齐前期数据3.填写增值税纳税申报表项&持准退税園研绘机构采购国产设雷退税由报E 外部腸抵&企业经営情;兄靜业务类型电子信息审报叢录入遊口抿关单调整表：噪出口抿关单调整表：0进斜加工手 f 账册）实际分配率申报：嗓出口货物明细埶据；348 出口冲减（单证不弃）：。条 运保佣扣减（单证不亦）；。条 退

4、运补税证明冲减（单证芥全：碟收齐前期数攥:D 条运保佣调整（单证弃全）：0 条% 免抵遑枕明细（呈证齐留 免抵退祝明细（单证齐全】M 不予免退税出口帥劳务（免税j/ 不予免退税出口货物劳务观同匹料/ 购迸目用货物退祝申报录入& 藹岸价差异克据夹集誇商品代码凋雀B零稅塞应税股务（国际运抗）& 寒税率盍税硬务（硏发设计） 慳極祝后核录A惶恻匚由报录入7石値丑扁报表圍_免抵退稅汇总表预克B免抵遑槪匚总表陀表他+新増闻屢改曲冃保存 G)X刪除動1 取消 C)彥改数据.海关企业代码3201963146进项税额转出0. 00所属期201506免抵退应退税额0. 00所属年度2015检查应补

5、锐额0. 00批次01应抵扣锐额合计0. 00免抵退誚售额0. 00实际抵扣税额0. 00免抵退誚售额累计0. 00应纳税额0. 00不得抵扣进项稅额0. 00期末留抵稅额0. 00誚项稅额0. 00挂账留抵税额0. 00进项稅额0. 00卸主上期留抵稅额0. 004.进行免抵退税申报预申报如辻理数据反鵰查谊维护工昼熬朗计算汇总表的“上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额”和“上期结转免抵退税额抵减额” 会根据上期正式申报反馈数据自动带出。可以手工填写。打印审报表由显琳揃滞打印进科加工贸易晃祝证明：点霸 打印曲汇总曩程晃視明曰申抿匸免趣胡魁讎WEWSlS曙硏发机构采胸国产设备退税加盅单证沅阴漓坠正

6、式审摇数據反饯査询砌 HM 智箭6.征免税明细申报确认当期可以进行申报的免抵退数据后，进行征免税明细申报站赴理敌据反谓重询维护工眉1 耦助屋垃申瘵握fs 征免稅明细审报|园打印由报表许免抵退明细竝*)由报数据撒植iiS 特准暹祝纹据鼻打印删加工贸昜免稅证明仮潮兀于发机构采购国产设备退規站旨打印换匚話鱼单证还明谨如果当期没有录入收齐前期数据和增值税纳税汇总表项。系统会显示警告孙税驀退幕免餐转幕结3J-m*fif征W憲上技朮出口合同登记证张豹本月实收已退稅额J.D00. 000.005.下载预申报反馈，并读入免極祝甫按長惯丄(预申授|盘持准退税曲预电授嶷盍洞整硏岌 K1 构轰妬国产设亀 1 稅反悌

7、耳曲授单证证明長谶2正式申摇疑点查看条件申报年月20150601确走取消其中出口销售额（人民币）根据单证不齐数据计算， 不得抵扣进项税额根据单证齐全数据计 算。系统会显示当前申报数据的不得抵扣进项税额数据供用户确认。将生成的申报文件读入网上办税服务厅Provincial Office.SAT我要申彼科要申谙我磁票我的倍息孫的檢朝渎税法知识库”岡上亦睨零合欢应咐祢规往的 f 立蚩：企田期报表 XB 収件：潮览.注意：上惓的【文件售为 5E_：: JJOCKX.XX-XXJCKTS 2C1507JXML（満注意比嗣，如杲导出的丈件不是种拱玺，请幵级擎天就件，笄用其提供的新播口导岀通 如确认后，根据

8、当月报表修改增值税纳税申报表项，附表2第18栏免抵退办法出口货物不 得抵扣进项税额数值应填列到不得抵扣进项税额一栏中。家税务局1网办税服务厅地稅网上办稅导入文件y明细+讳修改训）保存X删除 6）麻消 Q当前裁拥状态：无海关企比代码3201963146进 I 页锐额转出吐oa所厲期201507免柢退应退稅额XQ0所属年度2015检弯应补稅额O.QO批炭01应柢扣稅额台计0.00免抵退消售額0. 00实际牴扣稅额0.00免抵退请售额累计0. 00应纳稅额0.00不得抵扣进 I 页稅额907. 91期末留抵稅额a.oa销顷稅额0. 00挂账留抵稅额a.oa进顷税额0. 00上期留抵税额0. 007.

9、进行免抵退税申报正式申报段生成由报琳%征免税阴囲車摇1星打印审蘇曙预由抿特准返税加星正式由摂1场打印料力 nl 贸易免稅证明仮馈）惓 硏发 fj府列国产设蚤退粳觀無肯 打印皮扇汇总表竜单证证明站卜2.1.2 前期单证不齐录入正确，本月进行收齐。8.前期已申报单证不齐，未申报单证齐全数据，正常进行单证齐全数据录入前期已申报的单证不齐数据，通过收齐前期数据录入进行收齐。生成征免税数据时，原单证齐全数据的原申报年月在201508之前的数据，由于已经在前期申报单证不齐时计算过进项税额转出，本期不再计算进项税额转出。原申报年月为201508或之后的，根据单证齐全申报数据计算进项税额转出。险 免抵退税明细

10、（单证齐全肾退运补税还明冲减录入N K 予免逞稅出口贾嘟劳务曉菌窃 运融调整（冲為销重飯及免癒卑稅额）录入宝 K 予免遗稅出口帥劳务觑同内袒）彗收齐前期数据录入|丘 対逬目用货吻退祝电报录入冒出口沖减录入% 免抵适稅明级（单迁齐齐1)陀 免抵遑歩出汩（单证不齐）I N 出口:中减录入隆免抵退祝明细（单证齐全） 同不予免遑税出货均詐（免稅） y k 予免還祝出口赏物劳务帆国内2.1.3 前期申报的单证不齐有错误，且该数据未申报单证齐全9.如果前期免抵退数据（单证不齐）存在错误，需要进行单证不齐数据冲减。所属期之前的，冲减销售额和进项税额转出。单证不齐为201508及之后的，仅冲减销售额,不冲减进

11、项税额转出。 冲减单证不齐后，重新进行该笔数据的单证不齐数据录入。再进行该笔数据的单证齐全数据录入。注意该笔数据的单证齐全数据的原申报年月、批次、序号应对应重新录入的正确的单证不齐数据。冲减单证不齐后，重新进行该笔数据的单证不齐数据录入 ML出口货物胡妇数据录入 I再进行该笔数据的单证齐全数据录入慷申报序号-出口冲减或免抵退税明细（单证不齐）-出口冲减录入冲减前期错误的数据。单证不齐在201508冲减单证不齐数据艮免抵退税明棕申报批次前期免抵退数据（单证不齐）存在错误，需要通过免抵退税明细（单证不齐）出口冲减訂出口坤减录入 运飙扣减（冲咸猜隹惡录入塔免抵退祝阴铝（单证齐全）+ 不予免退税 3

12、口帥謔（免税） M K 予晃潼祝出帥茅务视同内朗 曰匚货妫明罢啤灵几 冒出口沖减出匚:口减录人运弊月扣减（蔬腹售眾）录入免住猊西细单证不齐竝蛙皀用货皎 I 退杭自扌旻录入免住稅阴细（单辽齐全）不予免运稅二矣 t 旁务逮稅）不予免退祝凸口磁争 观同内锚）逗运补税证明沖减录入耆7噸怖期isa騒A|2.1.4 前期已申报单证齐全，数据有误10.如果前期免抵退数据（单证齐全）存在错误，需要进行单证齐全数据冲减。前期免抵退数据（单证不齐）存在错误，需要通过免抵退税明细（单证不齐）-出口冲减或免抵退税明细（单证不齐）-出口冲减录入冲减前期错误的数据。单证不齐在201508所属期之前的，冲减销售额和进项税额

13、转出。单证不齐为201508及之后的，仅冲减销售额，不冲减进项税额转出。冲减单证不齐后，重新进行该笔数据的单证不齐数据录入。再进行该笔数据的单证齐全数据录入，注意该笔数据的单证齐全数据的原申报年月、批次、序号应对应重新录入的正确的单证不齐数据。冲减单证齐全数据。通过免抵退税明细（单证齐全）&免抵退稅明聖单证祎） 星 免抵退悅明咽（单证齐全） 卫r 不予免退祝出白融务务隱圖7 不予免退吭出匚货吻旁务视同内聞v 购逬目用货物退祝审报录入单证齐全数据冲减后，重新进行该笔数据的单证不齐数据录入免赵税明钿（单证不齐）|劭出货物明细站录入免抵退祝明细（单证齐全）出口冲减国不予免邁税出口舷詐（免税）

14、評出口冲减录入-K 予免邁祝出口貨呦劳务帆同内销）.耳 运保佣扣减（冲减销雪飯）录入再进行单证齐全数据录入軸 免抵逋税明级（单证不齐退运补祝证明冲織录入1.1 生产企业纳税申报接口变化企业生成的征免税申报文件导入网上办税厅时y 运毘佃遁莹：也咸崔建飯及免抵逋税额录入S不予免退祝 m 口舷劳务曉稅）|1/K 予免這稅出口货巒劳务強见同内袍） 歌 胸进巨用货4妊1税由撮录入y 收齐前期舞录入出匚口 减录入收齐前期救攥是入出口冲减录入免住稅阴细（单辽齐全）逗視础录入生产企业出口货物免税明细申报表主表（903表）口货物销售额的合计。中出口货物销售额以及单证齐全冲减业务的出口货物销售额。我愛申昔欢迎生产

15、企业出釜狗免税明细申报表增值税纳税申报表附表二免抵退办法不得抵扣的进项税额为本期申报的免抵退税明细（单证齐全）的不得免征抵扣税额（合计）-进料加工抵扣明细的不得免征抵扣抵减额（合计）-进料加工扣除国内免税原材料的不予抵扣税额抵减额（合计）二上礙第出菴项昌税额本朋进项税精岀额】E疼瑋和-5S55.OO其申免税唤目用140.M车应憩顶目、底俸焉利、呼人誚贵用15D.D0丰正常损罠16D.D0简尉计说方选征秋顶目用17Q.D0迁麥退現办选示谓珀論迎嗣二14S5s.no楓检童渦瞬项税额19D.Ofl虹字咅用总奈通知单注明的退项税甑20D.Dfl上期留鞋規颉翩乂说21D.GO王期留祗稅额退稅22D.Df

16、l具世应诈连陨税额蒔出的倩曲130.M申报的销售额汇总为一条数据，申报序号为000001，出口发票号码虚拟为99999999，出口日期为当前所属期的第一天，贸易性质为10,人民币金额为免抵退税明细-单证不齐中出先退后核和单证齐全冲减业务，申报序号为000002，出口发票号码虚拟为88888888，出口日期为当前所属期的第一天，贸易性质为10,人民币金额包含先退税后核销-退税数据录入厂丿 I 总 F 药 r7出口日2C15-0-0L毗誓员青人：重新异扎返回上层牺税人登记莺：4SCOO.OOR1.2 免抵退税申报汇总表的变化栏次项目修改说明23上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额企业填写的计算

17、汇总表数据中的上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额（默认为上期反馈汇总表的26a栏）24免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额单证齐全数据的组成计税价格*征退税率 差+进料加工抵扣明细的不予抵扣税额抵 减额+进料加工扣除国内免税原材料的不予抵扣税额抵减额28其中：出口货物销售额乘退税率单证齐全数据的出口销售额人民币金额乘退税率的合计30上期结转免抵退税额抵减额企业填写的计算汇总表数据的上期结转免 抵退税额抵减额。（默认为上期反馈汇总表 的33a栏）31免抵退税额抵减额单证齐全的组成计税价格*退税率+进料 加工抵扣明细的免抵退税额抵减额+进料 加工扣除国内免税原材料的免抵退税额抵减额1.3 单证申

18、报接口的变化单证根据批次和单证种类分别生成申报文件。命名规则为:单证预申报1、预申报文件：DZYSB退税机关代码_纳税人识别号_申报年月_批次_单证编码.ZIP2、预申报反馈：DZYSBFK退税机关代码_纳税人识别号_申报年月批次_单证编码.ZIP单证正式申报1、正式申报文：DZZSSB退税机关代码_纳税人识别号_申报年月批次_单证编码.ZIP2、正式申报反馈：DZZSSBFK退税机关代码_纳税人识别号_申报年月批次_单证编码.ZIP特殊业务类型单证批次的第一位为字母，第二位为批次。需要填写特殊业务类型电子信息申报表的单证业务单证类型证明类型编号（批次首字母）准予免税购进出口卷烟证明申请表A来

19、料加工贸易免税证明申请表B出口卷烟已免税证明申请表C出口卷烟免税核销申请表D来料加工贸易免税核销证明申请表E委托出口货物证明申请表F代理出口货物证明申请表G代理进口货物证明申请表H出口货物退运已办结（未退税）税务证明申请I补办出口报关单申请表J出口退税进货分批单申请表K出口货物转内销证明申请表L中标证明通知书M作废出口退免税有关证明N录入这类特殊业务类型单证时， 会自动根据批次生成特殊业务类型电子信息申报（单证业务）相关数据。+新増國噓改狮H保存禺X删晾防国取消樓梢单号：袁眾查訓一验证倍息數提验证通道保存时自动生成特殊业务妻型屯子信忌中报（单证业务）数据特殊业务类型电子信息申报（单证业务）只能

20、修改不能新增， 需要通过修改来选择单证 “检查结果”是否相符。日|匸血勧|BH龊“）|日保存国|翼 郦湎 储改濒姑.如未选择，申报时将有相关提示且无法生成数据。正在录A-.曲关企业代咼所期批次申抿序号退菽机关优码征税机关宕棘偏号出口海黄名称报关单号出口日期熒舄性质代咼奥駅性质容称出口現黑号320196314620I5D7J100D001厂1201507000001雨克海关12244201502549421510012015-080110 1般费易ikn &n C3职 K 励111取消（C）海关企业代码3201962650申振年月201509批次J1抿关单号224420150154897821遊费凭证号慢皆亨段 1廉留宇段 2保留宇段 30, 000