商业银行资产与负债业务

1、商业银行业务概述 (资产与负债部分)刘士峰刘士峰第一章：负债业务 负债是指商业银行过去的交易,事项形成的现时义务,履行该义务预期会导致经济利益流出商业银行，主要包括自有资本和吸收的外来资金 （1）活期存款（checkable deposits） （2）定期存款（time deposits） （3）储蓄存款（savings） （4）各种借款（borrowings） （5）银行资本 (bank capital) 其中1、2、3称为被动负债，4、5称为主动负债负债管理 指商业银行以借入资金的方式保持流动性,负债管理的主要方式是:一是被动负债;二是主动负债.负债业务综述 负债是银行由于授信而承担的将以

2、资产或资本偿付的能以货币计量的债务。存款、派生存款是银行的主要负债，约占资金来源的80以上，另外联行存款、同业存款、借入或拆入款项或发行债券等，也构成银行的负债。流动性负债n流动性负债主要包括:q活期存款q短期内到期的拆放/存放同业款项q短期内到期的中央银行存款q短期内到期的定期存款q短期内到期的发行的票据和债券q应付账款和其他应付款q其他短期内应支付的负债负债种类（一） 从我国银行的实际情况看，负债大致分成几类，即存款，借款，金融机构往来和其他负债。q存款业务可分为三类：财政性存款，单位存款和储蓄存款。q金融机构往来主要有向中央银行负债和向其他同业的负债q借款主要指银行对外筹集的期限在一年以

3、上（含一年）的长期借款，长期借款按性质分为借款和发行债券。负债种类（二）q其他负债，主要包括三项内容：各种应付款项及预收款，或有负债，其他。q各种应付及预收款项：应付利息，应付税金，应付股利，应付固定资产融资租赁费。q或有负债，指金融企业应客户要求对外发生承诺后对受益人所承担的一种潜在债务，目前主要有出具信用证和信用担保两大类。q其他负债，主要指银行在办理结算中形成的负债，以及银行内部资金往来中发生的一些债务存款原则n财政性存款由人民银行专营原则n强制存入原则n存款实名原则n限制支出原则n监督使用原则存款种类（一）n存款是金融企业以信用方式吸收的单位和居民个人的各种暂时闲置和待用的货币资金,按

4、吸收存款的对象分,有单位存款、个人存款、财政性存款和同业存款。按吸收存款的期限分，有活期存款、定期存款、定活两便存款，通知存款和协定存款。按存款币种分，由本币存款和外币存款n人民币个人储蓄定期存款可分为整存整取，零存整取，存本取息，整存零取四种n单位通知存款按存款人提前通知的期限长短分为1天通知存款和7天通知存款(外币通知存款只有7天通知)，最低起存金额为50万元，最低支取金额为10万元，需一次存入，一次或分次支取。(外币通知存款最低起存金额为等值10万美元,需一次性存入，一次性支取),通知存款按支取日挂牌公告的同期同档次通知存款利率计息存款种类（二）n定活两便是指客户在存款时不必约定存期，一

5、次性支取，取款时根据实际存期按照规定计息的储蓄种类。起存金额50元，不可部分支取。可通存通兑 n定活两便的利息计算：存期不满三个月的，按实际天数计付活期利息；存期在三个月以上（含三个月），不满半年的，按支取日整存整取定期储蓄存款三个月的存款利率打六折计息，打六折后低于活期存款利率时，按活期存款利率计息；存期在半年以上（含半年）不满一年的，按支取日整存整取定期储蓄存款六个月的存款利率打六折计息；存款一年以上的（含一年），无论存期多长均按支取日整存整取定期储蓄存款一年的利率打六折计息。存款种类（三）n开户单位可在基本存款账户或一般存款账户基础上办理协定存款账户，协定存款账户下设结算户（A户）和协定

6、户（B户），开户单位和银行共同商定A户需保留的基本存款额度。开户单位的存款基金全部通过A户往来，超过基本额度部分的资金，银行自动转让B户，当A户低于基本存款额度时，银行自动用B户资金转入A户，单位协定存款按季结息。A户按结算日和支取日活期存款利率计息，B户存款按结算日或支取日协定存款利率计息。利率原则上高于活期存款利率低于6个月定期存款利率n协定存款合同期一般为一年，到期可延期，一个基本账户只能开立一个对应的协定存款户。存款种类（四）n可转让定期存单存款是定期存款的一种主要形式，主要特点是：存单面额固定，不记名，利率有固定也有浮动，存期为个月、个月、个月和个月不等。存单能够流通转让。n 掉期存

7、款指的是顾客在存款时把手上资金名义上兑换成其所选择的外币，作为外币定期存款存入银行。到期满时顾客先将外币存款连本带息兑回本币后才提取。存款期限由一个月至一年不等。存款种类（五）n协议存款是指客户开户时和银行订立合同，在遵守人民银行规定的前提下，双方协商确定存款本金，利率水平，存款期限，计算和付息方式，违约处罚标准等内容的存款，只能以转账方式存入，无外币协议存款n协议存款主要指商业银行对保险公司大额定期存款，金额需在3000万以上，期限在5年以上。n协议存款的存款期限不一定要求整年，零头天数按实际天数计息。存款种类（六） 结构性存款是指结合了固定收益证券和金融衍生产品，其收益率与产品中规定的国际

8、市场上的利率、汇率、证券、或者金融衍生产品等挂钩的组合存款。 结构性存款通常有以下特点： （一）风险针对不同的指数、权益价格、汇率等的未来情况变动。 （二）高收益且保证本金安全：适合寻求更好的存款收益同时希望保护资金的投资者。 （三）不需要信用额度。 （四）条款的灵活性，例如：期限和其他参数可以根据投资者的需要和风险偏好进行适当的调整。储蓄存款n储蓄存款存期计算时，算头不算尾，存期内无论大月，小月，平月，闰月，每月均按30天计算。全年按360天计算。n定期储蓄的到期日，一律按对年，对月，对日计算，如遇到期日为开户日所缺日期，则应以到期月份最后一天为到期日。n活期储蓄存款按照存款方式的不同，可分

9、为存折户和支票户。按照支取方式可分为凭密码支取和凭印鉴支取。对公存款（一）n单位存入定期存款时，须预留银行印鉴，开户银行出具“存款开户证实书”，证实书作为重要空白凭证管理，仅对存款单位开户证实，不得作为质押的权利凭证，单位如需办理质押贷款，可向开户银行申请开具“单位定期存单”。n支取单位定期存款时，须出具证实书并交回印鉴卡，经办行审核无误后办理支取手续，同时收回证实书。n单位在同一营业机构存入多笔定期存款的，经与经办行签订协议，可多个定期存款账户共用一套预留银行印鉴，并在预留印鉴上注明所有定期存款账户的账号。对公存款（二）n人民币单位定期存款自动转存分为本金转存或本金与利息之和一并转存。办理本

10、金转存的客户需在经办行开立活期存款账户。转存时利率执行转存日挂牌公告利率，转存后的定期存款沿用原账号和原预留印鉴。n单位定期存款可以全部或部分提前支取，部分提前支取仅限于一次。部分提前支取的，剩余部分如不低于起存金额，可按原存期、利率、账号开具新的证实书，如未支取部分小于定期存款起存金额的，应办理销户手续。对公存款（三）n单位保证金存款是指银行为客户办理银行卡、承兑、担保、保函、开立信用证、代客外汇买卖、代客债券买卖等业务时收到的客户存入的保证金款项。n单位保证金存款存入时,可以约定存款期限,也可以不约定存款期限。n保证期间，保证金存款只能用于保证项下的支付，不得支取现金，对保证金存款账户的收

11、款、支款、销户，必须经业务部门签字授权后办理，保证到期日系统自动扣划的除外。外汇存款n单位外汇存款(包括甲类外汇存款和外债专户存款)n个人外汇存款包括乙类外汇存款和丙类外汇存款,前者的存款人包括中国境内的外国人,外籍华人和港澳台同胞,后者的存款人包括中国境内居民n小额外币存款是指低于300万美元或等值外币的存款账户管理（一）n银行人民币结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。企业银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。n银行人民币结算账户按存款人分为单位银行账户和个人银行账户，单位银行账户按用途分为基本存款账户，一般存款账户，专用存款账户和临时

12、存款账户。账户管理（二）n基本存款账户是单位的主办账户，单位的主要转账收付及工资、奖金和日常现金的支取，必须通过该账户办理。存款人只能在银行开立一个基本存款账户，其他银行结算账户的开立必须以基本存款账户的开立为前提n一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户；该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取，一般存款账户没有数量限制n临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户，临时存款账户需要确定有效期，可支取现金，有效期限最长不得超过2年。注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付n专用存款账户是存款人按照法律、行政

13、法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。未经人民银行批准，不得在专用账户中支取现金。账户管理（三）n开立基本存款账户、临时存款账户和预算外资金专用存款账户须报经中国人民银行核准，防止违规开户。二是开立一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户要在其基本存款账户开户登记证上登记存款人账户信息账户管理（四）n外汇账户的开立需经过外管局批准，根据账户的用途可分为经常项目下账户和资本项目下账户n经常项目外汇账户包括结算账户、驻华机构代表处账户、国际货运账户、涉外中介机构账户等等n资本项目外汇账户包括外商投资企业资本金账户、外债账户、股票账户等等。账户管理（五）账户的几种状态n

14、正常n冻结n长期不动户n暂封户账户管理（六）n联名账户是指由两个或两个以上（五个以下）个人客户共同开立，存款不受限制，支取须按约定方式办理的本外币个人活期结算账户或整存整取定期储蓄存款账户。n对支取联名账户内资金，提供“共同办理”和“授权办理”两种方式。“共同办理”是指全体联名账户所有人凭各自业务操作卡到银行营业网点共同办理；“授权办理”是指被授权的联名账户所有人可凭其业务操作卡在约定的“授权支取累计限额”内，通过银行营业网点、电子银行、自动柜员机单独办理。n定期账户的支取业务只有共同办理方式，且必须一次全额支取账户内款项，活期账户有共同办理和授权办理两种方式。非存款性的资金来源 非存款性负债

15、业务从期限上分可分为短期负债业务和长期负债业务，前者包括同业借款，同业拆借，从中央银行的借款，证券回购等。长期负债业务包括国际金融市场融资和发行中长期债券。同业拆借(零) 银行间同业拆借特指在银行机构之间，为了调剂头寸和临时性资金余缺，而进行的短期资金融通活动。其重要作用在于使准备金盈余的商业银行可以及时地贷出资金，准备金不足的金融机构可以及时地借入资金保证支付，从而提高银行的资金运用效率并满足必要的流动性需求。 同业拆借(一)n拆入的期限最长不能超过1年,禁止利用拆入资金发放固定资产贷款或用于投资,只能用于弥补票据结算,联行汇差头寸的不足和解决临时性周转资金的需要。严禁占用联行资金和人民银行

16、贷款进行拆借 nLIBOR是国际市场上影响比较大的市场利率。上海银行间同业拆借利率SHIBOR较好地反映了我国信贷资金地供求状况同业拆借(二)n同业拆借交易必须在全国统一的同业拆借网络中进行。n我国商业银行参与同业拆借的模式主要有两种，即信用拆借和债券拆借。前者指金融机构间无担保，无质押的短期资金融通。后者包括现券买卖和回购交易两部分。n同业拆借主要通过全国银行间同业拆借中心的电子交易系统来完成，同业拆借交易以询价方式进行，自主谈判、逐笔成交。n以拆入期限管理为核心，分别设置了不同类型金融机构的拆入资金最长期限。n限额管理。为防止金融机构过度依赖同业拆借融资，针对不同类型金融机构设置了拆出拆入

17、的限额同业拆借(三)n同业拆借可以在同城和异地进行n同业拆借仅限于金融机构,凡具有法人资格的金融机构均可参加n资金拆借坚持自愿拆借、恪守信用的原则n一般来说，同业拆借利率是以中央银行再贷款利率和再贴现率为基准，再根据社会资金的松紧程度和供求关系由拆借双方自由议定的。由于拆借风险较小，期限较短，所以，利率较低。n信用拆借的业务品种有1天、7天、14天、21天、1个月、2个月、3个月、4个月、6个月、9个月、1年共11类。同业借款n设立在中华人民共和国境内的商业银行之间开展的人民币资金借出入业务n同业借款的期限为4个月至3年(含3年)。 同业借款可展期一次,展期期限最长不得超过原同业借款期限的一半

18、n借入方同业借款月末余额与其人民币总负债月末余额之比不得超过 40%n在考核存贷比时,以同业借款资金所发放贷款的余额计入存贷比中的贷款余额考核；同时，借入同业借款余额计入存贷比中的存款余额考核。转贴现n所谓转贴现，就是中央银行以外的投资人在二级市场上贴进票据的行为，商业银行通过转贴现在二级市场上卖出未到期的贴现票据以融通到所需要的资金。转贴现的期限一律从贴现之日起到票据到期日为止，按实际天数计算。转贴现利率可由双方协定，也可以以贴现利率为基础或参照再贴现利率来确定。n转贴现根据资金流向的不同，可分为贴入和贴出回购协议n银行向交易对手卖出证券，并约定在将来某日按原来约定的价格重新买回这些证券，由

19、于银行必须买回这些证券，回购协议相当于银行的一种借款通常称借款人进行正回购，贷款人进行逆回购。n根据回购标的券种的所有权归属不同，回购协议可以分为质押式回购和买断式回购。向中央银行借款n再贷款,可以是信用贷款也可以是抵押贷款n再贴现，再贴现利率低于贴现利率债券发行n 金融债券是银行筹集资金而对外发行的一种长期借款性质的书面凭证，到期要无条件归还本息，在我国，发行金融债券必须报中国人民银行及国务院批准，并纳入国家的发行债券计划。n特点：q利率高于同期存款利率，对客户吸引力强q有明确的偿还期，不能提前还本付息，资金稳定性高q一般不记名，有广泛的二级市场可以流通转让。第二章 资产业务 资产业务是指商

20、业银行通过对其资金加以运用，从而形成其各项资产的业务。 资产业务主要包括发放贷款、投资业务和其他资产业务。 商业银行的资产按流动性进行分类主要有：现金资产，长期投资，固定资产，无形资产，和其他资产。非信贷资产业务n是指除各项贷款和票据贴现业务以外的所有资产业务，包括现金资产、拆出资产、短期投资和长期投资、在建工程和固定资产、递延资产和无形资产、低值易耗品、其他应收款等业务。资产管理 指商业银行应恰当地安排资产,对其进行最佳组合,以满足银行“三性”经营的需要,主要内容有流动性管理,准备金管理,投资管理,贷款管理流动性资产n流动性资产主要包括：q现金资产q可在二级市场随时抛售的国债、债券、票据和其

21、他证券类资产q短期内到期的拆放/存放同业款项q短期内到期的贷款，贴现，回购，证券类资产和其他应付款q其他短期内可变现的资产现金资产（一）n现金资产的分类q库存现金q在中央银行存款（法定准备金、超额准备金）q存放同业q托收未达款n商业银行现金资产管理的核心任务是保证银行在经营过程中的适度流动性，即要保证现金资产能满足一般的现金支出需要，又要尽量降低持有现金的机会成本，以追求利润最大化现金资产（二）n现金、存放人民银行存款、存放同业款、托收未达款称为第一准备金。n短期贴现、短期投资和同业拆放等成为第二准备金。n第一准备金和第二准备金共同构成银行的实际总准备，实际总准备减去法定准备部分称为超额准备。

22、n超额准备减去人民银行借入款后的剩余部分称为银行的自由准备。统一授信n统一授信是指商业银行对单一法人客户或地区统一确定最高综合授信额度，并加以集中统一控制的信用风险管理制度。包括贷款、贸易融资（如打包放款、进出口押汇等）、贴现、承兑、信用证、保函、担保等表内外信用发放形式的本外币统一综合授信。n商业银行对每一个法人客户都应确定一个最高授信额度。商业银行在确定对法人客户的最高授信额度的同时，应根据风险程度获得相应的担保。 n对由多个法人组成的集团公司客户，商业银行应确定一个对该集团客户的总体最高授信额度，银行全系统对该集团各个法人设定的最高授信额度之和不得超过总体最高授信额度。信贷管理n集中授权

23、管理n统一授信管理n审贷分离n分级审批n贷款管理责任制 贷款分类n按贷款期限划分：短期贷款，中长期贷款，长期贷款 又可分为：活期贷款，定期贷款，透支贷款n按贷款的保障可分为： 信用贷款，抵质押贷款，担保贷款，票据贴现n按贷款的用途可分为： 工商业贷款，不动产贷款，消费贷款，和其他贷款等n按利率固定与否可分为： 固定利率贷款和浮动利率贷款n按贷款债权可分为自营贷款，委托贷款和特定贷款n贷款也可分为应计贷款和非应计贷款，非应计贷款是指贷款本金逾期90天没有收回的贷款或不论本金是否逾期但第一笔欠息满90天没有收回的贷款；应计贷款是指非应计贷款以外的贷款。贷款分类保证贷款n保证方式分两种，即一般保证和

24、连带责任保证，如果当事人对保证方式没有约定或约定不明确，则按连带责任保证承担保证责任。n共同保证，即一笔贷款有两个以上保证人，根据保证人对贷款债务承担责任的不同，又分为连带共同保证和按份共同保证。n混合担保，即一笔贷款需要同时设定保证担保，抵押担保或质押担保。是人的担保和物的担保的混合，保证人在物保的范围内免责。贷款分类抵押贷款n抵押贷款是以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。n抵押登记是指抵押物的登记机关根据当事人的申请，依照法定程序将抵押物上设定的抵押权及抵押权变更，终止等事项记载于抵押物登记簿上的行为。可分为依法办理登记和自愿办理登记两种类型。n抵押财产必须到对应的法定登记部门办理

25、抵押登记，非法定登记部门登记的抵押登记无效n抵押率贷款本息额/抵押物现值，不同的抵押物因抵押权实现的难易程度不同，而采用不同的抵押率。贷款分类质押贷款n抵押贷款是以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。n质押合同是以质物或权利凭证移交给质权人占有或登记为生效要件，因质物种类不同而分为三种情况：实物交付生效，权利凭证交付生效和权利登记生效。n质押率贷款本息额/质押物现值，一般权利质押的贷款额度最高不超过质物票面价值的90，动产质押贷款额度最高不超过动产评估价值的70银团贷款(一)n银团贷款是指由两家或两家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款协议，按约定时间和比例，通过代理行向借款人提供

26、的本外币贷款或授信业务。多家银行共同提供贷款，相应地减少了风险，有利于资金的流动，能够扩大经营和影响，也增加了银行的获利机会n银团贷款业务包括银团贷款安排和相应的融资顾问服务两部分。n在为客户组织银团贷款的过程中，银行还可以帮助客户确定融资结构、设计筹资方案，为客户提供资金运作、财务结构、资金筹集等方面的建议和顾问服务，为客户提供专业化、个性化的高质量顾问服务。银团贷款(二)n银团是个协议组织，由牵头行，副牵头行，代理行及若干参加行共同组成，按其职能行使各自权利n银团贷款牵头行是指经借款人同意、发起组织银团、负责分销银团贷款份额的银行，是银团贷款的组织者和安排者。n银团代理行是指银团贷款协议签

27、订后，按相关贷款条件确定的金额和进度归集资金向借款人提供贷款，并接受银团委托按银团贷款协议规定的职责对银团资金进行管理的银行。n银团参加行是指接受牵头行邀请，参加银团并按照协商确定的承贷份额向借款人提供贷款的银行。n银团收费的具体项目可包括安排费、承诺费、代理费等。银团费用仅限为借款人提供相应服务的银团贷款成员享有。银团贷款对项目要求严，银团贷款的对象主要是国家重点项目，大项目以及合资企业，也可以是大型集团客户和大型项目的融资。由于贷款金额大，期限长，因此对项目审核比较严n各成员行按照银团协议约定的出资份额提供贷款资金，并按比例回收贷款本息，如果某成员行未按约定发放贷款，其他成员行不负责任。按

28、揭贷款n按揭贷款是指贷款人以所购得的楼盘（或车辆等）作为抵押品而从银行获得贷款，贷款人按照按揭契约中规定的归还方式和期限分期付款给银行；银行按一定的利率收取利息。如果贷款人违约，银行有权通过法律程序，申请拍卖抵押物以补偿贷款损失。n还款方式包括：等额本金，等额本息，等额递增，等额递减等。贸易融资n贸易融资是指在商品交易中，银行运用结构性短期融资工具，基于商品交易中的存货、预付款、应收账款等资产的融资。n贸易融资的特点：q自偿性q贸易的真实性q贸易行为的连续性q资金封闭性q期限短房地产贷款n房地产贷款是指与房产或地产的开发、经营、消费活动有关的贷款。主要包括土地储备贷款、房地产开发贷款、个人住房

29、贷款、商业用房贷款等。固定资产贷款n固定资产贷款是银行发放的，用于借款人新建、扩建、改造、开发、购置等固定资产投资项目的人民币贷款。n按照贷款的不同用途，可分为基本建设贷款，技术改造贷款和科技开发贷款。n固定资产贷款期限一般较长，包括一至三年，三至五年，五年以上三个档次。n一般而言，固定资产投资项目要经过政府有权部门审批建议书（立项），可行性研究报告，初步设计，并同意开工后，才能施工建设。中小企业贷款n中小企业自身的特点和融资需求决定了银行对其的服务模式区别于大企业。n制定专门的业绩考核和奖惩机制，建立与中小企业贷款业务相适应的信贷文化。n对小企业市场进行必要的细分，制定符合中小企业客户特点的

30、市场策略，积极开展产品创新，推出符合中小企业不同需求的贷款产品和金融服务n在中小企业贷款上必须引入贷款利率的风险定价机制。可在法规和政策允许的范围内，根据风险水平、筹资成本、管理成本、贷款目标收益、资本回报要求以及当地市场利率水平等因素自主确定贷款利率农户联保贷款n是指银行对联保小组成员发放的，并由联保小组成员相互承担连带保证责任的贷款。联保小组是没有直系亲属关系的农户在自愿基础上组成。n农户联保贷款期限根据借款人生产经营获得的周期确定，原则上不超过一年。实行分次偿还本息的方式。循环贷款n循环贷款是指银行给予客户一定的授信额度，在额度及额度有效期内，客户可以循环的自助贷款来满足自己的日常消费和

31、资金周转需求。根据客户每次提款的实际使用天数，按天计息，按月或按季结息。n商业银行一般要求申请此类贷款的客户是在一定的信用等级以上，并要求借款人在其经营，财务和人事等方面发生重大变化时，及时履行告知义务，此外，流动资金循环贷款的用途限于企业生产经营中流动资金的合理需要。问题贷款n问题贷款是指债务人未能按原贷款协议按时偿还本金或利息，或债务人已有迹象表明其不可能按原贷款协议按时偿还本金或利息的贷款。n对借款人产生的一些财务预警信号和非财务预警信号早日发现，可使银行在处理问题贷款的过程中采取主动。n问题贷款的处理：q更换借款人q贷款重组（贷款展期，借新还旧，减免利息或本金，以物抵债，追加贷款等）q

32、清算抵押品q依靠法律手段，收回贷款本息q破产q呆帐核销贷后管理n贷后管理是指信贷业务发生后直至本息收回或信用结束的全过程的信贷行为的总和。n包括：帐户管理、贷后检查、风险预警、风险分类、档案管理、风险处理、贷款收回与贷后总结评价等内容。贷款展期n我国贷款通则规定：短期贷款延期不得超过原贷款期限，中期贷款延期不得超过原贷款期限的一半，长期贷款展期累计不得超过3年。贷款人未申请展期或申请展期未获批准，其贷款自到期日次日起，转入逾期贷款账户。n展期重审原则，原有贷款的任何展期都应作为一个新的信用决策，需要经过正常的审批程序。资产保全n是指银行对已出现风险或即将出现风险的资产，借助经济、法律、行政等手

33、段，实施保护性措施或前瞻性防范措施，以化解和规避资产风险，最大限度地减少损失。n资产保全的范围按资产形态可划分为：股权类资产，债权类资产和实物类资产。n通常是对不良资产进行清收，盘活，管理和处置抵押品等一系列活动。贷款审批n目前我国银行一般采用分级审批体制和垂直审批两种方式n分级审批指根据分支机构业务量大小，管理水平和信贷风险程度，确定其相应的审批权限。超权限业务报上级机构审批。n垂直审批指总行设信贷审批部，全国成立若干审批中心，同时撤销各分支行的信贷审批部，垂直审批模式有利于提高全行统一的风险管理政策标准，规章制度的执行力，有利于保证审批的权威性和独立性，提高风险控制能力。审贷分离n审贷分离

34、是指银行按照横向制衡和纵向制约的原则，将信贷业务办理过程中调查，审查，审批，经营管理等环节中的工作职责进行科学分解，由不同层次和不同部门承担，并规范信贷业务各环节经营管理者的行为，实现信贷部门相互制约的制度。n其基本要求是审贷分离，部门分设，职能分离，各负其责，相互制约的原则贷款流程n贷款申请n贷款调查n贷款审批n签订贷款合同（如果需要，还须签保证合同，抵质押合同并办理抵质押登记）n贷款发放n贷后检查贷款的定价（一）n贷款定价是商业银行根据其经营成本和信贷风险，综合考虑贷款收益，与借款人协商确定贷款价格的过程。n贷款的定价原则：q利润最大化原则q风险防范原则q扩大市场份额原则q保持现金流量原则

35、q收益覆盖风险原则贷款的定价（二）贷款价格的构成n贷款利率n承诺费n补偿余额n隐含价格贷款的定价（三）影响贷款定价的因素n资金成本n贷款风险度（如资金用途，期限，汇率变化等）n盈利目标n补偿存款余额要求n银行与客户的关系（合作情况，综合回报）n市场竞争程度n客户整体利润n其他因素（如贷款期限，贷款费用，银根松紧等）贷款的定价（四）n对客户的信用等级进行评定，信用等级越高，执行的贷款利率越低n对债项进行评定，一般而言，在同等条件下抵押贷款的利率要低于担保贷款的利率，抵押物流动性强且有可交易的二级市场的要比流动性差的贷款利率要低n对公司累计的贷款余额占公司资本金的比例情况进行分析，占比越高，贷款利

36、率越高贷款减值准备n贷款减值准备是按照规定提取的用于补偿贷款损失的专项准备，包括专项准备和特种准备。贷款损失专项准备是指根据贷款风险分类指导原则确定的贷款五级分类结果及时、足额逐笔计提的准备；特种准备是指对特定国家、地区、行业发放贷款计提的准备。贷款的风险评估n揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款的质量n发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题，加强信贷管理n为判断呆帐准备金是否充足提供依据 贷款的风险分类n98年以前，我国将贷款划分为逾期贷款，呆滞贷款，呆账贷款，后两者通称不良贷款n98年以后，我国在银行业推行贷款风险分类法，即将贷款分为正常贷款，关注贷

37、款，次级贷款，可疑贷款，损失贷款n新的分类法将不良贷款的定义由期限原则改为偿还性原则，使银行能够对企业生产经营活动进行即时分析，从而有利于准确地判断贷款质量，并及时采取防范和控制风险的对策。n不良贷款比率=(次级+可疑+损失)/贷款总额贷款风险的防范和控制 n建立贷款风险管理保障机制q建立“三查”分离为基础的审贷分离制度q建立分级审批制度q建立信贷工作责任制q实行行长负责制q实行信贷委员会制n贷款风险的回避、分散和转移（向客户转移、向担保人转移、向保险机构转移）及金融创新风险转移n贷款风险的挽回和补偿q双方签订贷款处理协议q清理抵押品q诉诸法律q破产清算贷款的原则n根据国民经济和社会发展的需要

38、，在国家产业政策指导下开展贷款业务；根据国家产业政策，制定差别利率n贷款的发放遵循效益性，安全性，和流动性的原则n不得向关系人发放信用贷款，向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。贷款业务创新有代表性的创新贷款业务包括：n贷款承诺n票据发行便利n贷款合同转让n贷款证券化n保理业务个人贷款业务n自营性个人住房贷款q个人按揭贷款q个人商铺贷款q个人二手房贷款q个人住房装修贷款n委托性个人住房贷款（公积金贷款）n个人耐用消费品贷款n个人汽车消费贷款n国家助学贷款n个人综合授信贷款n个人小额质押贷款个人助学贷款n个人助学贷款是指银行向正在接受高等教育的在校学生或其直系亲属，法定监护人或准备接受各类教育培训的自然人发放的人民币贷款业务。n个人助学贷款分为国家助学贷款和一般性助学贷款。个人住房按揭贷款创新产品n双周供，气球贷(深发展)n固定利率房贷(光大)n固定利率与浮动利率互相转换业务（光大银行）n按揭还款假期计划(农行，兴业)n组合还款法（浦发）n宽限期还贷（上海银行）n直客式贷款（中国银行）n外币住房按揭贷款(外资银行,中行)n入住贷（招商）个人住房按揭贷款的风险n经销商风险n假按揭风险n由于房产