《国际结算》课程教学大纲

1、国际结算课程教学大纲课程代码：IETT2006课程类别：专业教学课程授课对象：金融、国际经济与贸易、电子商务等专业开设学期：秋季总学时：54 学分：3学分讲课学时：54指定教材：顾建清，国际结算，复旦大学出版社，2008年第二版参考书目：1、 应诚敏国际结算，高等教育出版社，2000年7月2、 苏宗祥国际结算，中国金融出版社，2010年6月3、 庞红国际结算，中国人民大学出版社，2008年11月4、 蒋继涛国际结算，中国铁道出版社，2011年8月5、李绍华国际结算，对外经贸出版社2011年6月2、张东祥主编，国际结算，首都对外经济贸易大学出版社，2005年6、许罗丹、陈平主编，国际结算，中山大

2、学出版社，1996年7、吴百福主编，国际结算，上海教育出版社，2000年8、程祖伟、韩玉军编著，国际贸易结算与信贷，中国人民大学出版社，2001年教学目的：国际结算课程是商业银行的一项中间业务，也是一种跨国经济行为。在世界经济一体化的发展进程中，国际分工格局及国际经济关系不断发生变化，国际经济活动更加活跃，国家、集团和区域间的合作更加密切，作为联接国际往来的桥梁和纽带，国际结算的重要作用将日益突出。国际结算课程是金融、国际经济与贸易、电子商务等专业的一门专业必修课。本课程以银行为中介，重点介绍国际结算工具（本票、汇票和支票）、国际结算基本方式（汇付、）托收和信用证）、国际结算辅助方式（银行保函

3、和保付代理）、国际贸易融资和国际结算单据。通过教学，要求学生在了解有关国际结算的国际惯例和相关法律基础上，掌握国际结算的基本理论和基本方法。第一章 国际结算导论课时：第1周 共3学时教学内容：第一节 国际结算的基本问题一、国际结算的含义二、国际结算的分类国际贸易结算和国际非贸易结算三、国际结算的性质四、国际结算的研究对象国际结算工具、国际结算基本方式、国际辅助结算方式、国际贸易融资、国际结算单据和国际非贸易结算第二节 国际结算的产生和发展一、 国际结算的历史演变传统国际结算和现代国际结算二、 国际结算制度的历史演变第三节 国际结算业务中的往来银行一、 商业银行机构与联行商业银行机构、国内联行和

4、国际联行二、 代理关系与代理行账户行和非账户行三、 帐户行关系的建立思考题：1、国际结算的含义是什么？是如何分类的？2、国际结算的历史演变过程怎样？3、国际结算经历了几种不同的结算制度？4、什么是联行和代理行？代理关系如何建立的？第二章 国际结算工具票据课时：第2、3周共6学时教学内容：第一节 票据概述一、 票据的含义二、 票据的特征设权性、无因性、要式性、流通性和可追索性三、 票据的功能汇兑功能、支付功能和信用功能第二节 票据法一、 票据法和含义和调整对象二、 国外票据法德国票据法、法国票据法和英美票据法三、 国际票据法日内瓦统一票据法、联合国统一票据法四、 中国涉外票据的法律适用五、 票据

5、权利和票据义务票据权利的含义、特点、类型票据义务的含义、特点、类型第三节 票据的类型一、 汇票汇票的含义、内容和类型二、 本票本票的含义、内容和类型三、 支票支票的含义、内容和类型第四节 票据行为一、 票据行为的含义二、 有效票据行为应具备的条件三、 票据行为的特征四、 狭义票据行为出票、承兑、背书、保证和保付五、 准票据行为提示、付款、拒付、追索、涂销、更改、伪造和变造思考题：1、正确理解汇票、本票和支票的基本概念和三者之间的区别。2、汇票上“收款人”一栏的行文有几种？其与汇票转让流通的关系如何？3、什么是狭义票据行为和准票据行为？各有哪些行为？4、什么记名背书和不记名背书？5、什么是承兑？

6、该票据行为的特点和作用是什么？6、什么是付款？付款应主要哪些问题？7、什么是追索？追索应具备什么条件？其追索的款项应包括哪些部分？8、什么是票据的涂销和变造？变造对有关当事人有何影响？9、什么是票据的伪造？其对有关当事人有何影响？10、我国票据法对提示时间有何要求？第三章 国际结算基本方式汇付和托收课时：第4、5周共6学时教学内容：第一节 国际结算方式概述一、 国际结算方式的种类汇付、托收和信用证二、 顺汇与逆汇第二节 汇付一、 汇付方式的定义二、 汇付业务的基本当事人出口人、进口人、汇出行和汇入行三、 汇付方式的分类与办理程序信汇、电汇和票汇四、 汇付的偿付与退汇五、 汇付方式的使用第三节

7、托收一、 托收的定义二、 托收的基本当事人责任出口人、托收行、代收行和进口人三、 托收方式的分类与办理程序即期付款交单、远期付款交单和承兑交单四、 托收方式的特点与运用五、 托收统一规则思考题：1、什么是汇付?汇付分为哪几种?2、顺汇与逆汇的区别是什么?3、比较三种汇付方式的差异表现在哪些方面?4、托收的含义和特点是什么? 5、托收分为哪几种?出口采用托收方式应注意哪些问题? 6、托收指示应当包括哪些内容? 7、图示并说明远期付款交单托收方式的程序。 8、图示并说明承兑交单托收方式的程序。第四章 国际结算基本方式信用证课时：第6、7、8周共9学时教学内容：第一节 信用证的基本概念一、 信用证的

8、含义二、 信用证的形式三、 信用证的内容四、 信用证的特点信用证是银行信用、信用证是自足的文件、信用证是单据业务五、 信用证的作用第二节 信用证业务的办理程序一、 申请开证二、 对外开证三、 通知、转递信用证四、 议付与索汇五、 付款赎单第三节 信用证当事人的权利和义务一、 开证申请人二、 开证行三、 通知行与转递行四、 议付行五、 受益人六、 保兑行七、 付款行八、 偿付行第四节 信用证的种类一、 跟单信用证和光票信用证二、 不可撤消信用证三、 保兑信用证四、 即期付款、延期付款、承兑与议付信用证五、 预支信用证六、 可转让信用证七、 对背信用证八、 对开信用证九、 循环信用证第五节 跟单信

9、用证统一惯例思考题：1、什么是信用证？试述其一般收付程序，并画出示意图。2、试简述信用证的主要内容。3、试述信用证各当事人的权利与义务。4、在信用证业务中，开证申请书的基本内容有哪些？5、试述信用证方式的主要特点及作用。6、信用证可从哪些不同角度进行分类？请根据UCP600的有关规定说明其基本含义。7、在信用证业务中，根据UCP600，构成“议付”需具备哪些条件？它与“付款”有何不同？8、UCP600对可转让信用证作了哪些规定？9、SWIFT中、英文全称是什么？它是一个什么组织？用SWIFT网络系统开立或通知的信用证有什么特点和优点？10、试述UCP600和eUCP1.0的内在联系。第五章 国

10、际结算辅助方式课时：第9、10周共6学时教学内容：第一节 银行保函一、 银行保函的含义与当事人申请人、受益人、担保行和反担保行二、 银行保函的性质三、 银行保函的种类独立性保函和从属性保函四、 银行保函业务的办理程序五、 备用信用证六、 与银行保函业务有关的国际惯例第二节 保付代理一、 保付代理概述二、 保付代理的基本当事人出口人、出口保理商、进口保理商和进口人三、 保付代理的类型单保理和双保理四、 双保理业务的办理程序五、 保付代理对有关当事人的作用思考题：1、什么是银行保函？其特点有哪些？2、银行保函开立的方式有哪几种？试简要予以说明。3、银行保函的基本当事人有哪几方？其主要的权利和义务分

11、别有哪些？4、简述银行对外开立保函的一般业务流程。5、简述银行保函的主要内容。6、试述银行保函的主要种类。7、什么是备用信用证？它与银行保函有何不同？与跟单信用证有何不同？8、什么是国际保理？其主要服务内容有哪些？第六章 国际贸易融资课时：第11、12周共6学时教学内容：第一节 国际贸易融资概述一、 国际贸易融资的含义和作用二、 国际贸易融资的特点第二节 短期国际贸易融资一、 信用证打包贷款二、 出口押汇三、 票据贴现四、 银行承兑五、 开证授信额度六、 进口押汇七、 买方远期信用证第三节 中长期国际贸易融资一、 远期信用证融资二、 远期银行保函融资三、 出口信贷第四节 包买票据业务一、 包买

12、票据业务概述二、 包买票据业务的办理程序三、 包买票据业务的特点四、 包买票据业务的融资成本贴现息、择期费、承担费、担保费和宽限期贴息五、 包买票据业务的影响思考题：1、国际贸易融资的作用和特点是什么? 2、什么是国际贸易短期融资?简述其基本分类。 3、什么是国际贸易短期银行信贷?它有哪些种类和方式?能用于何种支付方式? 4、什么是议付?都有哪些不同的议付方式?它们各能用于何种支付方式?5、什么是国际贸易中长期融资?它有哪些基本类型?6、什么是出口信贷?它有哪些基本类型? 7、什么是卖方信贷?简述其基本业务流程。8、什么是买方信贷?简述其贷款条件及其两种信贷方式各自的业务流程。9、简述卖方信贷

13、和买方信贷各自的优、缺点。10、简述包买票据业务的特点及其影响？第七章 国际结算单据课时：第13、14、15、16、17、18周共18学时教学内容：第一节 结算单据概述一、 单据的含义与作用二、 合格单据的基本要求第二节 商业单据一、 商业发票含义、作用和制作二、 装箱单含义、作用和制作三、 重量单四、 含义、作用和制作五、 其他发票第三节 运输单据一、 海运提单含义、性质和作用、类型和制作二、 空运单据含义、性质和制作三、 其他运输单据第四节 保险单据一、 保险单含义、作用和制作二、 保险凭证三、 预约保单第五节 附属单据一、 检验检疫证书类型二、 原产地证类型、作用和制作三、 船公司证明含义、作用和制作四、 装运通知含义、作用和制作五、 受益人声明含义、作用和制作思考题：1、什么是商业单据？其作用有哪些？2、什么是商业发票？其作用有哪些？3、什么是海运提单？其作用有