宾馆财务管理制度

1、范文一：1、为了规范xx宾馆的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。2、xx宾馆财务管理实行民主、公开的管理，每月公布一次财务情况，每月一次结算。3、xx宾馆的财务管理实行总经理负责制，总经理对全体股东负责。4、xx宾馆日常财务管理的人员为总经理和经理，经理每日结算好宾馆的收入和开支，并且及时报送总经理。5、宾馆的收入按照四类进行统计即：现金房费、签单房费、百货收入、赔损收入。6、经理必须对每日收入逐笔核对，不能有错落的情况发生。如有工作人员有意无意的错落收入，导致收入没有入账，视为隐瞒收入、侵占宾馆资产处理，除依法收回收入外，具体当事人予以辞退。7、签单房费必须有客户的签字。客户签单必须有总

2、经理的同意，或者是单位老客户。签单由经理保存，及时到各单位收取。收取后交总经理。8、宾馆的进货由经理依据经营情况，及时制定进货计划，报告总经理，由总经理安排进货。9、宾馆销售的各类货物，必须是由宾馆统一安排销售的。严格杜绝销售各类私货。10、宾馆的开支发票必须有经理的签字。11、宾馆的开支必须当月结算清楚，报股东大会审核批准。12、每月7号为股东大会日，由全体股东审核当月收入和开支。如有特殊情况，可以提前或者顺延。如果顺延不能超过三天。 范文二：为加强财务管理，适应激烈市场竞争要求，提高企业效益，实现企业上新台阶，根据有关会计法规和本公司实际，特制定如下制度：一、总原则1.司各员工必

3、须尊纪守法从公司整体利益出发，相互协作。2.司各生产经营部门必须相互衔接，各负其责。3.须做到钱账分管，账物分管，手续齐全。4.手每项业务必须签字，“签字”就是牵制。二、材料采购制度1.材料库存既保证生产需要，又无积压，采购费用小。2.每次采购必先由仓库向采购部门申请。3.采购部门根据申请打订单（三份），送财务部审核、经理审批方可向客户联系采购。4.采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能取得增值税票。5.材料进入公司以后，仓库必及时清点数量，质量管理部门验收质量合格后，仓库填制入库单有关人员签字送财务部门，仓管人员及时登记入账。6.供应商必须提供请款单、发票、我司订单，经财务部门审

4、核、经理审批，才可付款。三、销售业务制度1.销售业务人员必须详细登记客户资料。2.销售业务人员必须同客户确定好售价、付款方式、送货方式以有关事项。3.客户需增值税发票必须签订正式合同，并留财务部门存档。4.业务人员必须根据客户订单确定生产，如样品需有客户签字办单或订单。5.业务人员给客户价格优惠必须经经理审批，并留财务部门存档。6.业务人员必须负责客户全套服务，包括客户对产品的要求，送还货期，货款追回。7.产品生产完成后立即打送货单。8.发货时必须由发货人在送货单上签字，并由各户签字。四、现金管理制度1.现金管理必须遵循钱账分管，钱票分管原则，会计管账票，出纳管钱。2.每项现金收入必须由会计开

5、据票据，出纳收现，并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。3.现金收款票据必须设置多联，客户、会计、出纳、经办人分别一联，以便核对。4.出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃。5.出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。6.出纳必须即时登记现金日记账，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清日结束。7.出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并不得超过规定限额。8.月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到账账相符、账实相符。五、成本控制制度1.各生产员工必须有很强的成本意识，不断提高自己的生产技术水平，节约材料，提高速度，保证产品质量。2.会计要同其他部门制定

6、每年每种产品的成本计划，材料耗用定额，费用标准。3.材料入库保管人员立即同生产人员组织验收，清点数量，检查质量，如有数量和质量问题，及时通知采购部门和供应商。4.材料入库及时由保管人员填制验收单，验收单上必须有检查质量人员和保管人员同时签名，一份三联，及时送财务、采购部门，以便核对。5.车间生产需材料必须填制领料单，并有生产和仓库部门同时签名，并报财务部门。6.领料单一份三联，财务部、生产部、仓库各一联。7.仓库保管人员必须立即登记材料数量式账户，月底抽查材料实物与账存是否相符。8.财务部门必须建立材料数量金额式二级账控制，修理配件零星物料建立金额式二级账控制，修理配件零星物料仓库可以以表代账

7、，月底必须同仓库账核对相符。9.生产员工按定额用料，超过定额必须查明原因，属于主观因素，责任人必须承担责任；属客观素调整定额。10.生产员工必须完成规定工作量才算加班，计加班工资，未完成规定工作量加班，不计加班工资。11.员工必须有产品质量意识，由于主观因素，使产品质量未能达客户要求，造成损失，由员工承担责任。12.生产设备操作人员和维修人员必须按规程操作保养，并以记录。 范文三：1、要按年分季编报家具、用具的购进规划，由各施用部门根据营业所需或办公需用编报规划，报财政部审查并提出意见后报总经理批准。2、家具、用具的购进成本，包孕购进价格以及所支付的运杂费。家具、用具购进后，作出账务

8、处置惩罚，在"营业费用-低值易耗品"科目入账。3、领用家具、用具必须列表登记，领用部门或个人应负保管责任，同时必须做好日常修理工作。4、修理家具、用具所用的开支，以"营业费用-修理费"列支。5、家具、用具因磨损而落空施用价值时，经批准可办理报废。报废的家具出售时，其售出残值作"营业收入"处置惩罚。六、亡失、毁损家具、用具时、由当事人或部门写明原因，向部门经理报告，转报财政部审查后呈总经理审批。属人为亡失、毁损，由当事人负责补偿或部门补偿。补偿的价款作"营业外收入"处置惩罚。7、家具、用具发生溢余或短缺，应先按估价价

9、值转入"待处置惩罚收益"或"待处置惩罚损失"科目账户，查明原因，并分别不同情况审批后，转入"坏账损失"或"营业外收入"处置惩罚。固定资金管理制度1、旅社的固定资金主要来源于流动奖金，占用固定资金直接影响流动资金的运用，是以必须严酷节制固定资金的施用。2、旅社及各部门必须节约施用国定资金，充实利用已置的固定资产，每一月均需核算固定资金利用率，季度检查、年关清算考核各部门施用固定资金的效验;3、全面推行部门独立核算，同时推行固定资产有偿占用制度，即按各部门拥有的固定资产实绩，摊缴占用费，摊缴费率按国家规定执行，促使各部

10、门充实发挥固定资产的效能，压缩固定资金的施用;4、未经工程部及总经理室审批，不得私自购置设施设备。未经批准进行采集购买，财政部不予报销费用。旅社资金筹集管理制度1、旅社筹集聚资金金应该按国家法律、法例及旅游饮食服务行业财政制定规定，可一次或分期筹集。2、旅社资金的筹集可接纳向银行贷款、向其他单位临时借款、向内部职工筹集等体式格局。当旅社的谋划范围扩大时，经总经理室决议，投资者增长投资额也是一种体式格局。3、筹集聚资金金的审批权限及规定：（1）旅社根据需要可用原有的固定资产作抵押，向银行或其他单位借款，借向银行贷款时应通过旅社总经理室批准。（2）借款余额不得超过旅社的实收资本，重大项目或借款余额

11、已超过实收资本的20%以上的借款，应单独作出可行性报告报经总经理批准。4、对各方筹集的资金，应严酷按借款合同规定的用途施用，不许挪作他用。5、资金施用应严酷按审批权限及规定程序办理，大额开支一般要事先列入财政规划，并应附有经济效益预测资料。旅社经费支出管理制度1、对发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等，必须根据实有人数以及实发金额，取得本人签收的凭证列为经费支出，不得以编制定额、预算规划数码列支;2、购入旅社办公用品以及质料，直接列为经费支出，但单位较大、数目大宗的应通过库存质料核算。3、拨给的补助费、周转金应按实际拨补数，以批准的预算以及银行支付凭证列为经费支出。4、拨给所属部门的经费，应按批准的报销数列为经