出口退税联网核查实务解析

1、出口退税联网核查实务解析主要内容 第一部分第一部分 业务概述业务概述 第二部分第二部分 系统操作演示系统操作演示 第三部分第三部分 常见问题汇总常见问题汇总主要内容 第一部分第一部分 业务概述业务概述 第二部分第二部分 系统操作演示系统操作演示 第三部分第三部分 常见问题汇总常见问题汇总业务概述业务概述什么是出口退税出口退税条件中国电子口岸出口退税系统简介什么是出口退税什么是出口退税l出口货物退（免）税，简称出口退税，是指对出口货物退还其在国内生产和流通环节实际缴纳的增值税、消费税等。l出口退税主要是通过退还出口货物的国内已纳税款来平衡国内产品的税收负担，使本国产品以不含税成本进入国际市场，与

2、国外产品在同等条件下进行竞争，从而增强竞争能力，扩大出口创汇。出口退税条件出口退税条件必须同时具备以下四个条件：l必须是增值税、消费税征收范围内的货物。l必须是报关离境出口的货物。 l必须是在财务上作出口销售处理的货物。l必须是已收汇并经核销的货物。中国电子口岸出口退税系统简介中国电子口岸出口退税系统简介l出口退税系统是针对出口退税报关单（即出口报关单退税证明联）的联网核查系统。总体流程：l(1)系统将海关总署从各口岸海关采集的出口退税报关单电子底帐数据保存在电子口岸数据中心;l(2)在企业确认后，电子口岸数据中心再将该电子底账数据传送给国税总局;l(3)国税总局收到后通过网络下发给各地国税局

3、供具体操作人员查询。2.查询8.退税报关单黄联及其他手续报关单黄联3.打印5.核对报送1.结关信息7.清分下发6.定时传送4.报关单海关总署电子口岸国税总局申报地海关主管国税局主要内容 第一部分第一部分 业务概述业务概述 第二部分第二部分 系统操作演示系统操作演示 第三部分第三部分 常见问题汇总常见问题汇总1 1、结关信息查询：、结关信息查询： 企业可以查询已离境结关的出口货物报关单信息，及时向申报地企业可以查询已离境结关的出口货物报关单信息，及时向申报地海关申领纸质出口货物报关单。海关申领纸质出口货物报关单。2 2、数据报送：、数据报送： 企业核对出口货物报关单电子底帐数据与纸质报关单，确认

4、无误企业核对出口货物报关单电子底帐数据与纸质报关单，确认无误后进行数据报送，由电子口岸数据中心将数据传送给国税总局。后进行数据报送，由电子口岸数据中心将数据传送给国税总局。3 3、数据查询：、数据查询： 企业可查询企业出口货物报关单的提交情况及实时状态。企业可查询企业出口货物报关单的提交情况及实时状态。出口退税系统主要功能输入18位报关单号如果海关没有签发退税黄联，此处查询不到报关单数据。点击报关单号可查看报关单信息报送前提是已打印报关单退税证明联且报关单信息已传到电子口岸。本界面可查看报关单表头和表体数据，如果数据有误需海关重新签发黄联。表体中企业需要注意统计美元价字段： FOB价格，退税基

5、础金额点击“报送”按钮完成数据报送操作点击菜单栏内的“数据报送”，在下拉的菜单中点击“选择报送”，系统自动列出所有未报送的出口退税报关单 选取报关单或点击“全部选中”，点击“报送”提交成功后，系统将提示“成功提交了_条报关单” 针对报关单不同状态，系统给出相应“帮助指南”。 此功能为企业提供报关单信息及数据报送状态明细查询，企业可据此实时跟进退税业务操作。 增加增加“数据下载数据下载”功能，可以下载报关单数据功能，可以下载报关单数据电子口岸出口退税模块国税出口退税申报系统下载报关单数据上传2011年新增模块主要内容 第一部分第一部分 业务概述业务概述 第二部分第二部分 系统操作演示系统操作演示

6、 第三部分第三部分 常见问题汇总常见问题汇总出口退税常见问题汇总1 1、结关信息是否影响企业做出口退税？、结关信息是否影响企业做出口退税？ 结关信息只是一个通知信息，并不是执结关信息只是一个通知信息，并不是执法数据。而且并不是所有海关都给电子法数据。而且并不是所有海关都给电子口岸发送企业的结关信息，只要企业有口岸发送企业的结关信息，只要企业有出口退税证明联（黄联）和电子口岸有出口退税证明联（黄联）和电子口岸有退税的报关单电子数据，就可以去当地退税的报关单电子数据，就可以去当地国税局退税，所以不会影响企业做出口国税局退税，所以不会影响企业做出口退税。退税。出口退税常见问题汇总 2 2、出口退税报

7、关单的六个状态的含义？、出口退税报关单的六个状态的含义？（1 1）“不能查到该票报关单信息不能查到该票报关单信息”：说明电子口岸没有该票报：说明电子口岸没有该票报关单退税联的信息，若已经拿到海关打印的报关单，请企业与报关关单退税联的信息，若已经拿到海关打印的报关单，请企业与报关海关联系重新签发报关单退税联。海关联系重新签发报关单退税联。（2 2）“数据中心已接收，企业未确认数据中心已接收，企业未确认”：说明企业尚未做：说明企业尚未做“报报送送”，请企业进入数据报送，报送即可。，请企业进入数据报送，报送即可。（3 3）“企业已确认，待发送企业已确认，待发送”：说明企业已经：说明企业已经“报送报送

8、”，但电子，但电子口岸尚未将该数据传输到国税总局，一般该时间不超过口岸尚未将该数据传输到国税总局，一般该时间不超过2424小时。小时。出口退税常见问题汇总 （4 4）“海关已修改，待发送海关已修改，待发送”：说明企业曾做过报送操作后，让：说明企业曾做过报送操作后，让海关重新修改或补传过数据，对于这种情况系统现已调整，修改后的海关重新修改或补传过数据，对于这种情况系统现已调整，修改后的数据电子口岸会实时向国税总局传输，所以此状态也为瞬间状态。数据电子口岸会实时向国税总局传输，所以此状态也为瞬间状态。 （5 5）“数据中心已发送，待国税局接收数据中心已发送，待国税局接收”：这个状态是个瞬间状：这个

9、状态是个瞬间状态，一会就会变成态，一会就会变成“国税总局已接收国税总局已接收”。 （6 6）“国税总局已接收国税总局已接收”：说明电子口岸已经将该数据传到国家：说明电子口岸已经将该数据传到国家税务总局。税务总局。出口退税常见问题汇总出口退税常见问题汇总 3 3、“数据查询数据查询”显示报关单状态是显示报关单状态是“国税总局国税总局已接收已接收”，然而地方国税局查询不到企业数据。，然而地方国税局查询不到企业数据。 解决方法： 已报送报关单数据由中国电子口岸数据中心每日下午16：00发往国税总局，请企业最早在报送后第二天再去当地国税局办理申报手续。 如果当地国税局在企业报送后第二天仍不能查询到该报

10、关单信息， 则可能该票数据尚未从国税总局传输到当地国税局，请与当地国税局联系解决。4 4、点击、点击“出口退税出口退税”后系统提示后系统提示“没有企业海关代码没有企业海关代码”？ 这是由于企业向海关备案已经过期所致。 企业可与当地海关联系延期备案即可，但对企业在出口退税系统中的操作没有任何影响。出口退税常见问题汇总出口退税常见问题汇总5 5、出口退税报关单表头或表体无显示？、出口退税报关单表头或表体无显示？l（1）清空IE浏览器历史记录、临时文件、安全级别设置为“低”，自定义级别中所有功能都启动。 （2）卸载有可能有冲突的软件，例：防火墙杀毒软件、财务报税软件、品牌机附送的自开发软件、翻译类软件等。 （3）卸载中国电子口岸客户端，重新安装。 （4）若以上尝试依然不能解决问题，建议重装计算机操作系统。出口退税常见问题汇总6