支付转接清算业务培训

1、XX支付清算体系整体框架概述整体框架概述支付转接清算系统主要由三个子系统构成：支付转接管理子系统、清算核算子系统和支付管理子系统组成；支付转接清算系统通过企业服务总线+数据交换平台与外界系统进行交互。支付转接清算系统功能体系支付转接清算系统功能体系一、科目1、科目的开立*科目号 *科目名称*科目类别 *余额方向*发生额方向 *计息标志*冲销标志 *科目级别 上级科目 *下级科目标志*清算账户标志 *内部账户标志科目撤销检查事项：该科目下是否存在账户；科目余额是否为零； 负债类科目负债类科目用于核算各参与机构清算账户的资金或其他因办理支付业务产生的应付款项。此科目下为各直接参与机构和特许参与机构

2、分别开立账户。*负债类科目的余额反映在贷方；*负债类科目账户余额增加，记贷方，余额减少，记借方；*负债类科目账户允许透支；*负债类科目允许进行红字冲销及蓝字补正处理。 支付支付转接清算系统仅核算与支付清算业务有关的科目，设置科目包转接清算系统仅核算与支付清算业务有关的科目，设置科目包括资产类科目、负债类科目、共同类科目、损益类科目四类。会计括资产类科目、负债类科目、共同类科目、损益类科目四类。会计科目体系由一级科目（科目体系由一级科目（4位数字）、二级科目（位数字）、二级科目（2位数字）、三级科位数字）、三级科目（目（2位数字）和账户组成。位数字）和账户组成。 资产类科目资产类科目用于核算和反

3、映XX公司存放银行、非银行业金融机构的资金或因办理支付业务产生的应收款项。科目核算要求：*资产类科目的余额反映在借方；*资产类科目账户余额增加，记借方，余额减少，记贷方；*资产类科目允许进行红字冲销及蓝字补正处理 共同类科目共同类科目用于核算和反映公司与参与机构办理资金往来业务的待清算款项。*共同类科目余额借、贷双方轧差反映。应付汇差反映在借方，应收汇差反映在贷方；*共同类科目允许进行红字冲销及蓝字补正处理。 损益类科目损益类科目用于核算和反映支付转接清算系统在支付结算业务处理过程中发生的财务收入和财务支出。*收入类科目余额反映在贷方，支出类科目余额反映在贷方。*损益类科目不得反向记账，即不得

4、记减少，若出现记账错误，只能通过红字冲销处理。二、账户1、清算账户 清算账户是成员机构在XX开立的用来管理资金的账户 清算账户开户：*账户名称 *币种*归属机构 *代理标志*科目号 *科目名称*计息标志 *结息标志*临时资金支持额度 清算账户余额预警限额临时资金支持预警限额 *资金类型*临时资金支持预警限额开关*清算账户余额预警开关借记控制 借记控制金额（金额控制）清算账户可以开立在资产类、负债类科目下。其中，参与机构实际存放XX公司的资金清算账户，须开立在负债类科目下。资金清算账户与参与机构编码做绑定处理。支付转接清算系统内的一个参与机构（直接参与机构）只对应一个清算账户（二期对应多个）。账

5、号编码规则如下：为每个参与机构（含直接、间接、特许、合作参与机构）分配一个标识号。该标识号由十位定长数字组成，其编码结构如下（一期）： XXXXX XXXX X 机构编码 分支机构序号 校验位 （5位） （4位） （1位）*清算账户完成开户处理后，需进行清算账户与参与机构编码进行绑定处理（1）机构编码：5位数字，XX公司以法人为单位进行人工编制，为字符型，定长5位。如：XX公司机构编码为“00001”。（2）分支机构序号：4位数字，按各分支机构顺序编排；（3）校验码：1位数字，算法由XX股份有限公司确定，录入前9位机构编码后，系统自动生成校验码；清算账户包括但不限于以下信息：账户属性（客户/内

6、部）、账号、机构编码、支付清算机构编码、代理清算标识、账户名称、计息标识、账户余额、利率、币种、账户状态、到期日期、开户日期、开户人员、最近维护日期、销户日期、销户人员、归属科目（8位）等。*二期清算账户账号代码由14位字符组成，其代码结构如下： XXXXX XX XX XXXX X法人机构代码 资金类型 币种 分支机构序号 校验位清算账户的撤销清算账户的撤销 清算账户撤销检查事项：清算账户是否存在已绑定的参与机构；账户余额是否为零；清算账户是否存在积数；所属机构及代理清算机构不存在待收费用撤销清算账户分为以下两种情形：A）参与机构不再继续通过支付转接清算系统办理业务，即退出系统；B）参与机构

7、需变更机构代码、清算账户科目等信息。对于参与机构退出系统的情形，销户时按如下步骤处理：1）对该成员当期业务进行计费处理，并进行扣费；2）设置参与机构编码失效日期，解除账户与参与机构绑定关系，销户需在失效生效后处理；3）取消清算账户与参与机构编码的绑定关系，解除绑定的原因为“参与机构退出系统”，系统检查扣费是否成功，解除绑定关系日期是否在参与机构编码失效日期之后；4）单户结息，并转出清算账户账面全部余额；5）撤销清算账户。借记控制：借记控制：系统支持根据业务需要对某一清算账户发起借记控制指令，停止借记该清算账户。清算账户一旦被借记控制，该账户的日间透支限额设定自动失效。金额控制：金额控制：系统支

8、持根据业务需要对某一清算账户发起部分金额控制指令，清算账户余额不足控制金额的只接收贷记该清算账户的支付业务，不接收借记该清算账户的支付业务；对超过控制金额的部分，可以用于正常支付。 2、内部账户 内部账户是属于XX自己管理资金的账户 内部账户开户*账户名称 *归属机构（00001）*币种（人民币） *科目号 *科目名称 *计息标志 *结息标志 *零余额检查标志借记控制 借记控制金额（金额控制） 零余额检查3、透支账户 透支账户是XX给成员机构管理透支金额的账户，属于内部账户三、系统参数 在PMS-清算核算-系统参数维护交易下面可以看到PMS内部系统的参数配置，包括数据库的相关信息、文件存放的路

9、径、XX中心机构、结息相关信息等等。CAS关注比较多的有：预警限额上限 最低备付金系数 临时资金支持额度上限 结息类型 结息日 资金占用账户科目号借贷平衡检查借方记账账号 借贷平衡检查贷方记账账号 PMS-清算核算管理-CAS参数管理下面有一个“基准利率维护”，在这里可以设置活期利率和透支利率 PMS-清算核算管理-CAS参数管理-协议账户维护下可以维护协议账户及其相关信息，包括协议利率、协议金额和协议起止日期。四、交易流程1、验证交易从发起到结束所走的流程大致如下：从TACS角度来看，把流程简化成： 线上、线下（支付类交易） PTS TACS CAS 1、在PTS（账户前置）验证XX以外的信

10、息，如：用户信息、密码 2、在TACS（支付转接）验证XX内部的信息，如：机构信息当TACS验证信息通过以后，会把交易的信息送给CAS，CAS来进行清算和记账处理。支付转接数据常见字段有支付转接数据常见字段有：报文编号 报文标识号 发起系统编号 发起机构号 发起成员机构号 接收成员机构号 接收机构号 业务类型业务种类 交易渠道类型 原交易渠道 付款人机构号付款成员构号 付款人账号 付款人账户类型 付款人名称收款人机构号 收款成员机构号 收款人账号 收款人账户类型收款人名称 货币代码 交易金额 手续费金额认证方式 业务状态 响应码 清算日期业务回执状态 业务拒绝码 业务拒绝原因 业务品种业务流水

11、号 CAS结算金额 CAS受理清算机构号CAS付方清算机构号 CAS收方清算机构号清算流水表注意字段清算流水表注意字段：业务流水号 借方清算行号 借方清算账号 贷方清算行号贷方清算账号 交易金额 圈存金额清算汇总表清算汇总表：清算账号 业务类型 业务日期 轧差场次 借贷标志 合计发生额 记账状态*手续费相关参考资料：手续费规范汇总.xlsl2 2、日终处理、日终处理日终批处理流程：批处理日切开始 批处理日切结束批处理运行到联机数据迁移生成对账文件日终汇总轧差记账切日成功，更新运行时序表【科目平衡检查】试算平衡，借记金额汇总等于贷记金额汇总（差错登记簿）【业务连续性检查】系统自动计算本日余额，检

12、查通过，本日余额=昨日余额+今日发生额（试算平衡例外登记表）【科目核算范围检查】日终批处理检查科目核算范围【总分核对检查】分户账余额汇总与总账当日余额相等【最低备付金限额及预警】最低备付金限额=上月联网通汇业务借方累计交易金额/上月自然日天数*最低备付系数*调节系统【透支处理】划转成功,分录正确【零余额账户检查】账户余额均为零，检查通过【对账报文下发】对账文件信息与流水信息一致。日终批处理流程日切开始日切结束数据迁移生成对账文件汇总轧差记账科目平衡检查业务连续性检查科目核算范围检查总分核对检查最多备付金限额及预警零余额账户检查透支处理对账文件下发试算平衡，借记金额汇总等试算平衡，借记金额汇总等

13、于贷记金额汇总（差错登记于贷记金额汇总（差错登记簿）簿）系统自动计算本日余额，系统自动计算本日余额，检查通过，本日余额检查通过，本日余额=昨日昨日余额余额+今日发生额（试算平今日发生额（试算平衡例外登记表）衡例外登记表）日终批处理检日终批处理检查科目核算范查科目核算范围围分户账余额汇总分户账余额汇总与总账当日余额与总账当日余额相等相等最低备付金限额最低备付金限额=上月联网上月联网通汇业务借方累计交易金额通汇业务借方累计交易金额/上月自然日天数上月自然日天数*最低备付最低备付系数系数*调节系统调节系统划转成功划转成功,分录正分录正确确账户余账户余额均为额均为零，检零，检查通过查通过最低备付金计算

14、：最低备付金限额=上月联网通汇业务借方累计交易金额/上月自然日天数*最低备付系数*调节系统首先在pms清算账户里修改最低备付金系数调节参数，在月初的时候，在数据库里查询-轧差净额表(计算最低备付金，统计出上月借方累计交易金额，通过核算公式，核对数据。3 3、资金交收、资金交收 每日CAS日切的时候（15：30）会生成一个交收文件，这个文件会给运营系统和机构各一份。17：00左右CAS会生成一个核销文件。日终之后，对于机构每日交易金额轧差汇总*二期会增加交收的交易金额、手续费金额轧差应交收金额=日间轧差汇总金额-资金调拨汇总金额+昨日未交收金额 - 昨日调拨差额详见：资金交收.xlsx透支划转和

15、透支归还：在CAS日切的时候，会检查清算账户的余额，如果清算账户的余额大于零且对应的透支账户金额小于零则会发生透支归还，即清算账户给透支账户入钱；当清算账户的余额小于零时，则会发生透支划转，即透支账户给清算账户入钱使清算账户余额为零。透支归还和透支划转的一个原则：尽可能保持清算账户余额为零！4 4、计结息、计结息公式：积数（每日日终账面余额累计）*利率（日） 可用余额和账面余额： 可用余额是指机构做交易时可以支配的金额； 账面余额是指机构在XX账户里存放的金额。可用余额=账面余额+净借记限额-类圈存金额+贷方发生额-借方发生额 - 昨日透支额度*（变更）可用额度= 账面余额 + 净借记限额-圈

16、存金额（暂未用）-借记控制金额 +（发起的借记交易 + 接收的贷记交易）-（发起的贷记交易+ 接收的借记交易）-已使用净借记限额 类圈存金额是指预授权和预约理财交易发起后没有完成或撤销的金额 利率利率: : 利率分为基准利率和协议利率。基准利率包括活期利率和透支利率活期利率有分段和不分段之分，透支利率默认分段；协议利率指参与机构与XX公司约定的执行利率。XX每天都会为需要计息的账户计提利息，结息日时结息。在PMS 清算核算管理 查询打印 打印分户账明细交易下可以查看相应明细。计结息分录：计结息分录： D：利息支出：利息支出 D:透支账户透支账户 C：应付利息：应付利息 C:应收利息应收利息 D

17、:应付利息应付利息 D:应收利息应收利息 C:清算账户清算账户 C：利息收入：利息收入透支账户透支账户清算账户清算账户计提计提结息结息5 5、记账、记账PMS 清算核算管理 账务处理 记账，记账交易是双方的，借方账户账号为出钱方，贷方账户账号为入钱方，当记账要素录入完成后需要提交复核，然后由其他用户去复核此次记账，复核成功后此次记账才成功。 错错账抹账抹账账 支付转接清算系统当日发现错账（串户、金额错等）使用抹账交易处理（录入原记账交易流水号等信息，经系统校验一致后通过） 。*错账抹账采用录入和复核形式处理(录入和复核不能为同一个人)*抹账支持隔日抹账倒退日记账倒退日记账（不能跨结息日）：支付

18、转接清算系统发现隔日错账（串户、金额错等），使用冲销、补正交易处理。使用冲销、补正交易时，需要录入错账日期、原交易流水号等信息，系统计算天数，自动调整涉及的清算账户的积数操作步骤：1.账务处理/倒退日记账/录入(录入操作员)2.账务处理/倒退日记账/复核(复核操作员)*倒退日记账采用录入和复核形式处理(录入和复核不能为同一个人)*倒退日记账不能夸结息日，错账抹账没有红字蓝字冲销补正。 清算实时余额查询：对清算机构余额的实时查询，查询内容包括账务日期、账面余额、可用余额、临时资金占用额度（透支额度）、内圈存金额、查询时间。二期还包括资金占用账户余额、资金支持违约金、借记控制金额、借记控制标识。6

19、 6、客户账户类型和资金类型、客户账户类型和资金类型 为满足成员机构“资金、产品”两类客户账户的联网通汇业务需求，并与三方存管制度体系相衔接，联网通汇平台清算备付金账户体系需对“客户资金”及“自有资金”加以区分隔离，且对于“客户资金”类清算账户间需分类管理。（1）客户账户类型和资金类型维护现有资金类型如下：资金类型代码资金类型代码资金类型资金类型00自有资金自有资金01客户资金（证券保证金）客户资金（证券保证金）02客户资金（信用）客户资金（信用）03客户资金（衍生品）客户资金（衍生品）30客户资金（期货保证金）客户资金（期货保证金）客户账户类型代码客户账户类型代码客户账户类型客户账户类型01

20、客户交易结算资金账户客户交易结算资金账户02客户信用资金账户客户信用资金账户03客户衍生品资金账户客户衍生品资金账户04客户理财资金账户客户理财资金账户20客户基金账户客户基金账户30客户期货保证金账户客户期货保证金账户客户账户类型代码客户账户类型代码客户账户类型客户账户类型90借记卡借记卡91贷记卡贷记卡92预付费卡预付费卡99其他其他圈内圈外现有客户账户类型现有客户账户类型现有客户账户类型和资金类型配置关系现有客户账户类型和资金类型配置关系客户账户类型和资金类型的对照关系客户账户类型和资金类型的对照关系客户账户客户账户类型代码类型代码客户账户类型客户账户类型资金类资金类型代码型代码资金类型资金类型01客户交易结算资金账户01客户资金（证券保证金）02客户信用资金账户02客户资金（信用）03客户衍生品资金账户03客户资金（衍生品04客户理财资金账户00自有资金20客户基金账户00自有资金30客户期货保证金账户00客户资金（期货保证金）在PMS 支付转接管理 机构查询这个交易下面可以维护机构和客户账户类型的关系在PMS 支付转接管理 资金账户类型参数维