广东海洋大学13届管理学院财务管理专业导论之查找与论文撰写-陈涛

1、资料查找与论文撰写资料查找与论文撰写n一、科学与社会研究n二、资料查找n三、论文选题n四、文献研读与综述n五、框架构思n六、论文写作规范一、科学与社会研究一、科学与社会研究n知识的几种来源：知识的几种来源：常识常识：“不证自明”的、直接的、简单的传统传统：老人、古语、老规矩、传统习惯权威权威：首领、圣贤、巫师；名人、科学家、政府经验经验：眼见为实直觉直觉：感觉或感受，模糊的知识启示启示：闪念，悟科学科学：计量，演绎和归纳的推理知识与智慧知识与智慧n知识可以传授，智慧无法转让n知识的圆圈n知识是人类对有限认识的理解与掌握n智慧是一种悟，是对无限和永恒的理解和推论n没有宗教的科学是跛子，没有科学的

2、宗教是瞎子爱因斯坦n智慧比知识更重要n研究是获取新的可靠知识的系统方法n获得可靠知识的主要工具：科学n科学是系统的知识的有组织积累，其目的是理性的解释/预测n社会研究：探索和理解我们生活于其中的社会世界（一）规范研究（一）规范研究 （二）实证研究（二）实证研究（三）案例研究（三）案例研究（四）调查研究（四）调查研究（五）实验研究（五）实验研究 n研究方法研究方法 （一）规范研究方法（一）规范研究方法n规范研究方法是指通过确立课题（提出问规范研究方法是指通过确立课题（提出问题）题）搜集资料搜集资料整理资料整理资料逻辑分析逻辑分析得出由文字描述的研究成果的方法体系。得出由文字描述的研究成果的方法体

3、系。n规范法所形成的规范理论是一套关于规范法所形成的规范理论是一套关于“应应该是什么该是什么”的系统知识体系，的系统知识体系， （二）实证研究（二）实证研究n 实证研究方法是指通过提出假设实证研究方法是指通过提出假设收集数据收集数据建建立模型立模型统计分析统计分析得出具有数量特征的研究成得出具有数量特征的研究成果的方法体系。果的方法体系。n其哲学基础是由实证主义演变而来的证伪主义。其哲学基础是由实证主义演变而来的证伪主义。n具体就是研究成果的可证伪性、研究客体具有可具体就是研究成果的可证伪性、研究客体具有可重复性以及研究过程必须排除价值判断重复性以及研究过程必须排除价值判断n关于关于“是什么是

4、什么”的系统知识体系的系统知识体系n实证经济学是经济学中对经济现象进行描述与解释的一个分支，n规范经济学的内容则致力于对实证经济学的应用，其目的是就实际问题，包括公共政策问题而提出建议。n假设有两个人正在讨论最低工资法，两种表述： n甲：最低工资法引起了失业甲：最低工资法引起了失业 n乙：应该提高最低工资乙：应该提高最低工资 （三）案例研究法（三）案例研究法n案例研究法是认定研究对象中的某一特定对象，案例研究法是认定研究对象中的某一特定对象，加以调查分析，弄清其特点及其形成过程的一种加以调查分析，弄清其特点及其形成过程的一种研究方法。研究方法。n案例研究的基本程序：一般分析案例研究的基本程序：

5、一般分析个案分析个案分析一般分析一般分析n案例研究有三种基本类型：案例研究有三种基本类型：(1)(1)个人调查，即对组个人调查，即对组织中的某一个人进行调查研究；织中的某一个人进行调查研究；(2)(2)团体调查，即团体调查，即对某个组织或团体进行调查研究；对某个组织或团体进行调查研究；(3)(3)问题调查，问题调查，即对某个现象或问题进行调查研究。即对某个现象或问题进行调查研究。（四）调查研究（四）调查研究n调查研究是科学研究中最常用的方法之一。调查研究是科学研究中最常用的方法之一。n调查方法是科学研究中常用的基本研究方法，它调查方法是科学研究中常用的基本研究方法，它综合运用历史法、观察法等方

6、法以及谈话、问卷、综合运用历史法、观察法等方法以及谈话、问卷、个案研究、测验等科学方式，并对调查搜集到的个案研究、测验等科学方式，并对调查搜集到的大量资料进行分析、综合、比较、归纳，从而为大量资料进行分析、综合、比较、归纳，从而为人们提供规律性的知识。人们提供规律性的知识。n调查法中最常用的是问卷调查法。调查法中最常用的是问卷调查法。（五）实验研究（五）实验研究n实验研究是通过主动变革、控制研究对象来发现与确认事实验研究是通过主动变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果联系的一种科研方法。物间的因果联系的一种科研方法。n其主要特点是：其主要特点是：第一、主动变革性。观察与调查都是在不干预研究

7、对象的第一、主动变革性。观察与调查都是在不干预研究对象的前提下去认识研究对象，发现其中的问题。而实验却要求前提下去认识研究对象，发现其中的问题。而实验却要求主动操纵实验条件，人为地改变对象的存在方式、变化过主动操纵实验条件，人为地改变对象的存在方式、变化过程，使它服从于科学认识的需要。程，使它服从于科学认识的需要。第二、控制性。科学实验要求根据研究的需要，借助各种第二、控制性。科学实验要求根据研究的需要，借助各种方法技术，减少或消除各种可能影响科学的无关因素的干方法技术，减少或消除各种可能影响科学的无关因素的干扰，在简化、纯化的状态下认识研究对象。扰，在简化、纯化的状态下认识研究对象。第三，因

8、果性。实验以发现、确认事物之间的因果联系的第三，因果性。实验以发现、确认事物之间的因果联系的有效工具和必要途径。有效工具和必要途径。 社会研究的程序社会研究的程序n选择问题选择问题n回顾文献回顾文献n研究设计研究设计n收集资料收集资料n分析资料分析资料n报告结果报告结果二、资料查找二、资料查找（1）学校图书馆中文数据库nCNKI-中国期刊全文数据库 ，包括中国期刊全文数据库和中国优秀硕士学位论文全文数据库 ；n维普-中文科技期刊数据库。（2）中国金融学术期刊网http:/ n此网站是国内的最新研究成果，包含金融、财务、会计等领域，绝大部分是免费下载的。同学们可以借鉴参考一下 （3）google

9、学术搜索 http:/.hk （4）social science research network n全球社会科学理论界的重要网站，囊括了目前最新的研究成果，代表最新的研究前沿。包括很多有待正式发表的新论文（working paper），可免费下载；反而是已经发表的论文，可能不能下载，在类似中大之类的高校就买了这些国外数据库（主要是Jstor和 Elsevier Science两个）。（5）巨潮资讯 http:/ n此网站是深圳证券交易所创办的，上面有中国所有上市公司的财务报告、公告、信息披露等等。主要杂志和报纸主要杂志和报纸l会计研究会计研究l审计研究审计研究l中国会计评中国会计评论论l财务

10、与会计财务与会计l财会月刊财会月刊l现代会计现代会计l财会通讯财会通讯l财会研究财会研究l会计之友会计之友n经济研究经济研究n管理世界管理世界n中国工业经济中国工业经济n金融研究金融研究n财经研究财经研究n当代财经当代财经n经济与管理经济与管理n财经科学财经科学n财经理论与实践财经理论与实践u中国财经报中国财经报u中国证券报中国证券报u财经日报财经日报u第二财经报第二财经报u财经财经u金融时报金融时报u经济日报经济日报一些好的网站一些好的网站n东方财富东方财富http:/ 我国上市公司资本结构的变化原因股利政策理论 股利政策影响因素；股权结构与股利政策公司治理公司治理效率计量的案例研究股权结构

11、与控股股东股权结构与投、融资行为之间的关系；与会计行为之间关系兼并收购并购支付方式IPO相关研究IPO抑价问题；IPO的限售股解禁财务管理财务管理n代理问题：大股东侵占中小股东利益，方式、影响，案例分析n财务报表分析：选择某一行业的多案例比较分析n价值评估：用先进评估方法，如实物期权n盈余管理对中小股东利益的影响 n利率期限结构：题目对论文的主要重点有所描述促进中小企业迅速发展的金融政策研究促进中小企业迅速发展的金融政策研究中国上市公司非理性投资行为研究中国上市公司非理性投资行为研究并购中的控制权私人收益并购中的控制权私人收益财务报表分析与投资决策财务报表分析与投资决策四、文献研读与综述四、文

12、献研读与综述n论文的参考文献应该以论文为主，所以应该以看论文为主，书看一两本就足够了。n参考论文以核心期刊为主，在中国学术期刊上查论文时要选上核心期刊的选项，尽量不要参考非核心期刊上的论文。 通过各种检索工具从综述性文章、专著、教科书等的参考文献中由近及远首先阅读摘要和总结，以确定与要做研究有没有联系；详细、系统记下各文献中研究的问题、目标、方法、结果和结论，及其存在问题、观点的不足与尚未提出的问题。常见问题n大量罗列堆砌文章n大量引用他人的著作，每段话均以谁说为起始。n回避和放弃与本研究相关的文献，缺乏对现有研究的引用和比较。n选定研究领域n研读该领域的文献首先找两三篇文献综述，其次找最新的

13、文献。掌握该领域的研究主线和脉络n确定论文的切入点，从该领域的某一条研究线路，一个小问题即可五、论文构思五、论文构思n确定研究类型探索性：目的在于定义将要研究的问题或假设，或判断预定研究方案的可行性。描述性：在特定情境中展示对现象的完整描述。解释性：提供因果关系的信息，解释事情是如何发生的。不同研究方法的适用条件研究方法研究的问题的类型是否需要对研究过程进行控制研究焦点是否集中在当前问题实验法怎么样、为什么需要是调查法什么人、什么事、在哪里、有多少不需要是档案分析法什么人、什么事、在哪里、有多少不需要是 / 否历史分析法怎么样、为什么不需要否案例研究怎么样、为什么不需要是例：n研究“什么人”成

14、为某次事件的受害者，造成“多少”破坏，可能会进行调查、检查相关文件记录，或者全面调查。相反，想知道该事件“为什么”会出现，访谈之外，收集更广泛的文献资料并分析其关联性。n可以借鉴，但不能抄袭，参考他人的资料不能连续超过200字，应该转换成自己的语言。n对于核心内容，可以借鉴文献的方法，要独立完成。譬如，不能借用人家的案例和数据分析。n新数据、新方法、新角度例：股票回购n公开市场股票回购研究综述公开市场股票回购研究综述股票回购动机：几个假说股票回购动机：几个假说公司特征公司特征市场反应及影响因素市场反应及影响因素过程中的内部人交易行为过程中的内部人交易行为制度分析制度分析n题目不要太大，清晰研究

15、股票回购的哪个方面、哪个角度。n重点核心内容：选择典型案例公司n对于现状及存在问题已有文献全面概括了，不必做重点分析，简单概括，几百字即可。例：并购支付方式市场反应及影响因素市场反应及影响因素选择支付方式的影响因素选择支付方式的影响因素六、专业论文写作规范六、专业论文写作规范n（一）标题（一）标题n（二）中英文摘要（二）中英文摘要n（三）中英文关键词（三）中英文关键词n（四）正文（四）正文n（五）注释（五）注释n（六）参考文献（六）参考文献（一）标题n标题应该简短、明确、有概括性；标题字标题应该简短、明确、有概括性；标题字数要适当，数要适当，n如果有些细节必须放进标题，可以分成主如果有些细节必

16、须放进标题，可以分成主标题和副标题标题和副标题 n选题要有现实意义选题要有现实意义n具一定新颖性具一定新颖性（二）中英文摘要（二）中英文摘要n论文摘要以浓缩的形式概括研究课题的内论文摘要以浓缩的形式概括研究课题的内容，英文摘要应注意英文的转行规则。容，英文摘要应注意英文的转行规则。n摘要既要相对独立又要表达明确，一般采摘要既要相对独立又要表达明确，一般采用第三人称表达句，如用第三人称表达句，如“本研究认为本研究认为”而而不用不用“我认为我认为”等。摘要中不要含图表、等。摘要中不要含图表、非公用的符号。非公用的符号。（三）中英文关键词（三）中英文关键词n关键词是反映论文主题内容的名词，选用关键词

17、是反映论文主题内容的名词，选用3 35 5个，英文关键词为中文关键词的英文译文。个，英文关键词为中文关键词的英文译文。n 问题、对策、思考、研究等非特指的词不能问题、对策、思考、研究等非特指的词不能作为关键词。作为关键词。（四）正文（四）正文n论文正文包括前言、本论、结论三个部分。论文正文包括前言、本论、结论三个部分。n前言（引言）是论文的开头部分，主要说明论文写前言（引言）是论文的开头部分，主要说明论文写作的意义、目的、研究范围及要达到的技术要求，作的意义、目的、研究范围及要达到的技术要求，简述本研究在国内外的发展概况及存在的问题，说简述本研究在国内外的发展概况及存在的问题，说明本研究的指导

18、思想，阐述本研究应解决的主要问明本研究的指导思想，阐述本研究应解决的主要问题，在文字量上要比摘要多。题，在文字量上要比摘要多。n本论是论文的主体，包括研究材料与方法、结果与本论是论文的主体，包括研究材料与方法、结果与分析以及讨论等。在本部分要运用各方面的研究方分析以及讨论等。在本部分要运用各方面的研究方法和实验结果，分析问题，论证观点。法和实验结果，分析问题，论证观点。n结论是论文的收尾部分，是论文正文的精华。结论结论是论文的收尾部分，是论文正文的精华。结论概括了研究的主要成果，结论应扼要明确，精练完概括了研究的主要成果，结论应扼要明确，精练完整，准确恰当，不可含糊其词，模棱两可，应具有整，准确恰当，不可含糊其词，模棱两可，应具有简洁性、客观性和概括性。简洁性、客观性和概括性。n结论不宜做绝对和扩大的推论，要将结论限制在研结论不宜做绝对和扩大的推论，要将结论限制在研究结果允许扩展的范围之内，应提炼和概括研究结究结果允许扩展的范围之内，应提炼和概括研究结果的理论价值和实际价值，而不能在结论中简单地果的理论价值和实际价值，而不能在结论中简单地重复主要研究结果。重复主要研究结果。n注意正文的写作逻辑纲目逻辑段落逻辑语句逻辑n注意行文简洁、严谨，采用学术语言（五）注释（五）注释n论文中有个别名词或情况需要解释时，可加注说明，注释有两种：脚注和尾注。n脚注：采用页末