企业库存管理

1、Ch5 Ch5 企业库存管理企业库存管理一、库存的概念、类型一、库存的概念、类型二、库存管理的概念、重要性二、库存管理的概念、重要性三、库存成本的构成三、库存成本的构成四、四、古典古典的企业库存管理系统的企业库存管理系统五、五、古典古典的企业库存管理方法及模型的企业库存管理方法及模型六、现代的企业库存管理方法六、现代的企业库存管理方法-计划法计划法七、七、 现代现代SCM环境下的环境下的 库存管理方法库存管理方法-零库存方法零库存方法 一、库存的概念、类型一、库存的概念、类型（一）概念（一）概念 库存（库存（InventoryInventory）是指企业在生产经营过）是指企业在生产经营过程中为

2、现在和将来的耗用或者销售而储备的资源。程中为现在和将来的耗用或者销售而储备的资源。包括：原材料、辅助材料、燃料、低值易耗品、包括：原材料、辅助材料、燃料、低值易耗品、在制品、产成品等。在制品、产成品等。 （二）类型（二）类型1、按库存的用途分：、按库存的用途分：（1 1）原材料库存（）原材料库存（Raw Material InventoryRaw Material Inventory）（2 2）在制品库存（）在制品库存（Work-In-Process InventoryWork-In-Process Inventory， WIPWIP）（3 3）维护）维护/ /维修维修/ /作业用品库存作业用

3、品库存 ( (Maintenance/Repair/OperatingMaintenance/Repair/Operating，MRO)MRO)（4 4）包装物和低值易耗品库存）包装物和低值易耗品库存（5 5）产成品库存（）产成品库存（Finished Goods InventoryFinished Goods Inventory）2 2、按库存物品的状态分：、按库存物品的状态分：（1 1）静态库存（）静态库存（stock at reststock at rest）（2 2）动态库存（）动态库存（stock in motionstock in motion）( (在途库存在途库存) )3、按库

4、存的目的分：、按库存的目的分：（1）周转库存）周转库存（cycling stockcycling stock,循环、正常循环、正常库存）：是指用于库存）：是指用于 “正常需求正常需求”，即在前，即在前后两批货物正常到达期之间，为满足生产后两批货物正常到达期之间，为满足生产经营正常需求（确定性的或期望需求）而经营正常需求（确定性的或期望需求）而持有的库存。持有的库存。（2）安全库存）安全库存（saftysafty stock, stock,保险库存）：保险库存）：是指用于是指用于“不正常需求不正常需求”（不确定性的或（不确定性的或随机波动的需求）而持有的库存。随机波动的需求）而持有的库存。（3）

5、季节性库存（）季节性库存（seasonal stock）（4）投机性库存（）投机性库存（speculative stock）应对应对价格价格 （5）促销库存）促销库存(promotional stock) 促销促销 预期销售增加预期销售增加（6）积压库存（沉淀库存）积压库存（沉淀库存, dead stock）（7）战略库存（重要物品、长期考虑，应对大）战略库存（重要物品、长期考虑，应对大 的环境变化等）的环境变化等）二、库存管理的概念、重要性二、库存管理的概念、重要性 （一）概念（一）概念 企业在保证一定的顾客物流服务水平企业在保证一定的顾客物流服务水平（成品，销售物流环节）及一定的生产（成品

6、，销售物流环节）及一定的生产需要水平（原材料、零部件等，供应物需要水平（原材料、零部件等，供应物流及生产物流环节）的前提下，为使库流及生产物流环节）的前提下，为使库存总成本最低而对库存物品的数量及结存总成本最低而对库存物品的数量及结构所进行的分析、计划、实施及控制。构所进行的分析、计划、实施及控制。 （二）重要性（二）重要性1、库存管理直接影响企业的顾客物流服务水平及、库存管理直接影响企业的顾客物流服务水平及物流总成本。所以有人说物流总成本。所以有人说库存管理决定着企业物库存管理决定着企业物流管理的成败！流管理的成败！2、传统上，库存管理即是企业管理中的一项艰巨、传统上，库存管理即是企业管理中

7、的一项艰巨的任务。的任务。 库存水平往往不是过高，就是过低。库存水平往往不是过高，就是过低。3、现代物流管理背景下，、现代物流管理背景下，库存水平、响应速度、库存水平、响应速度、可视性可视性被称为衡量企业物流管理水平的三大指针！被称为衡量企业物流管理水平的三大指针！库存水平的降低甚至实现库存水平的降低甚至实现“零库存零库存”，成为许多，成为许多企业追求的目标。企业追求的目标。 （三）库存管理涉及（三）库存管理涉及不同职能部门不同职能部门 库存问题不是孤立的，它和库存问题不是孤立的，它和营销问题、生营销问题、生产问题产问题 、采购问题、财务问题、采购问题、财务问题等都有千丝万缕等都有千丝万缕的联

8、系。的联系。 库存问题是企业内部不同职能部门间矛盾库存问题是企业内部不同职能部门间矛盾的根源，这种矛盾是由于不同的职能部门在涉及的根源，这种矛盾是由于不同的职能部门在涉及存货的使用问题上有不同的任务而引起的。下面存货的使用问题上有不同的任务而引起的。下面两张表表明各部门对库存的态度。两张表表明各部门对库存的态度。 各部门互斥的目标各部门互斥的目标 职能部门职能部门职能职能库存目标库存目标库存量的倾向库存量的倾向营销营销生产生产采购采购财务财务研发研发出售产品出售产品制造产品制造产品购入所需物料购入所需物料提供流动资金提供流动资金设计产品设计产品对顾客良好服务对顾客良好服务有效的批量有效的批量单

9、位成本低单位成本低资金的有效利用资金的有效利用避免陈旧避免陈旧高高高高高高低低低低 各部门对库存的态度各部门对库存的态度 部门部门典型的反应典型的反应市场营销市场营销如果总是缺货或无足够的品种，如果总是缺货或无足够的品种， 我就不能保住用户我就不能保住用户生产生产如果我按大批量生产，就可能降低单位成本和进行更有如果我按大批量生产，就可能降低单位成本和进行更有效的管理效的管理采购采购如果整批大量购进，我就能降低单位采购成本如果整批大量购进，我就能降低单位采购成本财务财务我从哪里筹集资金来支付存货的货款？库存水平应更低我从哪里筹集资金来支付存货的货款？库存水平应更低一些一些 三、三、 库存成本的构

10、成库存成本的构成 主要包括：库存持有成本、订货或生产准备主要包括：库存持有成本、订货或生产准备成本、缺货成本和在途储存成本。成本、缺货成本和在途储存成本。 （一）库存持有成本（一）库存持有成本（Carrying/Holding Cost，Cc） 是指为保持库存而发生的成本。是指为保持库存而发生的成本。 （二）订货或生产准备成本（二）订货或生产准备成本（Ordering Cost or Setup Cost, Co） 是指企业向外部的供应商订货的成本是指企业向外部的供应商订货的成本或指企业内部的生产准备成本。或指企业内部的生产准备成本。 随着订货批量（或生产批量）的增加，随着订货批量（或生产批量

11、）的增加，持有成本增加，而订货（或生产准备）成持有成本增加，而订货（或生产准备）成本降低，总成本线呈本降低，总成本线呈U形。其关系如图：形。其关系如图： 订货成本订货成本Co总成本总成本TC储存成本储存成本Cc成成本本（三）（三） 缺货成本缺货成本 是指由于库存供应中断而造成的损失。是指由于库存供应中断而造成的损失。包括外部损失（延期交货、失销、失去包括外部损失（延期交货、失销、失去客户）和内部损失（生产损失、完工期客户）和内部损失（生产损失、完工期的延误）。的延误）。（四）在途库存持有成本（四）在途库存持有成本四、四、古典古典的企业库存管理系统的企业库存管理系统 又称为库存补给策略又称为库存

12、补给策略 、库存控制方法、库存、库存控制方法、库存补给方式补给方式 一）一） 基本系统基本系统 二）二） 扩展扩展系统系统 一）一） 基本方式基本方式不固定不固定（二）（二）（四）（四）（三）（三）（一）（一）固定固定不固定不固定固定固定订货时间订货时间订货量订货量Q （一）定量不定期方式（一）定量不定期方式（QR策略）策略）较常用、较适合于较常用、较适合于A类库存。类库存。1、首先设定订货量、首先设定订货量Q（通常根据（通常根据EOQ模型来确定）及模型来确定）及R点。点。2、持续检视库存状态，当库存水平降至、持续检视库存状态，当库存水平降至R点时立即订货。点时立即订货。 SSQI2确定条件下

13、确定条件下不确定条件下不确定条件下SS1R=SS3SS2（二）定量定期方式（二）定量定期方式较少用，较适用于基本确定情况下的库存量。较少用，较适用于基本确定情况下的库存量。1、首先设定、首先设定Q及库存检视周期及库存检视周期P（每（每1日、日、2日、日、3日日，每，每1周、周、2周、周、3周周，每，每1月、月、2月、月、3月月）。）。 P 的确定大体根据生产经营周期里的平均需求的确定大体根据生产经营周期里的平均需求速度及平均的订货量。速度及平均的订货量。2、每隔一定周期检查库存并订货。、每隔一定周期检查库存并订货。 （三）不定量定期方式（三）不定量定期方式（tS策略）策略）较常用，较适用于较常

14、用，较适用于B、C类库存。类库存。1、首先设定库存检视周期、首先设定库存检视周期P及最大库存限及最大库存限量量M。2、每隔一周期检视库存，根据库存水平设、每隔一周期检视库存，根据库存水平设定订货量定订货量Q并订货，并订货， Q=M（库存水平）（库存水平）=MI。 （四）不定量不定期方式（四）不定量不定期方式（RS策略）策略）较常用、较适用于较常用、较适用于A类库存。类库存。1、首先设定、首先设定R点及最大库存限量点及最大库存限量M。2、持续检视库存状态，当库存水平降至、持续检视库存状态，当库存水平降至R点时发出订单，点时发出订单，订货量订货量QM库存水平库存水平= =M I I 二）二） 扩展

15、方式扩展方式 （一）调整的不定量定期方式（一）调整的不定量定期方式（tRS策略策略） 较常用、较适用于较常用、较适用于A、B、C类库存。类库存。1、首先设定、首先设定R点，库存检视周期点，库存检视周期P，最大库存量，最大库存量M。2、每隔一周期检查一次库存，若库存水平、每隔一周期检查一次库存，若库存水平R点，点，不订货；若库存水平不订货；若库存水平R点，点，不订货；若库存水平不订货；若库存水平R点，则订货，订点，则订货，订Q。 （三）双箱方式（三）双箱方式（double-bin system）（扩展的定量不定期方式）（扩展的定量不定期方式） 通常用于生产物流管理中量大、单价低通常用于生产物流管

16、理中量大、单价低的的C类库存物品。保证不缺货。类库存物品。保证不缺货。 （1）确定每箱数量）确定每箱数量Q。（2）单箱用完后，开始补货，确保补货周）单箱用完后，开始补货，确保补货周期期LT内另一箱不会消耗完！故内另一箱不会消耗完！故Q数量需数量需较大较大 。 五、五、古典古典的企业库存管理方法及模型的企业库存管理方法及模型（建立于单品管理基础上）（建立于单品管理基础上）（一）（一） ABC分类库存管理法分类库存管理法（二）确定何时订货的方法（二）确定何时订货的方法（三）确定订购数量的方法（三）确定订购数量的方法（四）（四） SS模型模型 （一）（一） ABC分类库存管理法分类库存管理法 1、说

17、明、说明 古典库存控制方法是建立于单个企古典库存控制方法是建立于单个企业单品管理之上的。当库存物品的品类业单品管理之上的。当库存物品的品类较多时，不宜于对所有品类采用相同的较多时，不宜于对所有品类采用相同的控制方法，应根据库存品类的特性、价控制方法，应根据库存品类的特性、价值、重要性及相应用户的特性、对企业值、重要性及相应用户的特性、对企业利润的贡献度等指标进行分类，并对不利润的贡献度等指标进行分类，并对不同的类别采用不同的库存控制方法。最同的类别采用不同的库存控制方法。最常用的分类方法是常用的分类方法是ABC分类法。分类法。 ABC分类法起源于意大利经济学家帕累分类法起源于意大利经济学家帕累

18、托的托的“2080”原理：原理：20的人口占有的人口占有80 的的社会财富；社会财富；80的人口只占的人口只占 有有20的社会财的社会财富。富。 企业管理应用该原理，意指把管理重点企业管理应用该原理，意指把管理重点放在量少但影响大的事件上。放在量少但影响大的事件上。 大多数企业中，大多数企业中，20的库存物品占有的库存物品占有80的价值。的价值。 将库存物品划分为将库存物品划分为ABC三类，区别管理。三类，区别管理。2、ABC分类管理法的含义分类管理法的含义 将企业所有库存物品按重要程度分为将企业所有库存物品按重要程度分为三个等级，然后针对不同的级别分别进三个等级，然后针对不同的级别分别进行管

19、理和控制。行管理和控制。 特别重要的库存特别重要的库存A类类 一般重要的库存一般重要的库存B类类 不重要的库存不重要的库存C类类（三）步骤（三）步骤1、进行分类、进行分类（1）分类指标：通常采用两个指标）分类指标：通常采用两个指标某级别的库存品种数某级别的库存品种数/总库存品种数的比总库存品种数的比例例 某级别库存金额某级别库存金额/总库存金额的比重总库存金额的比重or销销售额比重售额比重（2）分类步骤）分类步骤调查分析所有库存物品资料：代码、代调查分析所有库存物品资料：代码、代号、品名、库存金额（销售额）等；号、品名、库存金额（销售额）等；把各库存品种按金额比例大小排序、列把各库存品种按金额

20、比例大小排序、列表表 并计算金额数和品种数的累计频率；并计算金额数和品种数的累计频率； 表表 代号代号 品名品名 金额比例金额比例 累计金额比例累计金额比例 品种比例品种比例 累计品种比例累计品种比例 （%） （%） （%） （%） 01 02 03 04 合计合计 依据表中的两种累计频率画出累计频率曲线 价 值 （ ） 10 20 15 30 C B 60 80 A 品 种 数 （ ） 1020 1530 60 80 物物 料料 的的 A AB BC C 分分 类类 图图 A A、 B B、 C C 物物 料料 分分 类类 及及 盘盘 点点 表表 AB C 品 种 数 占 总 品 价 值 占

21、 总 价 值 盘 点 允 许 盘 点 分 类 种 数 比 例 （ ） 的 比 例 （ ） 间 隔 期 误 差 （ ） A 10 20 60 80 每 月 一 次 + 1 B 15 30 15 30 每 季 一 次 + 2 C 60 80 10 20 每 年 一 次 + 5 2、进行分类库存管理、进行分类库存管理（1）分类管理原则）分类管理原则A类：严格管理，精确控制；类：严格管理，精确控制；B类：一般性管理；类：一般性管理；C类：简单管理。类：简单管理。 这样可以把有限的管理资源（人、这样可以把有限的管理资源（人、财、物、信息、时间、精力等），进行财、物、信息、时间、精力等），进行合理配置：最

22、重要的合理配置：最重要的A类使用最多的资源。类使用最多的资源。（2）若仅考虑采用古典库存控制方法，则）若仅考虑采用古典库存控制方法，则A类库存适合采用：基本类型的定量不定期方式等。类库存适合采用：基本类型的定量不定期方式等。C类库存适合采用：基本类型的定期方式，双箱方式等。类库存适合采用：基本类型的定期方式，双箱方式等。B类库存适合采用：扩展的定期类库存适合采用：扩展的定期方式等方式等。 （二）确定何时订货的方法（二）确定何时订货的方法 1、按订货点（、按订货点（R点）订货（点）订货（Reorder Point）（只考虑）（只考虑两个变量下游两个变量下游d和上游和上游LT）（1）确定条件下（下

23、游需求确定、上游）确定条件下（下游需求确定、上游LT确定）确定） R=d*T（2）不确定条件下）不确定条件下 R=d*T+SS 三种情况三种情况（1）LT确定，确定，d不确定不确定（2）d确定，确定，LT不确定不确定（3）d、LT都不确定都不确定2、按固定间隔期订货：每天（、按固定间隔期订货：每天（2天、天、3天天）一次 、 每 周 一 次 、 每 月 一）一次 、 每 周 一 次 、 每 月 一次次（三）确定订购数量（三）确定订购数量Q的方法的方法 1、按经济订货批量订货、按经济订货批量订货EOQ模型法模型法 假设条件假设条件：需求量确定且连续均匀；需求量确定且连续均匀；LT确定；确定；不不

24、允许缺货；允许缺货；瞬间进货瞬间进货 ；每次每次C0相同，每次订购量相同，每次订购量相同相同, 库存持有成本率库存持有成本率Ci不变，存货价值不变，存货价值u不变。不变。 原理原理：在满足需求的前提下，使库存总成本最低。此时：在满足需求的前提下，使库存总成本最低。此时的的Q即为即为EOQ。 模型（公式）模型（公式）：按年度计算。年总需求量：按年度计算。年总需求量D，每次订，每次订Q。库存总成本库存总成本 2、按其他数量、按其他数量Q订订货货 （五）（五） SS的计算方法（的计算方法（SS模型）模型） 1、 SS1需求不确定、需求不确定、LT确定的情况下确定的情况下（1）进行需求预测：经过预测得

25、出未来一个时）进行需求预测：经过预测得出未来一个时期（期（=LT）的平均日需求量）的平均日需求量d及日需求量的标及日需求量的标准差准差d；（2）确定一个合适的库存可供率水平）确定一个合适的库存可供率水平L 。（3）查正态分布表可得与）查正态分布表可得与L相应的安全系数相应的安全系数Z；（4） SS1 = Z* d * LT2、 SS2需求量确定，需求量确定，LT不确定的情况下不确定的情况下（1）进行）进行LT预测：经过预测得出未来一个周预测：经过预测得出未来一个周期的平均期的平均LT长度及长度及LT的标准差。的标准差。（2）确定一合适的库存可供率水平）确定一合适的库存可供率水平L。（3）查表可

26、得与）查表可得与L相应的安全系数相应的安全系数Z。（4） SS2 = Z* LT的标准差的标准差* d3、 SS3需求量、需求量、LT都不确定的情况下都不确定的情况下（1）进行预测：得出、及、。）进行预测：得出、及、。（2）确定一合适的库存供品率水平）确定一合适的库存供品率水平L。（3）查正态分布表可得与）查正态分布表可得与L相对应的安全相对应的安全系数系数Z。（4） SS3 = 六、现代的企业库存管理方法六、现代的企业库存管理方法-计划法计划法 Planning Method （一）含义（一）含义1、计划法计划法是对是对 古典库存方法的改良；主张企业古典库存方法的改良；主张企业仍然需要持有库

27、存。仍然需要持有库存。2、不同于古典方法那样在物流流程的每一环节、不同于古典方法那样在物流流程的每一环节单独进行库存管理与控制。单独进行库存管理与控制。计划法计划法是借助于计是借助于计算机系统对整个流程的所有环节依据市场需求算机系统对整个流程的所有环节依据市场需求进行系统的计划（规划），从而大大提高库存进行系统的计划（规划），从而大大提高库存控制的整体效率。控制的整体效率。3、计划法的基本目的是在满足市场需求的前提、计划法的基本目的是在满足市场需求的前提下，使物流流程最大程度地畅通、库存水平最下，使物流流程最大程度地畅通、库存水平最大程度地降低。大程度地降低。（二）计划法的演进（二）计划法的演

28、进 计划法最早于计划法最早于1970s产见于生产领域，产见于生产领域，即即MRP （物料需求计划），后来不断扩（物料需求计划），后来不断扩展演进，发展出各种各样的计划法展演进，发展出各种各样的计划法 。 计划法无论怎样改进，计划法无论怎样改进，MRP I、DRP I都是核心部分。都是核心部分。 MRP IIDRP I、IIMRP IERPSCP809020001970T计划法计划法七、七、现代现代SCM环境下的环境下的 库存管理方法库存管理方法-零库存方法零库存方法 （一）含义：零库存方法（一）含义：零库存方法是对传统的是对传统的古典库存管古典库存管理方法的革命理方法的革命。传统的库存理念认为库存起着不。传统的库存理念认为库存起着不可替代的作用，是企业的资产，但库存的副作用可替代的作用，是企业的资产，但库存的副作用也是显而易见的；而零库存理念则认为库存是企也是显而易见的；而零库存理念则认为库存是企业的负债，应该尽量消灭库存，主张在企业的生业的负债，应该尽量消灭库存，主张在企业的生产经营过程中基本不持有库存，