房产项目公司的财务管理制度

1、嘉城房地产开发财务管理制度根据本公司章程及国家相关规定，本着规管理、注重效率、开源 节流的原则，经董事会讨论决定，制定以下财务管理制度。一、财务管理部门及职责权限1、本公司设立财务部，具体负责本公司的财务管理工作。2、财务部由会计、出纳组成。出纳、会计应当谨慎、勤勉、分 工负责地做好资金及银行管理、现金管理、费用报销、固定资产管理 等财务管理工作。具体工作容及职责详见财务人员工作职责 。3、总裁作为本公司的法定代表人，保管公司公章以及法定代表 人私章，并承担相应责任。4、大额开支应当提前作出资金预算方案和计划，开支后作出决 算报告。5、财务部应当将资金收支情况制作财务简报，每月向总裁、董 事长

2、报告，每季度至少一次向董事会会议报告。6、董事长、监事对财务部及财务工作有权利有责任进行监督， 并根据需要抽查相关财务报表和凭证。对董事长、监事过问的事项， 财务部应予解释说明。二、资金及银行管理为确保资金使用的安全性、合理性、合法性，维护公司利益，对 公司资金及银行管理作如下规定：1、对资金实行专户管理，所有资金的进出均通过公司基本管理, 未经董事会同意，不得在其他银行开设或存储。2、为确保资金安全，未经董事会同意，任何人都无权以公司名 义作出如下决定，否则造成损失全部由其承担：（1）为他人借款提供担保或变相提供担保。（2）为他人借款提供公司资产作抵押物。（3）将企业的资金借给任何单位或个人

3、。（4）利用公司为其他单位或个人提供与本公司无关联的结算业 务。3、业务或公务用款，必须按照合同约定的付款时间、付款方式 执行，并在取得对方正式票据的前提下付款。4、基建工程款必须严格按合同约定的期限和方式付款，付款时 必须严格按下列程序进行：（1）收款人开具正式税务发票。（2）由公司有关管理人员签字确认。（3）质量监督人员签字确认。（4）工程负责人核实签字确认，财务人员审核。（5）分管部门、经理签署意见。（6）由总裁签字确认后予以付款。5、费用支出的审批权限：（1）房租、水电、邮电、用车、工资、办公用品等日常行政办 公支出，单笔费用支出在10万元以下的由总裁审批；（2）会务费用、接待费用、差

4、旅费用、慰问费用、礼品费用等 支出，单笔费用支出在5万元以下的由总裁审批；（3）公共关系费用、广告宣传费用、工程材料采购、项目设计和工程施工相关费用、固定资产购置等大额开支的，单笔费用支出在 30万元以下的由总裁审批。单笔费用支出超出上述限额的，应经董事长与总裁共同签字批 准。如另一方外出不能及时签字的，可经征求意见并确认同意后，由 一方先签字支付，另一方事后再补充签字。6、 其他款项必须严格按照合同约定凭合法票据付款。对未取得 对方票据但急需用款的，必须填写“付款申请单”凭证，并在凭证中 详细记载款项性质、容、情况说明，有关人员签字证明。由分管副总经理签字，经财务审核，总裁审批后付款。对前次

5、预付款未取得正式发票的，财务部有权拒绝第二次付款。7、各部门所签订合同都必须送财务部保存一份，财务部门必须 严格按照合同规定收取或支付款项， 检查监督合同的履行情况。财务 部门应严格监管销售部门货款收付， 保证货款及时入帐，确保销售货 款安全回收。三、现金管理：1、财务部门要严格按照国家有关现金和银行结算制度及公司有 关财务制度办理现金、银行收支业务。2、公司业务收入的现金、银行支票要及时存入公司所开设的， 不得坐支现金。3、公司经营业务支出凡金额在 2000元以上的一律使用转帐。4、库存现金不得超过三天的日常报销限额，规定最高限额为 10000元，超过限额的部分要及时存入银行。5、库存现金要

6、做到日清月结，保证帐实相符。不得以白条抵充 库存现金，更不得挪用现金。6、签发银行支票要建立支票领用登记手续， 办理转帐的需及时 办理注销。7、 不准擅自租借银行给任何单位和个人办理结算业务，不得签 发空头支票、空白支票、期票。&现金、银行日记帐每月要与总帐、银行对帐单核对，并编制 银行存款余额调节表，必须及时处理银行未达帐款的清查入帐工作。 保证银行存款帐帐、帐实相符。9、财务及银行印签采取分管制度并且由专人负责保管。10、 出纳除应遵守以上现金管理规定外，还必须：（1）确保所保管的现金和各种有价证券的安全完整，如有短缺负责赔偿；（2）对所用保险柜密码保守秘密。保管好钥匙，不得任意转

7、交他人。做好岗 位安全保卫工作；（3）保管好有关印章、空白收据和空白支票，不得 遗失；（4）如遇下列情况，出纳有权拒绝支付现金及进行转帐结算：a、没有履行规定的审批手续的；b、购买物品没有取得正式发票的或 有效凭证的；c、发票上品名、数量、单价、金额等容填写错误或有 涂改的。四、费用报销制度1、费用报销的逐级审核批准程序：（1）费用开支必须填写报销申请单，并后附后有书面凭证、正 式发票。凭证必须完整记载开支容，经办人必须在凭证、发票上注明 费用开支的用途、日期、本人。严禁“白条子”入帐。（2）送分管经理/部门负责人审查。审查合格后，必须写明已审 查及审查日期、。（3）送财务审核。主要审查是否合

8、法、合理、正确、完整。（4）送总裁审批。总裁审定后必须在凭证上签署同意或不同意 的意见，并签署、日期。（5）交财务报销。2、预支费用：填写预支/借款申请单，报请总裁审批。预支暂借款使用后必须 在15个工作日及时向财务归还、报销或结欠。前款未清，原则上不 得再次借款。3、零星购置费用：（1）一次性行政办公、后勤支出费用在 1000元以，经办公室 主任及财务签证审核，总裁授权由分管副总经理审批报销。（2）次性上述支出超出1000元的，应经上述相关人员签证审 核，由总裁审批报销。且财务应在董事例会上通报。4、公务用餐的报销规定：（1）接待用餐，票据必须注明事由、来宾单位、来宾人数。A、副总经理招待费

9、支出控制在1000元以，超出的需事先向总裁B、总裁、董事长一次性招待费支出控制在3000元以，总裁、 董事长本人签字，由总裁审批报销；超出的除本人签字外，还应由总 裁、董事长相互签认报销，由财务在董事例会上通报。（2）公司工作人员因工作需要在外招待工作餐，需经分管副总 经理同意，标准每人每餐 30元，事后经手人须注明事由、人数、来 宾单位，由分管副总经理审核签证，总裁审批后报销。（3）平时各部门办公室用的茶叶、水果等招待用品，由办公室 统一购买，先请示后购买，所支费用经相关人员审核签证，报总裁 审批后报销。（4）与公司工作无关的私人宴请接待，应由本人自行解决。无 论金额大小，均不得纳入公司财务

10、报销。5、差旅费的报销规定：（1）差旅费报销应填写差旅费报销单，写明出差事由及往返地点、 日期等，按规定程序先由分管副总经理及财务审核， 再报请总裁审批 后报销。（2）对出差人员的吃、住、行费用采取限额控制、包干使用。 节约部分的60%a已。（3）具体的将按出差人员的级别及出差地域，区别情形另行规定。（4）探亲假规定为每半年1次，每次假期为5-7天。车票报销按 公司至家庭住址的往返硬卧标准，据实报销。6、费的补贴规定：（1）移动费用实行按级别每月包干，不得随意变换改动 ，因故换号应及时通知综合办公室并通知财务，否则不予报销。（2）移动费用凭有效发票按规定标准，经财务审核后，由总裁按 月审批报销

11、。（3）移动的补贴标准：A、董事长、总裁每月移动按实报销。B、副总经理每月补贴300元/月。C、部门经理每月补贴200元/月。D、部门副经理每月补贴150元/月。E、司机每月补贴150元/月。F、销售人员每月补贴100元/月。G、其他部分人员每月补贴50元/月。注：无者不补贴。不得使用办公拨打私人。（4）办公固定的使用管理将另行规定。7、广告费的报销规定：（1）广告费本着整体控制、计划使用，零星审批的使用原则。（2）广告费的使用和开支，必须先按计划，根据合同具体条款 执行，在履行规定的签证、审核、审批手续后报销或付款。&办公用品及低值易耗品的报销规定：办公用品及低值易耗品由办公室统一购

12、置，各部门根据需要向办 公室申领并登记在册，本着不多领、不浪费的原则领用。9、公务用车及费用报销：驾驶员出车或修车的，需事先经过办公室主任同意，费用经办 公室主任签证、财务审核，单笔1000元以下的由分管副总经理审批， 单笔1000元以上的由总裁审批后报销。未经同意私自用车或修车的 费用不予报销，同时处罚款每次1000元，累计超过三次予以辞退。五、固定资产的管理规定1、固定资产的围及标准：（1） 固定资产是指公司生产经营中使用期限在一年以上，单位价 值在2000元以上，并在使用过程中保持原来物质形态的资产。（2）固定资产以外的物质资产，列入低值易耗品的管理。2、固定资产的容：（1）土地；（2）

13、房屋及建筑物；（3）机器设备；（4）电子设备；（5）运输设备；（6）工具器具；（7）管理用具等。3、固定资产的管理部门：（1）办公室为公司固定资产管理部门；（2）办公室设置固定资产台帐，对固定资产进行分类编号，购建、验收、保管、出售、报废、定期盘点等有关事项；（3）办公室对每项固定资产的使用落实到人，并订立相关的使用、 交接、丢失、损坏赔偿规定。4、固定资产的核算部门：（1）财务部为固定资产的核算部门；（2）设置总帐及明细分类帐；（3）财务部负责固定资产增减变动及进行帐务处理；（4）财务部协助办公室定期对固定资产进行盘点， 做到帐实相符。5、固定资产购置：（1）由办公室统一购买（专用固定资产除外）；（2）各部门填写请购单，送办公室汇总后报总裁批准；（3）办公室外出购置并交付使用。6、固定资产的转移、调拔：（1）在公司部员工之间转移调拔，须到办公室办理固定资产转移 登记；（2） 办公室将固定资产转移登记情况书面通知财务部门，以便进 行帐务处理。7、固定资产的出售报废；（1）固定资产如需出售，由办公室申报并列出明细表，并注明原 因，报公司批准；（2）财务部门根据公司的批准进行帐务处理，并开具发票和收据；（3）办公室依据财务开具的发票及收据办理发货手续；（4）报废程序根据出售的程序办理。&固定资产盘盈、盘亏：（1）