公司或部门盈亏平衡分析表

1、一销售单价250销售量边际贡献固定成本利润二单位可变成本：161.8000361800-3618001直接人工38.0010,0008820003618005202002直接材料122.80生活垃圾03可变制造费1.00生活污泥0盈亏点销量垂直参考线：三单位边际贡献88.204102.03500000四固定成本：3618004102.0361800平均单价1管理人员工资360004102.00管理人员14.32资产折旧2650004102.0-60000031.83地租8000.14固定销售费用600007.2当前销量垂直参考线：五销量10,00010,0004500000销量*100100六

2、边际贡献882,00010,000882000 大型设备/套0七销售收入2,500,00010,000361800八总成本1,979,80010,000520200九利润￥5 52 20 0, ,2 20 00 010,000-500000毛利润率99.60% 售价=250元，盈亏平衡销量=4102方盈亏平衡销量4,102销量=10000方时,盈利盈亏平衡销收入1,025,510341921.2683589.0042 增减人员变化每每月月固固定定费费用用30,150每每天天工工作作量量27.8运运行行成成本本元元/ /方方197.98(固定费用*12+单位可变成本*每天工作量*360)/(每天

3、工作量*360)元/袋8.99922 袋厚度6 cm每方运行成本11.9每方销售价格15.0 外售基质38.23%一销售单价100销售量边际贡献固定成本利润二单位可变成本：111.180060000-600001直接人工10.44150001032300600009723002直接材料90.743可变制造费10.00盈亏点销量垂直参考线：三单位边际贡献68.82871.83500000四固定成本：60000871.860000人员人均工资1管理人员工资0871.80025002资产折旧0871.8-50000003地租04固定销售费用600004102.0 88.2 36.2 52.0 年年度

4、度盈盈亏亏平平衡衡分分析析210 x x 1 10 00 00 00 0-20-100102030405060708090100 x x 1 10 00 00 00 0边际贡献固定成本利润边际贡献固定成本利润4Series10Linear(4)1250人方元/方 10,000 人管理人年销售售价：0-697.23871.8 7 79 98 80 049 山山西西天天泉泉工工程程9 9- -1 12 2月月盈盈亏亏平平衡衡分分析析3000027500250002250020000175001500012500100007500500025000-40-20020406080100边际贡献固定成本

5、利润798001人平方米元/平方当前销量垂直参考线：五销量798079804500000六边际贡献549183.67980549183.6七销售收入1436400798060000八总成本947216.47980489184九利润￥4 48 89 9, ,1 18 84 47980-500000售价=180元，盈亏平衡销量=871.8平方米盈亏平衡销量871.8 销量=7980平方米时,盈利盈亏平衡销收入156931.1156931.1247 增减人员变化每每月月固固定定费费用用5000.0 合计一销售单价215.00销售量边际贡献固定成本利润二单位可变成本：136.4900421800-42

6、18001直接人工48.4480000628080042180058590002直接材料213.543可变制造费11.00盈亏点销量垂直参考线：三单位边际贡献78.514973.93500000四固定成本：4218004973.94218001管理人员工资36000.004973.902资产折旧265000.004973.9-5000003地租800.004固定销售费用120000.00当前销量垂直参考线：五销量17980.00179804500000六边际贡献1431183.6017980 1431183.6七销售收入3,936,400.0017980421800八总成本2927016.40

7、179801009384九利润￥1 1, ,0 00 09 9, ,3 38 84 417980-500000售价=215元，盈亏平衡销量=4973.9平方米盈亏平衡销量4973.88销量=17980平方米时,盈利盈亏平衡销收入1182441.332036662.32 -71185.08每每月月固固定定费费用用#DIV/0!0-28.47 倍1-81-8月月收收入入822000差差额额360,441方案一数量价格收入收入占比毛利率0-42.184973.9 100.94 山山西西天天泉泉1 1- -1 12 2月月盈盈亏亏平平衡衡分分析析109876543210-60-40-200204060

8、80100120140边际贡献固定成本利润798001人平方米元/m2（工）251元/m2（草）人平方米0-697.23871.8 7 79 98 80 049 山山西西天天泉泉工工程程9 9- -1 12 2月月盈盈亏亏平平衡衡分分析析3000027500250002250020000175001500012500100007500500025000-40-20020406080100边际贡献固定成本利润798001人平方米元/平方草毯收入230001739100058%35.3%工程收入35008028000042%38.2%合计671000方案二数量价格收入占比草毯收入200001725

9、0000064%35.3%工程收入470080143640036%38.2%合计3936400方案三数量价格收入收入占比毛利草毯收入10000250250000064%52.8%工程收入7980180143640036%28.8%合计39364000-42.184973.9 100.94 山山西西天天泉泉1 1- -1 12 2月月盈盈亏亏平平衡衡分分析析109876543210-60-40-20020406080100120140边际贡献固定成本利润798001人平方米元/m2（工）251元/m2（草）人平方米4102.0 88.2 36.2 52.0 年年度度盈盈亏亏平平衡衡分分析析210

10、 x x 1 10 00 00 00 0-20-100102030405060708090100 x x 1 10 00 00 00 0边际贡献固定成本利润边际贡献固定成本利润4Series10Linear(4)1250人方元/方 10,000 人管理人年销售售价：0-697.23871.8 7 79 98 80 049 山山西西天天泉泉工工程程9 9- -1 12 2月月盈盈亏亏平平衡衡分分析析3000027500250002250020000175001500012500100007500500025000-40-20020406080100边际贡献固定成本利润798001人平方米元/平方

11、0-697.23871.8 7 79 98 80 049 山山西西天天泉泉工工程程9 9- -1 12 2月月盈盈亏亏平平衡衡分分析析3000027500250002250020000175001500012500100007500500025000-40-20020406080100边际贡献固定成本利润798001人平方米元/平方0-42.184973.9 100.94 山山西西天天泉泉1 1- -1 12 2月月盈盈亏亏平平衡衡分分析析109876543210-60-40-20020406080100120140边际贡献固定成本利润798001人平方米元/m2（工）251元/m2（草）人平

12、方米0-42.184973.9 100.94 山山西西天天泉泉1 1- -1 12 2月月盈盈亏亏平平衡衡分分析析109876543210-60-40-20020406080100120140边际贡献固定成本利润798001人平方米元/m2（工）251元/m2（草）人平方米4102.0 88.2 36.2 52.0 年年度度盈盈亏亏平平衡衡分分析析210 x x 1 10 00 00 00 0-20-100102030405060708090100 x x 1 10 00 00 00 0边际贡献固定成本利润边际贡献固定成本利润4Series10Linear(4)1250人方元/方 10,000

13、 人管理人年销售售价：0-697.23871.8 7 79 98 80 049 山山西西天天泉泉工工程程9 9- -1 12 2月月盈盈亏亏平平衡衡分分析析3000027500250002250020000175001500012500100007500500025000-40-20020406080100边际贡献固定成本利润798001人平方米元/平方0-697.23871.8 7 79 98 80 049 山山西西天天泉泉工工程程9 9- -1 12 2月月盈盈亏亏平平衡衡分分析析3000027500250002250020000175001500012500100007500500025

14、000-40-20020406080100边际贡献固定成本利润798001人平方米元/平方0-42.184973.9 100.94 山山西西天天泉泉1 1- -1 12 2月月盈盈亏亏平平衡衡分分析析109876543210-60-40-20020406080100120140边际贡献固定成本利润798001人平方米元/m2（工）251元/m2（草）人平方米0-42.184973.9 100.94 山山西西天天泉泉1 1- -1 12 2月月盈盈亏亏平平衡衡分分析析109876543210-60-40-20020406080100120140边际贡献固定成本利润798001人平方米元/m2（工

15、）251元/m2（草）人平方米序号 项目数量单价合价说明产品产量 折算单价直接人工380010038.01 搅拌41204802发酵012003 过筛41204804 包装袋（纤维袋无字）22000.817605 其他11201206 上车8120960工程 外售基质序号 项目数量单价合价说明产品产量 折算单价直接人工1044100 10.4401月搅拌1.21201442月发酵11201203月过筛21202404月上车1.51201805月包装21202406月其他11201207月8月9月10月11月12月年产量工人数量平均月工资24001.9040000.25序号项目数量单价合价说明产

16、品产量 折算单价 使用量直接材料1122.801231方122.801泥炭0.226002626.420% 用量2芦苇渣0.275701919.325% 用量3珍珠岩0.05515088.35%4黄土0.115065.510%5老糠灰0.44602626.440%6包装袋（纤维袋无字）221.53333100%7生活垃圾075000%8 电费/油费2122.09 维修费1222.010运输费02800100%197.98工程序号 项目数量单价合价说明产品产量 折算单价2直接材料907410090.741月生活垃圾10000050% 用量2月辅料101201200120010% 用量3月老糠灰0

17、.460242440%4月发酵菌15.0100.075075050% 发酵材料 5月电费175011750175046月其他原料10100100010004月生活污泥10000020%5月运输费1000006月包装袋20001.8360036007月维修费50157507508月9月10月11月12月草毯基质1 草毯基质2 园林基质 屋顶基质 家居基质1.10%0%0%5%15%项目单位单价1.120%0%40%35%35%芦苇渣方701.10%0%0%0%20%泥炭方6001.10%0%0%10%0%椰糠方524.31.180%50%10%0%0%老糠灰方601蘑菇渣方1201.050%50

18、%50%50%30%珍珠岩方150黄土方50生活垃圾方75包装袋（塑料）个0.4包装袋（纤维袋）个2.2包装袋(吨袋）个27生产成本包装袋（家居）个1100110.00170186.6412.9包装袋（纤维袋无字）个1.57596.8156.6173.5405无包装个05083.70143.516039713.2013.4013.107.9013.1013.1013.508.00发酵材料 包装人工单价用量每方0.650 20L0.0225122 50L401 1000L0.3200 5L0.822 50L00序号项目数量单价合价说明产品产量折算单价管理人员工资1360001月工资1300030

19、000.52月工资1300030003月工资1300030004月工资1300030005月工资1300030006月工资1300030007月工资1300030008月工资1300030009月工工工工资130003000工程序号项目数量单价合价说明产品产量折算单价管理人员工资1600001月工资1500050002月工资1500050003月工资1500050004月工资1500050005月工资1500050006月工资1500050007月工资1500050008月工资1500050009月工资1500050

20、0010月工工工资150005000序号项目数量单价合价说明产品产量 折算单价资产折旧3265,0001月资产折旧12.212.212月资产折旧12.212.213月资产折旧12.212.214月资产折旧12.212.215月资产折旧12.212.216月资产折旧12.212.217月资产折旧12.212.218月资产折旧12.212.219月资产折旧12.212.2110月资产折旧12.212.2111月资产折旧12.212.2112月资产折旧12.212.21序号类型名称单位数量单价合价折旧年限1 基础设施基础建设平方8000806420

21、3.22 基础设施大棚建设平方320022070.4203.523 基础设施简易供棚平方300026078203.9基础设施厂房建设平方100062062203.14 设备双辊打碎机台16.56.551.35 设备皮带机台14.8506 设备皮带机台13.8507 设备皮带机台112508 设备卸料小车台12.5509 设备轨道及托架10.55010 设备设备安装费用11.85011 设备布料机(304不锈钢料斗)116.55012 设备转换架11.55013 设备安装费10.75014 设备BL4500BL4500布布料料机机配配套套辅辅助助附附件件14.35015 设备翻翻混混推推料料机机

22、1435016 设备移动转换架155017 设备安装费125018 设备翻翻混混推推料料机机配配套套辅辅助助附附件件15.6255019 设备地坑皮带机115.55020 设备斜坡皮带机18.25021 设备除铁器10.45022 设备1000破碎机14.85023 设备B650*9.5m 皮带机12.45024 设备1500回转粗筛14.85025 设备B650*12m 皮带机12.85026 设备B650*5.6m 皮带机125027 设备1500回转细筛14.85028 设备B650*12m 皮带机12.85029 设备B500*7m 粗料皮带机145030 设备安装费135031 设备

23、除除臭臭系系统统12 29 9. .1 15032 设备电电控控总总柜柜. .分分柜柜 15 5. .5 55033 设备半湿物料粉碎机台220000450.834 设备卧式搅拌机台290001.850.3635 设备过筛机台220000450.836 设备发酵机台1250000255537 设备皮带输送机米806004.850.9638 设备筛分机台210000250.439 设备包装机设备装载车辆25400010.852.160000工程序号项目数量单价合价说明产品产量 折算单价资产折旧326.51月资产折旧12.212.20833332月资产折旧12.212.2

24、0833333月资产折旧12.212.20833334月资产折旧12.212.20833335月资产折旧12.212.20833336月资产折旧12.212.20833337月资产折旧12.212.20833338月资产折旧12.212.20833339月资产折旧12.212.208333310月资产折旧12.212.208333311月资产折旧12.212.208333312月资产折旧12.212.2083333发酵厂房加工厂房混凝土工程土方转运20%50%30%原料发酵后熟面积160040002400高度21.52批次1288数量384004800038400每天数量 106.6667 1

25、33.3333 106.6667基础设施274.413.72设备63.912.785809052200348046506853185250212350168020033600022400470000470000 31333.334043450 269563.3序号项目数量单价合价说明基地面积 年租金 地租80018001月地租166.6766.672月地租166.6766.673月地租166.6766.674月地租166.6766.675月地租166.6766.676月地租166.6766.677月地租166.6766.678月地租166.6766.679月地租166.6766.6710月地租

26、166.6766.6711月地租166.6766.6712月地租166.6766.67工程序号项目数量单价合价说明地租8001月地租166.6766.666672月地租166.6766.666673月地租166.6766.666674月地租166.6766.666675月地租166.6766.666676月地租166.6766.666677月地租166.6766.666678月地租166.6766.666679月地租166.6766.6666710月地租166.6766.6666711月地租166.6766.6666712月地租166.6766.66667草毯序号项目数量单价合价说明其他费用系

27、数固定销售费用1600001月费费费费费费费费费用15000500018000销售+1万管理费用+3900销售。10月费用150005000111月费用150005000112月费用1500050001工程序号项目数量单价合价说明固定销售费用3600001月费用1500050002月费用1500050003月费用1500050004月费用1500050005月费用1500050006月费用

28、1500050007月费用1500050008月费用1500050009月费费费费用1500050008000销售+1万管理费用+3900销售。序号项目名称单位 数量单价金额说明1营业收入元1,400,0001.1屋顶、垂直方30040001,200,000天泉草业，不包运输，需要价格商量1.2家居特色盆花方1020000200,000 外售（难度大）2营业成本元1,453,0002.1可变成本元960,0002.1.1 草毯基质使用方3003000900,0002.1.2 商品基质方10600060,000 材料、

29、人工，2.2固定成本元493,0002.2.1 管理人员工资月12300036,000 3人2.2.2 资产折旧月1222083265,0002.2.3 地租月1260012,0002.2.4 固定销售与办公费用月12500060,000 营销与办公费2.2.5 其他开支月122000120,0003营业外收入元补贴，预估4营业外成本元35%计5税收元70,000 5%计算6利润总额元-123,0007主营业务利润率%-8.79% （1-2-5）/1序号项目名称单位单价测算1测算2测算3销售量1收入1销售量2收入2销售量31营营业业收收入入元310140000041519000005201.1

30、屋顶、垂直方4000300120000040016000005001.2家居特色盆花方200001020000015300000202营业成本元1,453,0001,783,0002.1可可变变成成本本元960,0001,290,0002.1.1 屋顶、垂直方300030090000040012000005002.1.2 家居特色盆花方600010600001590000202.2固固定定成成本本元493,000493,0002.2.1 管理人员工资月36,00036,0002.2.2 资产折旧月265,000265,0002.2.3 地租月12,00012,0002.2.4 固定销售与办公费用月60,00060,0002.2.5 其他开支月120,000120,0003营营业业外外收收入入元-4营营业业外外成成本本元-5税税收收元70,00095,0006利利润润总总额额元-123,00022,0007主主营营业业务务利利润润率率 %-8.79%1.16%收入324000