公共财政基本概念与财政职能

1、财政学 （第五版） 陈共 主编 第一节第一节 政府与市场政府与市场 第二节第二节 财政概念财政概念 第三节第三节 财政职能财政职能第一章第一章 财政概念和财政职能财政概念和财政职能财政学 （第五版） 陈共 主编1.1 The government and the market1.2 The concept of public finance1.3 Functions of public financeChapter 1Chapter 1 The concept and functions The concept and functions of public finance of public

2、 finance财政学(第五版） 陈共 主编第一节政府与市场第一节政府与市场l一、市场：市场效率和市场失灵、市场：市场效率和市场失灵l(market: market efficiency and market failures) l二、政府：政府干预与政府干预失效二、政府：政府干预与政府干预失效l(government: government intervention and government failures) l三、公共物品和公共需要三、公共物品和公共需要l(public goods and public needs )财政学(第五版） 陈共 主编第一节政府与市场第一节政府与市场l一、

3、市场：市场效率和市场失灵一、市场：市场效率和市场失灵l（一）市场与市场效率（一）市场与市场效率l（二）市场失灵（二）市场失灵 财政学(第五版） 陈共 主编第一节政府与市场第一节政府与市场l市场系统市场系统 :由家庭、企业、政府三个相对独立由家庭、企业、政府三个相对独立的主体组成。的主体组成。l市场效率：帕累托效率标准（帕累托最优状态）市场效率：帕累托效率标准（帕累托最优状态） 资源最适度配置问题，即经济学意义上的效率准则被称为“帕累托最优”(Pareto optimum)或称“帕累托有效”(Pareto efficient)。帕累托最优是指资源配置已达到这一状态，即经济运行达到的效率，已使一部

4、分人改善处境必须以另一部分人处境的恶化为代价。 从帕累托最优还可引伸出“帕累托更优”(Pareto superior)和“帕累托改善”(Pareto improvement)概念。如果改变资源配置后与改变前相比较，同时符合以下两个条件：(1) 至少有一个人处境变好；(2) 没有一个人处境变坏。那么，我们改变资源配置就可达到“帕累托更优”，这种资源配置的改变称为“帕累托改善”。财政学(第五版） 陈共 主编市场机制有效地环境市场机制有效地环境l所有市场的完全竞争l所有行业的成本是递增的l排他原则l不存在共用品l完全的信息l完全的流动性财政学(第五版） 陈共 主编l市场失灵的市场失灵的主要主要表现表

5、现 :l1.垄断垄断l2.信息不充分信息不充分l3. 不完全市场(incomplete markets) 如(1) 保险市场(insurance market) (2) 资本市场(capital markets) (3) 互补市场(complementary markets) l4.外部效应与公共物品外部效应与公共物品l5.收入分配不公收入分配不公l6.经济波动经济波动 第一节政府和市场第一节政府和市场纽约证券交易所财政学(第五版） 陈共 主编分配状况（公平）与效率的关系财政学(第五版） 陈共 主编二、政府：政府干预与政府干预失效二、政府：政府干预与政府干预失效l（一）政府的经济作用（一）政府

6、的经济作用l（二）政府干预程度和干预手段（二）政府干预程度和干预手段l（三）政府干预失效（三）政府干预失效 第一节政府和市场第一节政府和市场财政学(第五版） 陈共 主编图11政府与家庭、企业之间的收支循环流程图政府的经济作用政府的经济作用产品产品政府政府要素市场要素市场征税征税公共物品公共物品货币货币需求需求生产要素生产要素征税征税产品产品供给供给公共物品公共物品供给供给生产要素生产要素企业企业家庭家庭产品市场产品市场货币货币货币货币货币货币财政学(第五版） 陈共 主编第一节政府和市场第一节政府和市场l政府干预手段可以概括为政府干预手段可以概括为 ：l1.立法和行政手段立法和行政手段l2.组织

7、公共生产和提供公共物品组织公共生产和提供公共物品l3.财政手段财政手段财政学(第五版） 陈共 主编第一节政府和市场第一节政府和市场l政府失灵的概念(Government Failure) 指政府行为不能增进效率或政府把收入再分配给那些不应当获得这种收入的人。l萨缪尔森认为：“当国家行动不能改善经济效率或当政府把收入再分配给不恰当的人时，政府失灵就产生了”l政府干预失效的原因和表现政府干预失效的原因和表现 ：l1政府决策失误政府决策失误l2寻租行为寻租行为（分析见下张幻灯片）l3政府提供信息不及时甚至失真政府提供信息不及时甚至失真l4政府职能的政府职能的“越位越位”和和“缺位缺位”财政学(第五版

8、） 陈共 主编寻租寻租l1.寻租：寻租：l利益集团或者个人通过影响公共选择和决策为己谋利的行为。l往往表现为通过游说政府和院外活动来获得某种垄断、限制和特权。l2.寻租的成本收益分析财政学(第五版） 陈共 主编对寻租的分析：l存在的前提：存在的前提：l是政府权力对市场交易活动的介入。是政府权力对市场交易活动的介入。l行为主体：行为主体：l一是寻求政府特别优惠的市场经济主体；一是寻求政府特别优惠的市场经济主体；l二是掌握分配政治资源和经济资源的政府官员。二是掌握分配政治资源和经济资源的政府官员。l寻租的实质：寻租的实质：l是政治权力与经济资源之间的交换。是政治权力与经济资源之间的交换。l结果：结

9、果：l社会资源向有社会资源向有“钱钱”的人和向有的人和向有“权权”的人聚集，他们一起分享了租金，扭曲的人聚集，他们一起分享了租金，扭曲社会分配格局。社会分配格局。l主要消极后果：主要消极后果：l第一是社会资源的浪费。第二是经济效率的下降。l第三是社会财富的分配不公。第四是造成社会公害。l第五是给实现现代化造成致命的障碍。财政学(第五版） 陈共 主编l寻租活动的经济界限寻租活动的经济界限 l寻租活动是要花费成本的（寻租者的时间、精力和金钱的支出，以及心理成本）。寻租者就是用这种成本来“购买”政府管制和垄断利润的，从总量上看，寻租成本一般只占垄断利润的一部分，而不是全部，否则寻租者就不会去追求政府

10、管制。lR为垄断利润扣除寻租成本后的余额。由此可见，寻租花费的原则是小于或等于收益期望值P1P2ad，花费一旦超过收益期望者，寻租便会终止。即寻租活动的经济界限是R0。Q2Q0Q1QODESCAC=P1P0bRcdaP2P寻租活动的经济界限寻租活动的经济界限超额利润超额利润寻租成本寻租成本财政学(第五版） 陈共 主编第一节政府和市场第一节政府和市场l三、公共物品和公共需要三、公共物品和公共需要l(一一)公共物品（公共物品（Public goods）l(二二)公共需要（公共需要（Public wants）财政学(第五版） 陈共 主编第一节政府和市场第一节政府和市场l公共物品（公共物品（Publi

11、c goods）l1.公共物品与私人物品l区分公共物品和私人物品的标准: (1)排他性和非排他性 (2)竞争性和非竞争性l2.混合物品(准公共物品)Xjxij式中，式中，Xj为商品的总量；为商品的总量；x xi ij j为第为第 i 个消费者对这种商品的消费（拥有）量个消费者对这种商品的消费（拥有）量 此公式表明：（此公式表明：（1 1）商品）商品XjXj的总量等于每一个消费者的总量等于每一个消费者i i 对这种商品的消费（拥对这种商品的消费（拥有）数量之和；（有）数量之和；（2 2）私人物品在个人之间是可分的。）私人物品在个人之间是可分的。纯公共物品：纯公共物品：x xn+jn+jx xin

12、 nj j纯私人物品纯私人物品: :财政学(第五版） 陈共 主编第一节政府和市场第一节政府和市场l公共需要（公共需要（Public wants）l1.公共需要与私人需要公共需要与私人需要l2.公共需要的特征公共需要的特征l3.社会的公共需要既是共同的社会的公共需要既是共同的,也是历史的也是历史的,特殊的特殊的l4.公共需要涵盖范围广公共需要涵盖范围广财政学(第五版） 陈共 主编第二节第二节 财政概念财政概念l一、财政及其基本特征一、财政及其基本特征l(definition and features of public finance) l二、我国财政体制的改革和建设二、我国财政体制的改革和建设

13、l(reformation and construction of Chinese fiscal system) l三、关于财政与三、关于财政与“公共财政公共财政”l(about definition of public finance and “public finance”)财政学(第五版） 陈共 主编第二节第二节 财政概念财政概念l一、财政及其基本特征一、财政及其基本特征l（一）财政的基本含义（一）财政的基本含义l（二）财政的基本特征（二）财政的基本特征财政学(第五版） 陈共 主编第二节第二节 财政概念财政概念l财政的基本含义财政的基本含义l1“财政财政”一词的来源一词的来源l2财政是一

14、种国家或政府的经济行为财政是一种国家或政府的经济行为l3简略的财政概念简略的财政概念财政学(第五版） 陈共 主编第二节第二节 财政概念财政概念l财政的基本特征：财政的基本特征：l1公共性公共性l2强制性与非直接偿还性强制性与非直接偿还性l3收入与支出的对称性收入与支出的对称性(或平衡性或平衡性)财政学(第五版） 陈共 主编第二节第二节 财政概念财政概念l二、我国财政体制的改革和建设二、我国财政体制的改革和建设l财政体制改革的基本原则财政体制改革的基本原则l1逐步明确和理顺政府与市场的关系，并具体落实到经济体制和政治体制上来。l2财政提供公共物品要以满足公共需要为标准，不能超出公共需要的界限和范

15、围。l3按集中为主、适度分权原则，完善预算管理体制。l4完善税制，调整税收职能。l5加强财政支出管理，大力提高财政支出效益。l6提高财政管理的民主化和法制化是财政改革的根本。财政学(第五版） 陈共 主编第二节第二节 财政概念财政概念l三、关于财政与三、关于财政与“公共财政公共财政”l“财政”与“公共财政”并用涉及的三方面问题：l1有关英文public finance一词的译法问题。l2从理论上讲，涉及财政学的发展方向问题。l3“公共财政”一词的实际应用问题。财政学(第五版） 陈共 主编第三节第三节 财政职能财政职能l一、研究财政职能的思路和意义一、研究财政职能的思路和意义l（approach

16、and significance of researching functions of public finance） l二、资源配置职能二、资源配置职能l（resource allocation）l三、收入分配职能三、收入分配职能l（income distribution)l四、经济稳定与发展职能四、经济稳定与发展职能l（economic stabilization and development）财政学(第五版） 陈共 主编第三节第三节 财政职能财政职能l财政配置的机制和手段财政配置的机制和手段l1在明确社会主义市场经济中政府经济职能的前提下，在明确社会主义市场经济中政府经济职能的前提下

17、，确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占GDP的合的合理比率，以实现资源配置总体效率。理比率，以实现资源配置总体效率。l2优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般支出，优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般支出，提高资源配置的结构效率。提高资源配置的结构效率。l3合理安排政府投资的规模和结构，保证国家重点建设。合理安排政府投资的规模和结构，保证国家重点建设。l4通过政府投资、税收政策和财政补贴等手段，带动和通过政府投资、税收政策和财政补贴等手段，带动和促进民间投资、吸引外资和对外贸易，提高经济增长率。促进民间投资、吸引外资和对外贸易，提高经济增长

18、率。l5提高财政资源配置本身的效率。提高财政资源配置本身的效率。财政学(第五版） 陈共 主编第三节第三节 财政职能财政职能l财政实现收入分配的机制和主要手段：财政实现收入分配的机制和主要手段：l1划清市场分配和财政分配的界限和范围，避免政划清市场分配和财政分配的界限和范围，避免政府职能的府职能的“越位越位”和和“缺位缺位”l2规范工资制度规范工资制度l3加强税收调节加强税收调节财政学(第五版） 陈共 主编收入比例 x y第三节财政职能第三节财政职能洛仑兹曲线洛仑兹曲线人口比例洛仑兹曲线：（图1-2 ）财政学(第五版） 陈共 主编第三节第三节 财政职能财政职能l财政实现稳定和发展职能的机制和主要

19、手段：财政实现稳定和发展职能的机制和主要手段：l1经济稳定的目标集中体现为社会总供给和社会总经济稳定的目标集中体现为社会总供给和社会总需求的大体平衡。需求的大体平衡。l2在财政实践中，通过一种制度性安排，发挥某种在财政实践中，通过一种制度性安排，发挥某种“自动自动”稳定作用。稳定作用。l3通过投资、补贴和税收等多方面安排，加快公共通过投资、补贴和税收等多方面安排，加快公共设施的发展，消除经济增长中的设施的发展，消除经济增长中的“瓶颈瓶颈”，支持第三，支持第三产业的兴起，加快产业结构的转换，保证国民经济稳产业的兴起，加快产业结构的转换，保证国民经济稳定与高速发展的最优结合。定与高速发展的最优结合。l4财政应切实保证非生产性的、社会的公共需要。财政应切实保证非生产性的、社会的公共需要。财政学(第五版） 陈共