江苏省国税局税收执法管理模块操作手册

1、执法管理模块操作手册执法管理模块是通过对本平台“预警监控”模块产生的预警信息及其他各种信息进行汇集、梳理、分析，筛选出疑点大、风险高事项作为检查对象，并通过信息化手段实现对执法督察项目的综合立项、过程实施、检查成果和过错追究的全过程控制，同时为远程督察提供实施和反馈功能，为大监督体系提供有效载体和信息化支撑。本模块共分为3个部分，即“疑点采集”、“风险识别”、“风险应对”，如下图所示：一、疑点采集疑点采集子模块是归集所有参数化和非参数化项目，通过分指标类别、所属部门、时间段、风险等级、预警监控前后应对结果等方式，对综合指标库及其它外部信息进行采集，为开展执法风险识别提供数据支撑。其中，参数化项

2、目是指系统预设参数的预警指标集，预警指标又分为过错类指标和疑点类指标。过错类指标是指系统预设条件，可以直接判断对错的指标集，疑点类指标是指超过疑点指标预设参数预警值，有可能出现执法风险，但必须经过核查才能判定对错的指标。非参数化项目是指除了预警监控指标外的上级部署的临时性指标以及无法参数化的所有人工指标。本模块提取数据分为两种方式，一是采集系统内的过错类和疑点类指标形成待查清册（即数据采集模块）；二是将外部数据导入系统，形成待查清册（即数据导入模块）。1、数据采集（1）点击执法管理疑点采集数据采集，进入数据采集界面。（2）选择需要采集的“指标名称”“税务机关”“起止日期”及指“指标来源”，确定

3、需要采集的数据，点击“查询”，则显示需要查询的数据。 其中点击“指标名称”弹出“指标信息”选择框，可选择具体指标名称，如下图所示点击“税务机关”弹出“税务机关信息”选择框，可选择具体税务机关名称，如下图所示（3）指标查询完后，选择查询到得指标，点击“采集”，则将采集后的数据形成待查清册，待执法督察所用。2、数据导入将外部数据导入前，需先做导入设置（1） 导入设置点击系统管理执法管理导入设置，进入“导入设置界面”在导入设置界面点击“指标名称”，选定指标后，对指标需要导入的字段做出界定（导入字段用“，”间隔），点击保存。（2）数据导入点击“执法管理”“疑点采集”“数据录入”，选择需要导入的指标，点

4、击“文件格式”，出现疑点信息采集表，将该表另行保存，录入需要督察的指标。点击“导入”将录入的督察数据导入系统点击“保存”，完成数据导入工作。3、指标数据录入本模块主要功能为录入各税务机关疑点指标数量点击“执法管理”“疑点采集”“指标数据录入”，进入“指标数据录入”界面二、风险识别风险识别子模块是对疑点采集模块中的各项指标，按照风险等级、指标类别、所属部门、时间段、应对结果、口径比例等方式进行识别、排序，为开展执法风险应对提供数据。1、风险识别点击“执法管理”“风险识别”“风险识别”，进入“风险识别”界面选择“指标名称”（已导入的指标），点击“查询”，则出现已导入的数据点击“保存”，形成清册，待

5、督察所用。2、指标分析结果，可对各指标疑点数据进行分析点击“执法管理”“风险识别”“指标分析结果”，选择“指标名称”“税务机关”，可分析相关指标总体情况3、清册查询，可查询所有形成的清册信息点击“执法管理”“风险识别”“清册查询”，选择“税务机关”“指标名称”，点击“查询”，可查询清册信息三、风险应对风险应对模块主要对经过风险识别后的疑点数据进行应对的过程，分为执法督察、过错追究、申辩调整三个模块。（一）执法督察县以上（含县）各级税务机关根据国家税务总局税收执法督察规则，对本级税务机关内设机构、直属机构、派出机构或者下级税务机关的税收执法行为实施检查和处理。该模块的用户为省、市、县局督察内审部

6、门或者承担税收执法监督检查职责的部门（以下统称督察内审部门）及其所属人员。1、现场督察现场督察主要是指通过现场工作方式实施执法督察工作，操作流程如下：（1）点击“执法管理”“风险应对”“现场督察”“督察立项”，在“督察立项”中选择“督察形式”“督察对象”，点击“保存”，完成立项。完成执法督察立项后，进入“待办事项”点击“处理”，制作督察方案，填写相关事项，选择“督察组长”，“参数化项目”“项目人员”，完成督察方案点击“督察通知书”，制作通知书点击“发送”，选择立项“审批人”，点击“确认”即可。（2）项目控制审批督察立案制作后，工作流流转至审批人，审批人点击待办事项，对督察方案进行处理点击“参数

7、化项目” 选择需要督察的数据选择后点击“确认”，选择“分管局长”，流转至审批环节。（3）分管领导审批分管局长进行审批，可选择增加督察数据，确认无误后，点击“发送”，流转至督察组长岗位。（4）督察组长任务分配督察组长选择“督察人员”，对督察方案进行任务分配，点击发送，流转至“督察人员”岗下。（5）督察人员实施督察督察人员登录系统，点击“核查数”，可查看具体疑点信息，点击“督察指引”，填写完毕后点击保存，即完成该条数据的核查；需要制作核查底稿的，点击编辑核查底稿核查涉及税款的，点击“核查信息明细表”，录入税款。制作“督察日志”指标汇总所有指标核查完毕后，点击“情况汇总”，制作汇总报告汇总报告制作完

8、后，点击发送，即将汇总报告发送至督察组长岗（4）、督察组长制作督察报告督察组长，点击“督察报告”，根据核查汇总情况形成督察报告（点击“导出”，可将督察报告导出至系统外）。报告完成后点击“发送”，进入报告审理环节。（5）、征求意见督察组长选择督察报告需要征求意见的部门，发送征求意见；待各部门意见反馈后，点击“审理”，确定对督察报告的审理意见。（6）、意见反馈被征求意见部门登录系统，提出对督察报告意见点击发送。被督察单位对督察报告做出意见反馈。被征求意见部门对报告审定后，发送。（8）、处理决定督察组根据反馈意见下达处理决定书，流转至被督察部门。（9）、被督察单位整改报告根据处理决定书，被督察部门作

9、出整改报告。2、远程督察针对疑点采集和风险识别后形成的疑点清册，为提高工作效率，减少成本支出，上级税务机关不需要到被督察单位实地开展督察，而是采取信息化的手段开展远程督察。远程督察打破区域限制，提高了工作效率，减少了人、财、物的支出，是督察方式的重大突破，特别适用于专项和专案督察。远程督察的用户为省、市级督察内审部门。（1）本级实施本级实施是指督察内审部门立项后，将督察项目发送到被督察单位，被督察单位上传证据材料，督察内审部门制作督察底稿和报告点击“执法管理”“风险应对”“远程督察”“本级立项”，在“督察立项”中选择“督察形式”“督察对象”，点击“保存”，完成立项。点击“督察形式”，选择具体督

10、察形式点击“督察对象”，可选择具体税务机关完成执法督察立项后，进入“待办事项”点击“处理”，制作督察方案，填写相关事项，选择“督察组长”，“参数化项目”“项目人员”，完成督察方案。项目人员进行制作底稿应对（制作底稿及以下操作流程及方式同现场督察）（2）下级实施下级实施是指督察内审部门立项后，将督察项目发送到被督察单位，被督察单位组织实施督察，制作督察底稿和报告，并将证据材料扫描进该系统，上级督察内审部门通过系统可以分析监控下级督察的全过程。具体操作方式及流程同本级实施流程。3、督察总结本模块将执法督察具体情况通报给各税务机关点击“执法管理”“风险应对”“督察总结”“通报”，选择需要通报的单位及

11、录入督察情况报告点击“通报单位”，可选择具体税务机关（可复选）点击“保存”，即可将督察情况发送至各单位4、进度情况本模块可查看本级机关实施的各执法督察开展进度情况点击“执法管理”“风险应对”“进度管理”“进度情况”，进入进度情况界面，可查看本级机关实施的执法督察总体情况点击具体督察项目，可查看督察项目明细点击具体方案名称，可查看各项明细情况（三）过错追究过错追究分为自动追究和人工追究两种方式，其中，自动追究是根据系统内各考核指标考核结果，对照省局统一设置的税收执法过错行为执法风险等级、行政处理扣分参数及过错追究类型等参数，对执法责任人进行过错追究；人工追究，是督察部门根据外部检查结果，对照省局统一设置的税收执法过错行为执法风险等级、行政处理扣分参数及过错追究类型等参数，对执法责任人进行过错追究的过程。自动追究由系统考核指令下达模块自动完成，人工追究由督察部门人工完成，追究数据统一进入待执行追究数据，系统将根据疑点数据的应处理方式及应扣发奖金金额，由追究人员报请领导审批后，系统自动生成过错追究决定书，由人工出具后，追究执行完毕。1、 自动追究每月16日，系统