国际贸易单证概述

1、2010年单证员辅导：第一章 国际商务贸易单证概述掌握技能： 单证的分类；制单依据；单证常用代码重点名词：金融单据、商业单据、基本单据、附属单据、运输单据、保险单据、单证工作环节、制单基本要求、制单依据、国际贸易单证常用代码单证的含义：1、单证：国际结算贸易中应用的单据、文件与证书，凭借这种文件来处理国际货物的交付、运输、保险、商检、结汇等。2、狭义单证：单据和信用证结算单证3、广义单证：各种单据、文件和凭证证书。第一节国际商务单证工作的意义作用和分类一、 国际商务单证工作的意义作用1、国际结算的基本工具合同履行的必要手段国际贸易专家施米托夫出口贸易一书中说：“从商业观点来看，可以说CIF合同

2、的目的不是货物本身的买卖，而是与货物有关的单据的买卖。” 这里的“单据”就是国际贸易单证。国际贸易主要表现为单据的买卖。在信用证业务中，各有关当事人处理的是单据而不是有关的货物、服务或其他行为。单据和付款对流的原则是国际贸易中商品买卖的一般原则。以CIF贸易条件成交的合同，卖方凭单交货，买方凭单付款，实行单据和付款对流的原则。例：(2006年试题)在信用证支付方式下，卖方凭以向客户收取货款的，不是实际货物，而是与来证要求完全相符的全套单据。(正确)单证的分类：一类具有商品的属性；另一类具有货币的属性。2、对外贸易经营管理的重要环节工具外贸企业经营的好坏与单证工作组织管理的优劣关系很大。3、政策

3、性很强的涉外工作进出口企业提高经济效益的重要保证4、企业业务和素质的体现进出口企业形象的重要内涵二、国际贸易单证的分类不同的角度，有不同的分类：（一）托收统一规则（URC522）的分类（按单证的性质划分为）：金融单据和商业单据1金融单据汇票、支票、本票2商业单据(1) 基本单据：商业发票、运输单据、保险单据(2) 附属单据： A+B. 进口国官方要求的单据：海关发票、领事发票、产地证、检验检疫证. 买方要求说明货物及相关情况的单据：装箱单、重量单、品质证书、寄单证明、寄样证明、装运通知、船舱证明等（二）跟单信用证统一惯例（UCP600）的分类1、运输单据（TRANSPORT DOCUMENTS

4、）：非转让海运单；租船合约提单；多式联运单据；公路、铁路和内陆水运单据；快递和邮包收据；运输代理人的运输单据等。2保险单据(INSURANCE DOCUMENTS)：保险单、保险凭证、承保证明、预保单等。3商业发票(COMMERCIAL INVOICE)4其他单据(OTHER DOCUMENTS)：装箱单、重量单和各种证明书。（三）UN/EDIFFACT的分类联合国欧洲经济理事会从事国际贸易程序简化工作的第四工作组（UN/ECE/WP4）将EDI国际标准分为三个领域：行政（ADMINISTRATION）、商业(COMMERCE)和运输(TRANSPORTATION)，并在1986年发布了EDI

5、国际通用标准-UN/EDIFACT (UNITED NATIONS/ELECTRONIC DATA INTERCHANGE FOR ADMINISTRATION, COMMERCE AND TRANSPORT) 。UN/EDIFACT将单证分为九大类：1 生产单证2 订购单证3 销售单证4 银行单证5 保险单证6 货运代理服务单证7 运输单证8 出口单证9 进口和转口单证（四）按照单证形式分类：以下两者具有同等效力1纸面单证2电子单证第二节国际贸易单证工作的环节与要求一。 国际商务贸易单证工作的基本要求环节 基本环节：制单、审单、交单和归档；信用证方式下：还有审证环节1 审证：由通知行和出口商

6、分别审核。2 制单：必须依据合同、信用证、有关商品的原始资料、相关国际惯例、相关国内管理规定、相关国外客户要求等缮制单证。3 审单：审核并确定单证是否符合制单要求，不符则应进一步修改、重新缮制、或更换。4 交单：在规定的时间内，以正确的方式交单（1） 托收和信用证项下：到银行交单；（2） 汇付方式下：直接向进口人交单。5 归档：留底、存档、备查二制单的基本要求：正确、完整、及时、简明、整洁（一）正确单证工作的前提，包含两方面的内容1。 各种单据必须做到“三相符”; 单证相符：单据与信用证相符占首要地位 单单相符：单据与单据相符 单同相符：单据与贸易合同相符银行只要求前两个相符，而对于外贸企业，

7、则还要加上一个“单货相符”。2 二是单据必须与有关惯例和法令规定相符。信用证按照以(UCP600)的解释作为审单依据；制单还应注意进口国对单据或进口货物有无特殊规定。例:(外销员试题)所谓信用证“严格相符”的原则，是指受益人必须做到：单证与合同严格相符。单据和信用证严格相符。信用证和合同严格相符。应选：（二）完整1 成套单证群体的完整性：在结汇时，要提供齐全的，成套的单证。2 每一种单据的所填内容必须完备齐全。3。 单据的份数齐全，尤其是提单的份数。例:(2005年试题)根据制单的“完整”原则,下列表述不正确的是( D )A.单据种类的完整 B.单据所填写的内容完整C.每种单据份数的完整 D.

8、所有单证都必须签署（三）及时1 出单及时：各种单据的出单日期必须合理可行，不能超过信用证有效期或按商业习惯的合理日期。保险单日期早于或等于提单的签发日期提单日期不得迟于装运期装运通知书必须在货物装运后立即发出。各单据日期早晚次序：发票日期 检验证书日期或保险单日期 提单装船日期 信用证最迟装运日期 汇票出票日期 信用证最迟交单日期或信用证有效期2 结汇及时：向银行交单议付不能超过信用证规定的交单期。如果信用证未规定交单期，银行将拒收迟于运输单据出单日期21天后提交的单据，但单据也不得迟于信用证到期日提交。例如：提单签发日期为2009年6月3日，信用证议付有效期为2009年6月26日。问卖方最迟

9、的交单期为哪一天? （6月24日）补充：*：有效期：(UCP600)规定，一切信用证均须规定一个到期日和一个交单付款、承兑的地点。规定的付款、承兑或议付的到期日，将被解释为信用证的有效期。*：交单期：信用证还应规定一个运输单据出单日期后必须提交符合信用证条款的单据的特定期限，即“交单期”。*：装运期：装运期是指卖方将货物装上运往目的港的运输工具或交付给承运人的日期。信用证可以没有装运期，只有有效期，在实际业务中叫做“双到期”。例: (2005年试题)如果信用证规定汇票的期限为30 DAYS FROM DATE OF BILL OF LADING,提单日期为MARCH 1ST,2005,则根据国

10、际银行标准实务，汇票的到期日应该是(B )A.2005年3月30日 B. 2005年3月31日C. 2005年3月20日 D. 2005年4月1日（四）简明：简洁、明了UCP“为了防止混淆和误解，银行应劝阻在信用证或其任何修改书中加注过多细节的内容。”（五）整洁外观质量：整洁（单证表面：清洁、美观、大方； 单据内容：清楚、易认 内容记载：简洁、明了）内在质量：正确、完整三、 制单的依据：1 主要依据：买卖合同、信用证、有关商品的原始资料、相关国际惯例、相关国内管理规定、相关国外客户要求等。2 首要依据：买卖合同（狭义）； 信用证项下：信用证 双方往来业务函电（广义）3有关商品的原始资料：生产制

11、造商提供的一些资料，如装箱单4相关国际惯例：UCP600、URR725（跟单信用证项下银行间偿付统一规则）、ISBP681审核（跟单信用证项下单据的国际标准银行实务）、URC522、INCOTERMS 2000等 四、对单证员的要求（一）具备良好的职业道德（二）掌握必要的专业知识和技能（三）打好扎实的外语基础（四）拥有丰富的实践经验（五）坚持认真的工作态度第三节国际贸易单证标准化国际贸易单证标准化：内容、格式的标准化(四) 国际商务单证的分类 1、按交易双方涉及的单证划分为：进口单证和出口单证(1)进口单证进口许可证、进口报关单、保险单、信用证(2)出口单证出口许可证、出口报关单、包装单据、商

12、业发票、保险票据、汇票等2、按单证的性质划分为：金融单据和商业单据(1) 金融单据汇票、支票、本票(2) 商业单据发票、运输单据3、按单证的用途划分为：(1) 资金单据汇票、支票、本票(2) 商业单据商业发票、形式发票、装箱单、重量单(3) 货运单据海运提单、不可转让海运单、租船合约提单、空运单、公路运输单据、铁路运输单据、内河运输单据、专递和邮政收据、报关单、报检单、托运单等(4) 保险单据保险单、预借单、保险证明、投保单(5) 官方单据海关发票、领事发票、产地证、检验检疫证(6) 随附单据寄单证明、寄样证明、装运通知、船舱证明4、根据业务环节划分为：托运单证、结汇单证、进口单证(五)一、国

13、际商务贸易单证的改革与发展标准化进程1. 20世纪69年代初，标准化进程开始。2 1960年， 联合国欧洲经济委员会（UN/ECE）成立了贸易程序简化工作组。3 从20世纪80年代开始，陆续推出了31个联合国推荐标准，其中8项被国际标准化组织（ISO）采用为正式的国际标准。4 中国从90年代初开始，等同和修改采用国际和国家标准共69多项，建立了中国国际贸易单证标准体系。5 国际贸易单证标准化工作涉及的四大要素：单证格式、贸易数据化、贸易数据元代码、标准EDI报文。从平均一套单证制单36小时缩短到30分钟。6 我国：1999年实现金关工程，商务部、海关、外管局等12个部门电子检查和电子数据共享，

14、在发展中国家领先，但滞后于发达国家20年。7 我国主管国际贸易单证标准化工作：商务部二、 我国国际贸易单证主要标准（一）单证格式标准（二）代码标准三国际贸易单证样式1. 联合国贸易单证样式（UNITED NATIONS LAYOUT KEY FOR TRADE DOCUMENTS）,UNLK是联合国第1项推荐标准（1981年），1985年被ISO定为世界标准ISO6422；2. 2000年，UNLK和第2项推荐标准贸易单证中代码的位置（LOCATIONS OF CODES IN TRADE DOCUMENTS)合并成新的世界标准国际贸易单证样式。该标准成为国际贸易单证中最基础、最重要的一项标准

15、。3 我国制定的国际贸易单证样式标准：GB/14393-1993（贸易单证样式），与国际样式标准比存在三项变更。2008年修订成为GB/14393-2008四、国际贸易单证常用代码（一）国家和地区名称代码瑞典是最早进行单据简化工作的国家，曾在1957年创造了一种“套合一致”的单据形式。1、单证制作和管理的现代化美国采用的ATP付款方法，加速贸易付款。2、制单设计的国际化 ：套合一致的标准单证格式。3、推广使用国际标准或代码(1) 运输标志：收货人简称、参考号(合同号)、目的地、件号SHIPPING MARKS：3178SINGAPORENO.1-200(2) 国家和地区代码：2个英文字母组成，

16、中国CN, 英国GB , 美国US，法国FR, 俄罗斯RU，日本JP.(二) 中华人民共和国口岸及有关地点代码联合国口岸及相关地点代码标准（CODES FOR PORTS AND OTHER LOCATION）是联合国第16项推荐标准。该标准由5个英文字母组成，前两个符号代表国名，后三个符号代表地名，如上海CNSHG, 伦敦GBLON, 纽约USNYC， 巴黎FRPAR,，东京JPTYO，广州CNGGZ,，天津CNTNJ, 北京CNBJSIATA（国际航空协会）最先采用三位字母代码。中国新标准有526个地点代码，已被联合国采用。 (三) 国际贸易用标准运输标志（STANDARD SHIPPIN

17、G MARK FOR INTERNATIONAL TRADE）是联合国第15项推荐标准运输标志：收货人（买方）简称、参考号(合同号)、目的地、件数编号，分四行，每行限17个字母或数字。使用英文大写字母、数字。不允许使用几何图形或其他图案；不允许使用彩色编码作为运输标志。例如：SHIPPING MARKS：HUWE 华为电子设备技术有限公司2009 USHWJCK30568 合同号CAN 广州2/25 第2件/共25件（四）表示货币的字母代码采用3个英文字母组成，前两个符号代表国名，后一个符号代表货币，如人民币CNY, 而不是RMB，RMB只是货币符号。英镑为GBP, 美元USD，欧元EUR，卢布RUR，日元JPY.（五）(4) 地名代码：5个英文字母组成，前两个符号代表国名，后三个符号代表地名，如上海CNSHG, 伦敦GBLON,