项目决算报告

1、依土地整治项目验收规程（TD/T 10132013）编制 广灵县一斗泉乡荆家窑村等两个村土地开发项目项目决算报告编制单位：广灵县土地开发整理中心2014年12月- 19 -目 录一、编制依据- 1 -二、项目实施情况- 2 -（一）财务组织管理- 2 -（二）合同管理- 3 -三、资金管理- 4 -（一）预算批准情况- 4 -（二）竣工决算情况- 4 -（三）计划与实际完成工程量对比情况- 6 -（四）其他费用情况- 7 -四、资产移交及债权、债务- 8 -（一）工程资产- 8 -（二）工程移交- 8 -（三）债权债务- 9 -五、经验与建议- 9 -六、附件:- 9 -项目竣工财务决算总表-

2、 10 -项目竣工财务决算支出明细表- 11 -项目经费收支情况- 12 -项目收支明细表- 13 -项目竣工财务决算固定资产清单- 14 -项目建设情况表- 15 -应付账款明细表- 16 -其他应付款明细表- 17 -业主管理费支出明细表- 18 -拨入专款明细表- 19 -广灵县一斗泉乡荆家窑村等两个村土地开发项目项目决算报告一、编制依据土地整治项目验收规程（TD/T10132013）国家投资土地开发整理项目资金管理暂行办法（国土资发2000316号）土地开发整理项目资金管理暂行办法（国土资发2000282号）山西省耕地开发项目专项资金使用管理暂行办法（晋政办发201273号）关于印发土

3、地开发整理项目预算定额标准的通知(财综2011128号)国家投资土地开发整理项目实施管理暂行办法（国土资发2003122号）国家投资土地开发整理项目竣工验收暂行办法(国土资发200321号)关于加快国家投资土地开发整理项目工程建设和竣工验收有关工作的通知（国土资电发200657号）广灵县国土资源局广灵县一斗泉乡荆家窑村等两个村土地开发项目立项申请（广国土资请字201329号）大同市国土资源局广灵县一斗泉乡荆家窑村等两个村土地开发项目可行性研究报告的评审意见（同国土资发201496号）大同市国土资源局关于广灵县一斗泉乡荆家窑村等两个村土地开发项目的立项批复（同国土资发2014108号）大同市国土

4、资源局广灵县一斗泉乡荆家窑村等两个村土地开发项目初步设计报告和预算书的评审意见（同国土资发2014334号）项目初步设计报告、预算书、实施方案、招标文件、投标文件、中标通知书、监理合同、工程施工合同、审计报告。二、项目实施情况（一）财务组织管理土地开发整理项目资金属专项资金，按照土地开发整理项目资金管理暂行办法和广灵县一斗泉乡荆家窑村等两个村土地开发项目实施方案的要求，项目法人单位设定了专职负责资金账务管理和收支管理的财会人员，具体负责项目资金的使用、管理和监督，并制订了项目资金财务管理制度，按照相应会计制度要求，土地整理中心设立专帐管理，独立核算，并按预算项目对支出进行划分科目，拨付工程款做

5、到了预算控制，根据施工单位申请、总监签发的工程款支付证书、整理中心、分管领导审核、局长签字的程序，支付项目资金；会计编制记帐凭证，根据记帐凭证逐笔登记入帐，日清、月终进行分类汇总，为项目资金使用及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息，对不合理、不规范的票据严禁入账。（二）合同管理为落实广灵县一斗泉乡荆家窑村等两个村土地开发项目实施方案要求，对项目各参建单位实行合同管理，广灵县土地开发整理中心与参建单位签订了相应的测绘、土地清查、可研和初设及预算编制、工程招标、工程施工、工程监理、工程审计等合同，以合同形式明确施工内容、施工进度、质量标准及金额和双方的责任与义务。为项目按期开工、竣工及各项工作

6、顺利开展奠定了基础。项目合同制管理情况汇总序号服务单位合同内容预算/中标金额(元)合同金额(元)服务期限1山西华辰投资咨询管理有限公司项目委托代理16,200.0016,200.002山西中勤测绘有限责任公司土地清查16,200.0016,200.003山西中勤测绘有限责任公司项目设计与预算编制、可行性研究103,400.00103,400.004山西中勤测绘有限责任公司项目勘测154,000.00154,000.005山西宏强建设工程监理有限公司工程监理120,000.00120,000.006广灵县标泰建筑安装有限公司土地平整工程、排水工程、田间道路工程、农田防护林工程3,231,808.

7、973,231,808.9792天7中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）山西分所项目竣工决算及审计32,300.0032,300.00三、资金管理（一）预算批准情况该项目批准预算投资397.45元；其中:1、工程施工费323.36万元（包括：土地平整工程202.85万元、田间道路工程62.85万元、排水工程49.69万元、农田防护与生态环境保持工程7.97万元）2、其他费用62.51万元（包括：前期工作费28.98万元、工程监理费12.00万元、竣工验收费12.48万元、业主管理费9.05万元）3、不可预见费11.58万元。（二）竣工决算情况1、土地平整工程项目预算数2028478.00元，实

8、际完成投资1883803.42元，节约144674.58元。2、田间道路工程预算为628527.00元，实际完成投资872805.13元，超支244278.13元。3、排水工程预算496901.50元，实际完成投资518299.10元，超支21397.60元。4、农田防护林工程预算79726.00元，实际完成投资74530.12元，节余5195.88元。5、其他费用调节用于工程施工5.27元。6、不可预见费115,800.00元，全部用于工程施工中的工程量及价格变化差异所致的项目。 工程和费用名称预算（元）支出（元）一、工程施工费3,233,632.50 3,349,437.77 1、土地平整

9、工程2,028,478.00 1,883,803.42 2、田间道路工程628,527.00 872,805.13 3、排水工程496,901.50 518,299.10 4、农田防护林工程79,726.00 74,530.12 二、其他费用625,100.00 625,094.73 （一）前期工作费289,800.00 289,800.00 （二）工程监理费120,000.00 120,000.00 （三）竣工验收费124,800.00 133,867.73 三、不可预见费115,800.00 合计3,974,532.50 3,974,532.50 （三）计划与实际完成工程量对比情况工程设计

10、计量数量单位规划数完成数土地平整土地平整坡耕地底土平整立方米330400.00 330351.00 坡耕地田埂修筑立方米5000.00 5117.00 沟道造地削坡立方米16868.00 16868.00 沟道造地底土平整立方米22892.00 22892.00 沟道造地土方压实立方米3036.00 0.00 土壤培肥土壤翻耕公顷65.37 65.37 土壤培肥公顷65.37 65.37 田间道路田间道1#田间路米2579.00 2578.00 2#田间路米503.00 498.00 3#田间路米898.00 859.00 4#田间路米0.00 435.00 5#田间路米0.00 808.00

11、 过路管涵座0.00 23 漫水路面座0.00 1 排水工程明 渠1#田间路排水沟米5158.00 4837.00 2#田间路排水沟米1006.00 988.00 3#田间路排水渠米898.00 859.00 4#田间路排水沟米0.00 850.00 跌水座0.00 1 其它工程防护林油松株1720 1720 （四）其他费用情况工程和费用名称预算（元）支出（元）一、其他费用625,100.00 625,094.73 （一）前期工作费289,800.00 289,800.00 a、土地清查费16,200.00 16,200.00 b、项目可行性研究费50,000.00 50,000.00 c、项

12、目勘测费53,400.00 53,400.00 e、项目设计与预算编制费154,000.00 154,000.00 f、项目招标代理费16,200.00 16,200.00 （二）工程监理费120,000.00 120,000.00 （三）竣工验收费124,800.00 133,867.73 a、工程复核费22,600.00 22,600.00 b、工程验收费45,300.00 54,367.73 c、项目决算编制与审计费32,300.00 32,300.00 d、整理后土地重估与登记费21,000.00 21,000.00 e、标识设定费3,600.00 3,600.00 （四）业主管理费9

13、0,500.00 81,427.00 四、资产移交及债权、债务（一）工程资产工程竣工形成交付使用资产3,974,532.50元，主要工程量为坡耕地底土平整330,351.00立方米，坡耕地田埂修筑5,117.00立方米，沟道造地削坡16,868.00立方米，沟道造地底土平整22,892.00立方米，土壤翻耕65.37公顷，土壤培肥65.37公顷，田间路排水沟6,675.00米，田间路排水渠859.00米，新建预制砼板跌水1座,过路管涵23座，田间道路5,178.00米，砼漫水路面1座,油松1,720.00株。（二）工程移交为了做好项目工程的后期管护工作，确保项目成果长久发挥效益，我们本着“谁受

14、益、谁负责”和“各司其职、各负其责”的原则，一是，项目单位依据土地整治项目相关规定，及时与项目区受益村委会签订了工程移交及管护协议，明确了移交方和接收方的责任和义务；二是，将项目建成的排水设施、田间道路、防护林等工程成果移交当地村委后，要求必须要责成专人维护和管理，杜绝一切人为损坏发生，并及时向有关职能部门申请纳入监管范畴；三是加强了宣传力度，有效提高了当地干部群众对基本农田和项目成果的保护意识。该项目作为国家投资的土地开发项目，项目实施后的土地所有权及农用地使用权仍归村集体，权属方必须确保接收后的新增耕地（含其他农用地）不能擅自改变使用用途。对于项目新增耕地的承包，权属方应依据土地承包法及有

15、关法律法规，及时按相关程序签订承包合同或流转合同，并及时申请纳入农业主管部门的监管范畴。同时，权属方必须对擅自造成耕地闲置、弃耕、撂荒的情形，按相关法律规定及程序进行处置，确保项目正常发挥效益。（三）债权债务截止2015年5月6日，该项目累计应付1,768,268.50元，其中：应付工程施工费1,549,437.77 元，前期工作费47,000.00元，工程监理费60,000.00 元，竣工验收费111,830.73元（注：竣工验收费为预计费用，最终结算以实际支付数为准）。五、经验与建议（一）该项目实施过程中，项目单位努力注重财务管理工作，确保项目资金实行专账及专人管理，做到了专款专用，不存在

16、挪用、挤占、乱支项目资金的问题。（二）后续实施土地整治项目时，仍须不断加强财务报账票据审核管理，避免有跨期报账行为发生。（三）由于项目资金管理要求，应及时报账支付，减少挂账费用，同时应加强日后项目业主管理费使用制度，与经济服务单位及时结算，避免项目验收时的集中支付行为发生。六、附件:项目竣工财务决算总表单位名称：广灵县土地开发整理中心单位：元项目名称广灵县一斗泉乡荆家窑村等两个村土地开发项目资金来源金额（元）资金运用金额（元）项目所在地广灵县一斗泉乡荆家窑村、武家庄村2个行政村一、拨入资金3,977,916.50一、项目支出3,974,532.50项目类型土地开发利息收入1、支付使用资产3,9

17、74,532.50项目规模（公顷）设计实际完成二、应付款1,768,268.50二、其他应收款总面积其中：新增总面积其中：新增1、应付工程款1,549,437.77三、货币资金1,771,652.5074.1847.0475.8047.202、其他应付款218,830.731、现 金2、银行存款1,768,268.50四、项目资金结余合计5,746,185.00合计5,746,185.00计划2014年8月1日-2014年10月30日自验时间2014年12月20日实际2014年8月1日-2014年12月20日招标方式施工单位监理单位工程质量备注公开招标广灵县标泰建筑安装有限公司山西宏强建设工程

18、监理有限公司经监理公司初验合格项目竣工财务决算支出明细表单位名称：广灵县土地开发整理中心单位：元工程和费用名称预算（元）支出（元）合计其中：合计其中：市级投资国家投资市级投资一、工程施工费3,233,632.503,233,632.503,349,437.773,349,437.771、土地平整工程2,028,478.002,028,478.001,883,803.421,883,803.422、田间道路工程628,527.00628,527.00872,805.13872,805.133、排水工程496,901.50496,901.50518,299.10518,299.104、农田防护林工

19、程79,726.0079,726.0074,530.1274,530.12二、其他费用625,100.00625,100.00625,094.73625,094.73（一）前期工作费289,800.00289,800.00289,800.00289,800.00a、土地清查费16,200.0016,200.0016,200.0016,200.00b、项目可行性研究费50,000.0050,000.0050,000.0050,000.00c、项目勘测费53,400.0053,400.0053,400.0053,400.00e、项目设计与预算编制费154,000.00154,000.00154,0

20、00.00154,000.00f、项目招标代理费16,200.0016,200.0016,200.0016,200.00（二）工程监理费120,000.00120,000.00120,000.00120,000.00（三）竣工验收费124,800.00124,800.00133,867.73133,867.73a、工程复核费22,600.0022,600.0022,600.0022,600.00b、工程验收费45,300.0045,300.0054,367.7354,367.73c、项目决算编制与审计费32,300.0032,300.0032,300.0032,300.00d、整理后土地重估与

21、登记费21,000.0021,000.0021,000.0021,000.00e、标识设定费3,600.003,600.003,600.003,600.00（四）业主管理费90,500.0090,500.0081,427.0081,427.00三、不可预见费115,800.00115,800.00合计3,974,532.503,974,532.503,974,532.503,974,532.50项目经费收支情况单位名称：广灵县土地开发整理中心单位：元项目预算数（元）实际数（元）备注资金来源1、省级投资2、地方投资3,974,532.503,974,532.503、其他资金4、存款利息收入资金使

22、用1、前期工作费289,800.00289,800.000.00a、土地清查费16,200.0016,200.000.00b、项目可行性研究费50,000.0050,000.000.00c、项目勘测费53,400.0053,400.000.00e、项目设计与预算编制费154,000.00154,000.000.00f、项目招标代理费16,200.0016,200.000.002、工程监理费120,000.00120,000.000.003、项目工程费3,233,632.503,349,437.77-115,805.27a、土地平整工程2,028,478.001,883,803.42144,67

23、4.58b、田间道路工程628,527.00872,805.13-244,278.13c、排水工程496,901.50518,299.10-21,397.60d、农田防护林工程79,726.0074,530.125,195.884、竣工验收费124,800.00133,867.73-9,067.73a、工程复核费22,600.0022,600.000.00b、工程验收费45,300.0054,367.73-9,067.73c、项目决算编制与审计费32,300.0032,300.000.00d、整理后土地重估与登记费21,000.0021,000.000.00e、标识设定费3,600.003,6

24、00.000.005、管理费及不可预见费206,300.0081,427.00124,873.00a、管理费90,500.0081,427.009,073.00b、不可预见费115,800.00115,800.00合计3,974,532.503,974,532.500.00项目收支明细表单位名称：广灵县土地开发整理中心单位：元序号项目名称预算金额项目实际完成投资金额项目拨付资金应付账款一工程施工费3,233,632.503,349,437.773,233,632.501,549,437.771土地平整工程2,028,478.001,883,803.422,028,478.00770,245.8

25、42田间道路工程628,527.00872,805.13628,527.00268,606.043排水工程496,901.50518,299.10496,901.50187,803.544农田防护林工程79,726.0074,530.1279,726.00322,782.35二其他费用625,100.00625,094.73625,100.001前期工作费289,800.00289,800.00289,800.002工程监理费120,000.00120,000.00120,000.003竣工验收费124,800.00133,867.73124,800.004业主管理费90,500.0081,4

26、27.0090,500.00三不可预见费115,800.00115,800.00四合计3,974,532.503,974,532.503,974,532.501,549,437.77项目竣工财务决算固定资产清单单位名称：广灵县土地开发整理中心编号固定资产名称规格单位数量备注一土地平整工程1坡耕地底土平整100m33303.512坡耕地田埂修筑田埂高0.3m、顶宽0.3m、坡比11100m351.173沟道造地削坡100m3168.684沟道造地底土平整100m3228.925土壤翻耕hm265.376土壤培肥hm265.37二农田水利工程11#、2#田间路排水沟上口宽0.9m、下口宽0.6mm

27、5825.0023#田间路排水渠上口宽1.5m、下口宽1.2mm859.0034#田间路排水沟上口宽0.7m、下口宽0.3mm850.004过路管涵座23.005预制砼板跌水座16砼漫水路面座1三道路工程11#、2#田间路宽5mm3076.0023#田间路宽4mm859.0034#田间路宽4mm435.0045#田间路宽4.5mm208.0055#田间路宽5mm600.00四防护林工程1油松高1.2m株1720项目建设情况表单位名称：广灵县土地开发整理中心土地编号地籍图号比例尺项目实施部门广灵县土地开发整理中心项目批准部门大同市国土资源局项目实施起止时间2014年完成开发整理总面积75.799

28、7公顷新增耕地面积47.20公顷新增耕地率%62.27%工程设计计量验收数量完成工程量（万m3）单位规划数完成数土方石方砼方土地平整坡耕地底土平整立方米330400.00330351.00坡耕地田埂修筑立方米5000.005117.00沟道造地削坡立方米16868.0016868.00沟道造地底土平整立方米22892.0022892.00沟道造地土方压实立方米3036.000.00土壤翻耕公顷65.3765.37土壤培肥公顷65.3765.37工程设计计量验收数量完成工程量（万m3）单位规划数完成数土方石方砼方田间道路田间道1#田间路米2579.002578.002#田间路米503.00498

29、.003#田间路米898.00859.004#田间路米0.00435.005#田间路米0.00808.00过路管涵座0.0023漫水路面座0.0011#田间路排水沟米5158.004837.002#田间路排水沟米1006.00988.003#田间路排水渠米898.00859.004#田间路排水沟米0.00850.00跌水座0.001其它工程防护林油松株17201720应付账款明细表单位名称：广灵县土地开发整理中心单位：元施工单位决算数实际支付应付款土地平整田间道路排水工程农田防护林合计广灵县标泰建筑安装有限公司1,883,803.42872,805.13518,299.1074,530.123,349,437.771,800,000.001