固定资产低值易耗品装饰材料管理制度及操作流程

1、精选优质文档-倾情为你奉上 公司采购流程管理制度及操作流程为了有效管控固定资产、低值易耗品、装饰材料、车辆维修的采购、验收、日常管理和盘点业务，控制费用，节约开支，规范作业流程，特制定本规定。一、 固定资产的管理1. 固定资产的认定企业使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、运输工具以及其他与销售经营有关的设备、器具、工具等，含不属于经营设备的物品。单位价值在2000元以上（含2000元）或使用年限在两年以上的有实物形态的物资可认定为固定资产。2. 固定资产的申购流程各部门需要的大件固定资产，由部门经理填写采购单，总经理批准，交给行政部采购。采购的原始单据后边附上物料用品采购单，行政部经理签字，

2、财务总监签字确认报销。遇公司生产、生活急需的物资，公司领导不在的情况，可以电话或其他形式请示，征得同意后提报行政部门，签字确认手续后补。采购周期规定：（1）常规商品采购周期在7天。 （2）遇到紧急采购应汇报公司领导采取快速优先采购的策略，紧急采购商品周期在3天时间；3. 采购询价制度对于公司采购的物品，均需实行采购询价制度。采购人员应对市场同类商品进行市场调研，确定性价比最优势的最少三家供应商作为备选供应商，把议价的价格分别填写在询价议价报告表上，并附在各部门填写的物料用品采购单后边，以备报销。4. 固定资产的验收行政部采购人员采购回的物品，应验收其型号、规格、数量上是否一致。对验收合格的物品

3、，登记实物账，一式两份，财务对账，行政留底，以便备查。5. 固定资产采购费用的借支、报销及支付借支：行政部采购人员，持相关经理签字的物料用品采购单到财务部，经财务总监确认后，填写借支单借款。报销：采购完毕后，行政部采购人员凭有效的原始凭证，及时到财务部领取原始凭证黏贴单，按财务要求填写，由财务总监签字确认黏贴单上每一张原始凭证的名称、数量、金额、合计额、大小写等是否正确，确认是否跟填写的物料用品采购单内容相符，核准无误后，出纳员进行报销。借款金额：各项借款金额超过3000元，应提前一天通知财务部备款，否则财务部有权拒付超出借款金额。6. 固定资产的日常管理和定期盘点制度固定资产的日常管理工作由

4、行政部统一管理，对固定资产和低值易耗品登记、发放和盘点工作，设置固定资产备查簿，逐笔对固定资产的收、发、借用进行登记，每年的6月、12月由行政部组织盘点，制定固定资产盘点表，其他部门配合报清自己部门固定资产的明细，对盘盈盘亏情况进行分析并提出处理措施，上报总经理进行审批。7. 固定资产的维修、报废及处理管理制度维修：固定资产的日常维护由使用部门负责，行政部进行抽查监督，各部门发生维修问题，报请行政部，行政部及时安排相关人员维修，维修完毕后，使用部门经理签字、行政部经理签字、总经理签字，否则，财务部门不予报销。报废及处理：由行政部提出申请，单价在500元以下（含500元），行政部经理审批，审批后

5、直接可以处理，单价在500元以上，经总经理审批，审批后方可处理。在处理结束后，由行政部人员填写固定资产处理报告（将签批的固定资产处理申请附在其后），行政部经理签字后交予财务部调账。二、 低值易耗品的管理1、 低值易耗品的认定单位价值在2000元以内或使用年限在一年以内的，使用期限短、价值低，有实物形态的物质可认定为低值易耗品。2、低值易耗品的申购流程申请部门填写物料用品采购单，申请部门经理签字。1） 行政部日常发放的办公用品，行政部按需要月初列出采购计划，行政部经理确认，采购人员进行采购，行政部经理签字，财务总监签字报销。2） 公司营销策划项目，需提前提交项目策划报告，总经理审批通过。一次性物

6、料制作费用在2000元以内，由营销总监审核签字。2000元以上，营销总监签字、总经理签字。行政部经理进行市场询价，确定采购目标进行采购（营销策划人员可以提供物料制作商，供行政部经理询价及联系采购）。3）其它部门需要的低值易耗品，由部门经理填写采购单，各部门在每月5号前将自己部门本月需要的物料列出采购清单，总经理批准后，交给行政部采购，采购的原始单据后边附上物料用品采购单，行政部经理签字，财务总监签字报销。3、 低值易耗品采购询价制度（第一款的第3条）4、 低值易耗品的验收（第一款的第4条）5、 低值易耗品采购费用的借支、报销及支付（第一款的第5条）三、 装饰材料由物业工程部专职采购人员，对市场装饰材料进行询价，确定价格后，报物业部经理审核，采购完成后按财务部要求，黏贴原始单据，物业部经理签字，财务主管核对签字、财务总监确认后报销。四、 汽车保养及维修费用车辆的正常定期保养，每5000公里保养一次，提前打申请报公里数，行政部经理确认。正常的维修、换轮胎等，提前给行政部打申请，行政部专业人员确认后签字，行政部